آلة حاسبة للضرائب على الرواتب مقابل الأرباح الموزعة للأعمال الكندية

المقدمة

تعد آلة حاسبة للضرائب على الرواتب مقابل الأرباح الموزعة للأعمال الكندية أداة متخصصة مصممة لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة والمهنيين المدمجين في كندا على اتخاذ قرارات مستنيرة حول كيفية تعويض أنفسهم. كمالك عمل كندي، واحدة من أهم القرارات المالية التي ستواجهها هي ما إذا كنت ستدفع لنفسك من خلال الراتب، أو الأرباح الموزعة، أو مزيج من الاثنين. توفر لك هذه الآلة الحاسبة تحليلًا شاملاً لتداعيات الضرائب، مما يساعدك على تحسين استراتيجيتك في التعويض بناءً على ظروفك الخاصة.

تأخذ الآلة الحاسبة في الاعتبار التداخل المعقد بين الضرائب على الشركات والضرائب الشخصية في كندا، بما في ذلك معدلات الضرائب الإقليمية، ومساهمات خطة المعاشات الكندية (CPP)، وغرفة مساهمة خطة الادخار المسجل (RRSP)، وضرائب الأرباح الموزعة. من خلال إدخال مقاطعتك، والراتب الحالي والأرباح الموزعة المدفوعة حتى الآن، والدخل الإضافي المطلوب، ستحصل على مقارنة مفصلة لتداعيات الضرائب لكل طريقة تعويض.

فهم تعويض الراتب مقابل الأرباح الموزعة في كندا

تعويض الراتب

عندما تدفع لنفسك راتبًا من شركتك، فإن المبلغ هو:

مصاريف قابلة للخصم الضريبي لشركتك
خاضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك
خاضع لمساهمات خطة المعاشات الكندية (CPP)
يخلق غرفة مساهمة خطة الادخار المسجل (18% من الدخل المكتسب حتى الحدود السنوية)
يوفر الوصول إلى بعض المزايا الشخصية المعفاة من الضرائب
يتطلب إدارة الرواتب والمدفوعات

يعتبر الراتب "دخل مكتسب" ويوفر عدة فوائد لا توفرها الأرباح الموزعة، بما في ذلك فوائد CPP وغرفة مساهمة RRSP. ومع ذلك، فإنه يأتي أيضًا مع متطلبات إدارية إضافية وضرائب على الرواتب.

تعويض الأرباح الموزعة

عندما تدفع لنفسك أرباحًا موزعة من شركتك، فإن المبلغ هو:

ليس مصاريف قابلة للخصم الضريبي لشركتك
خاضع للضرائب على الشركات قبل التوزيع
مؤهل للحصول على ائتمانات ضريبية على الأرباح الموزعة على المستوى الشخصي
غير خاضع لمساهمات CPP
لا يخلق غرفة مساهمة RRSP
عمومًا أسهل في الإدارة من الراتب

يمكن تصنيف الأرباح الموزعة على أنها "مؤهلة" أو "غير مؤهلة" اعتمادًا على مصدر دخل الشركة، مع تداعيات ضريبية مختلفة لكل نوع. تم تصميم نظام ائتمانات الضريبة على الأرباح الموزعة لمنع الازدواج الضريبي على دخل الشركات، ولكن التكامل ليس دائمًا مثاليًا عبر جميع المقاطعات ومستويات الدخل.

التكامل الضريبي في كندا

تحاول النظام الضريبي الكندي تحقيق "التكامل" بين الضرائب على الشركات والضرائب الشخصية، مما يعني أن إجمالي الضرائب المدفوعة يجب أن يكون تقريبًا هو نفسه سواء تم كسب الدخل شخصيًا أو من خلال شركة ثم توزيعه. ومع ذلك، نادرًا ما يتم تحقيق التكامل المثالي بسبب:

معدلات الضرائب الإقليمية المتفاوتة
معدلات الضرائب على الشركات المختلفة للأعمال الصغيرة مقابل الشركات الأكبر
التمييز بين الأرباح الموزعة المؤهلة وغير المؤهلة
تغييرات في معدلات الضرائب بمرور الوقت

تساعدك هذه الآلة الحاسبة في التنقل عبر هذه التعقيدات للعثور على استراتيجية التعويض الأكثر كفاءة ضريبيًا لوضعك.

كيفية استخدام هذه الآلة الحاسبة

اتبع هذه الخطوات البسيطة لتحديد استراتيجية التعويض المثلى لوضعك:

اختر مقاطعتك: اختر مقاطعتك أو إقليم إقامتك من قائمة السحب. تختلف معدلات الضرائب بشكل كبير عبر كندا، لذا فإن هذه خطوة حاسمة.
أدخل الراتب المدفوع حتى الآن: أدخل المبلغ الذي دفعته لنفسك من راتبك من شركتك في السنة الضريبية الحالية.
أدخل الأرباح الموزعة المدفوعة حتى الآن: أدخل المبلغ الذي تلقيته من الأرباح الموزعة من شركتك في السنة الضريبية الحالية.
أدخل الدخل الإضافي المطلوب: حدد مقدار الدخل الإضافي الذي تحتاج إلى سحبه من شركتك.
راجع النتائج: ستقوم الآلة الحاسبة بتحليل مدخلاتك وتقديم:
- مقارنة لتداعيات الضرائب لأخذ الدخل الإضافي كراتب مقابل أرباح موزعة
- إجمالي العبء الضريبي تحت كل سيناريو
- المبلغ الصافي الذي ستتلقاه تحت كل خيار
- غرفة مساهمة RRSP المولدة (لخيار الراتب)
- توصية بشأن النهج الأكثر كفاءة ضريبيًا
اختياري - انسخ النتائج: استخدم زر النسخ لحفظ نتائجك للرجوع إليها لاحقًا أو لمشاركتها مع مستشارك المالي.

منهجية حساب الضرائب

تستخدم الآلة الحاسبة لدينا معدلات الضرائب الكندية الحالية واللوائح لتوفير مقارنات دقيقة. إليك كيف تعمل الحسابات:

حساب ضريبة الدخل الشخصي

تُحسب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام الفئات الضريبية الفيدرالية والإقليمية السارية لمقاطعتك. تطبق الآلة الحاسبة معدلات الضرائب الهامشية المناسبة على إجمالي دخلك (الراتب و/أو الأرباح الموزعة).

بالنسبة لدخل الراتب، تكون الصيغة:

1الضريبة الشخصية = الضريبة الفيدرالية + الضريبة الإقليمية
2

حيث يتم حساب الضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية من خلال تطبيق معدلات الضرائب التصاعدية على كل جزء من الدخل الذي يقع ضمن كل فئة ضريبية.

حساب مساهمات CPP

تُحسب مساهمات CPP بناءً على دخل الراتب باستخدام الصيغة التالية:

1مساهمات CPP = (الراتب - الإعفاء الأساسي) × معدل CPP
2

حيث:

الإعفاء الأساسي هو 3,500 دولار (لسنة 2023)
معدل CPP هو 5.95% للموظفين (2023)
الحد الأقصى للأرباح القابلة للتأمين هو 66,600 دولار (2023)

حساب غرفة مساهمة RRSP

تُحسب غرفة مساهمة RRSP كالتالي:

1غرفة RRSP = الدخل المكتسب × 18% (حتى الحد الأقصى السنوي)
2

حيث:

يشمل الدخل المكتسب بشكل أساسي الراتب (وليس الأرباح الموزعة)
الحد الأقصى السنوي هو 30,780 دولار لسنة 2023

حساب ضريبة الأرباح الموزعة

بالنسبة للأرباح الموزعة، فإن الحساب أكثر تعقيدًا بسبب نظام الزيادة والائتمان الضريبي:

1الأرباح الموزعة الخاضعة للضريبة = الأرباح الموزعة الفعلية × (1 + معدل الزيادة)
2الضريبة على الأرباح الموزعة = (الأرباح الموزعة الخاضعة للضريبة × معدل الضريبة الهامشي) - ائتمان الضريبة على الأرباح الموزعة
3

حيث:

معدل الزيادة هو 15% للأرباح الموزعة غير المؤهلة و38% للأرباح الموزعة المؤهلة (2023)
يختلف ائتمان الضريبة على الأرباح الموزعة حسب المقاطعة ونوع الأرباح الموزعة

توفير الضرائب على الشركات

عند دفع الراتب، توفر شركتك ضرائب الشركات:

1توفير الضرائب على الشركات = الراتب × معدل الضرائب على الشركات
2

عند دفع الأرباح الموزعة، يجب على الشركة أولاً دفع الضرائب على الشركات:

1الضرائب على دخل مصدر الأرباح الموزعة = الدخل × معدل الضرائب على الشركات
2

اعتبارات الضرائب الإقليمية

تختلف معدلات الضرائب وكفاءة التكامل بشكل كبير عبر المقاطعات والأقاليم الكندية. إليك نظرة عامة موجزة عن الاعتبارات الإقليمية الرئيسية:

أونتاريو (ON)

معدل الضرائب على الشركات الصغيرة: 3.2% (معدل مركب فيدرالي-إقليمي: 12.2%)
معدلات الضرائب الشخصية مرتفعة نسبيًا عند مستويات الدخل العليا
تكامل معتدل للأرباح الموزعة غير المؤهلة

كولومبيا البريطانية (BC)

معدل الضرائب على الشركات الصغيرة: 2.0% (معدل مركب فيدرالي-إقليمي: 11.0%)
معدلات الضرائب الشخصية التصاعدية مع أعلى معدل 20.5% إقليميًا
تكامل جيد عمومًا للأرباح الموزعة غير المؤهلة

ألبرتا (AB)

معدل الضرائب على الشركات الصغيرة: 2.0% (معدل مركب فيدرالي-إقليمي: 11.0%)
معدل ضريبي إقليمي ثابت قدره 10%
تكامل مواتٍ للأرباح الموزعة عند مستويات دخل معينة

كيبيك (QC)

معدل الضرائب على الشركات الصغيرة: 3.2% (معدل مركب فيدرالي-إقليمي: 12.2%)
أعلى معدلات الضرائب بشكل عام في كندا
نظام إدارة ضريبي إقليمي منفصل
اعتبارات فريدة لبرنامج QPIP (خطة المعاشات في كيبيك)

مقاطعات وأقاليم أخرى

تمتلك كل مقاطعة وإقليم معدلات ضرائب وائتمانات خاصة تؤثر على قرار الراتب مقابل الأرباح الموزعة. تأخذ الآلة الحاسبة لدينا هذه الاختلافات في الاعتبار لتقديم توصيات دقيقة خاصة بالمقاطعة.

حالات الاستخدام والأمثلة

المثال 1: مالك عمل صغير في أونتاريو

السيناريو:

المقاطعة: أونتاريو
الراتب المدفوع حتى الآن: 50,000 دولار
الأرباح الموزعة المدفوعة حتى الآن: 0 دولار
الدخل الإضافي المطلوب: 30,000 دولار

نتائج الآلة الحاسبة:

خيار الراتب:
- الضريبة الشخصية على الدخل الإضافي: 9,450 دولار
- مساهمات CPP: 1,785 دولار
- صافي الدخل الإضافي: 18,765 دولار
- غرفة RRSP المولدة: 5,400 دولار
- توفير الضرائب على الشركات: 3,660 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 22,425 دولار
خيار الأرباح الموزعة:
- الضرائب على الشركات: 3,660 دولار
- الضريبة الشخصية على الأرباح الموزعة: 4,590 دولار
- صافي الدخل الإضافي: 21,750 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 21,750 دولار

التوصية: في هذا السيناريو، يوفر خيار الراتب نتائج أفضل قليلاً عند النظر في غرفة مساهمة RRSP وفوائد CPP.

المثال 2: شركة مهنية في كولومبيا البريطانية

السيناريو:

المقاطعة: كولومبيا البريطانية
الراتب المدفوع حتى الآن: 100,000 دولار
الأرباح الموزعة المدفوعة حتى الآن: 20,000 دولار
الدخل الإضافي المطلوب: 50,000 دولار

نتائج الآلة الحاسبة:

خيار الراتب:
- الضريبة الشخصية على الدخل الإضافي: 19,250 دولار
- مساهمات CPP: 0 دولار (تم الوصول بالفعل إلى الحد الأقصى)
- صافي الدخل الإضافي: 30,750 دولار
- غرفة RRSP المولدة: 9,000 دولار
- توفير الضرائب على الشركات: 5,500 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 36,250 دولار
خيار الأرباح الموزعة:
- الضرائب على الشركات: 5,500 دولار
- الضريبة الشخصية على الأرباح الموزعة: 7,800 دولار
- صافي الدخل الإضافي: 36,700 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 36,700 دولار

التوصية: في هذا السيناريو ذي الدخل المرتفع في كولومبيا البريطانية، يوفر خيار الأرباح الموزعة نتائج أفضل قليلاً، خاصة إذا لم يكن مالك العمل بحاجة إلى غرفة RRSP إضافية.

المثال 3: استراتيجية تعويض مختلطة

يجد العديد من أصحاب الأعمال أن مزيجًا من الرواتب والأرباح الموزعة يوفر الاستراتيجية الضريبية المثلى. اعتبر:

دفع راتب كافٍ لـ:
- تحقيق أقصى استفادة من مساهمات CPP (إذا رغبت)
- إنشاء غرفة مساهمة RRSP كافية
- الاستفادة من الفئات الضريبية الشخصية المنخفضة
- التأهل لبعض المزايا الشخصية
ثم دفع التعويض المتبقي كأرباح موزعة لـ:
- تجنب معدلات الضرائب الهامشية المرتفعة على الرواتب
- تقليل العبء الضريبي الإجمالي
- تبسيط إدارة الرواتب

يمكن أن تساعدك الآلة الحاسبة لدينا في تحديد التوازن الأمثل من خلال تشغيل سيناريوهات متعددة مع مزيج مختلف من الرواتب/الأرباح الموزعة.

عوامل تتجاوز الاعتبارات الضريبية

بينما تعتبر الكفاءة الضريبية مهمة، يجب أن تؤثر عوامل أخرى على استراتيجيتك في التعويض:

التخطيط للتقاعد

يخلق الراتب غرفة مساهمة RRSP
يساهم الراتب في فوائد CPP
قد تسمح الأرباح الموزعة بمرونة استثمار أكبر

إدارة التدفق النقدي

يتطلب الراتب مدفوعات ضريبية منتظمة
يمكن توقيت الأرباح الموزعة بشكل أكثر مرونة على مدار السنة
ينشئ الراتب تدفق دخل شخصي أكثر توقعًا

التخطيط لخلافة الأعمال

قد تؤثر سياسات الأرباح الموزعة على تقييم الشركة
تؤثر استراتيجية التعويض على الأرباح المحتجزة في الشركة
استخراج الثروة من العمل بطريقة كفؤة ضريبيًا

أسلوب الحياة والاحتياجات الشخصية

غالبًا ما تتطلب مؤهلات الرهن العقاري دخلاً من T4 (الراتب)
بعض الائتمانات الضريبية الشخصية تنطبق فقط على الدخل المكتسب
تتطلب المزايا الصحية والتأمينية عادةً راتبًا

تاريخ الضرائب على الشركات في كندا

لقد تطور النهج الكندي للضرائب على الشركات بشكل كبير على مر العقود، حيث كانت نظام التكامل سمة مميزة.

مبدأ التكامل

تم تقديم مفهوم التكامل الضريبي في كندا بعد توصيات لجنة كارتر في أواخر الستينات. كان الهدف هو ضمان أن يدفع الأفراد تقريبًا نفس المبلغ من الضرائب سواء كسبوا الدخل مباشرة أو من خلال شركة.

خصم الأعمال الصغيرة

تم تقديم خصم الأعمال الصغيرة لتوفير مزايا ضريبية للشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (CCPCs) وقد كانت حجر الزاوية في السياسة الضريبية الكندية منذ السبعينات. لقد تفاوت معدل الضرائب التفضيلي للأعمال الصغيرة على مر الزمن ولكنه قدم دائمًا فرصًا كبيرة لتأجيل الضرائب لأصحاب الأعمال.

نظام ائتمانات الضريبة على الأرباح الموزعة

تم تصميم نظام ائتمانات الضريبة على الأرباح الموزعة لتعويض الضرائب على الشركات التي تم دفعها بالفعل على الدخل قبل توزيعه كأرباح موزعة. يميز النظام بين:

الأرباح الموزعة المؤهلة: عمومًا من الدخل الذي تم فرض ضرائب عليه بمعدل الشركات العام المرتفع
الأرباح الموزعة غير المؤهلة: عادةً من الدخل الذي استفاد من خصم الأعمال الصغيرة

تم تقديم هذا النظام ذو المستويين للأرباح الموزعة في عام 2006 لتحقيق تكامل أفضل عبر أنواع الدخل الشركات المختلفة.

التطورات الأخيرة

في السنوات الأخيرة، قدمت الحكومة الكندية تدابير مختلفة تؤثر على الشركات الخاصة، بما في ذلك:

تغييرات في فرض الضرائب على الدخل الاستثماري السلبي داخل الشركات الخاصة (2018)
قيود على تقسيم الدخل من خلال الأرباح الموزعة لأفراد الأسرة (قواعد ضريبة الدخل المقسمة)
تعديلات على قواعد أهلية خصم الأعمال الصغيرة
تحسينات مستمرة لتحقيق تكامل ضريبي أفضل

تسلط هذه التغييرات الضوء على أهمية البقاء على اطلاع على اللوائح الضريبية ومراجعة استراتيجية التعويض الخاصة بك بانتظام.

الأسئلة الشائعة

ما الفرق بين الأرباح الموزعة المؤهلة وغير المؤهلة؟

الأرباح الموزعة المؤهلة تُدفع من دخل الشركات الذي تم فرض ضرائب عليه بمعدل الشركات العام (حوالي 26-31% اعتمادًا على المقاطعة). تتلقى هذه الأرباح ائتمان ضريبي أكثر سخاءً لتعويض الضرائب الأعلى التي تم دفعها بالفعل.

الأرباح الموزعة غير المؤهلة تُدفع عادةً من دخل استفاد من خصم الأعمال الصغيرة (الذي تم فرض ضرائب عليه بمعدل حوالي 9-13% اعتمادًا على المقاطعة). تتلقى هذه الأرباح ائتمانًا ضريبيًا أصغر، مما يعكس الضرائب الأقل التي تم دفعها على الشركات.

كيف يعمل زيادة الأرباح الموزعة؟

زيادة الأرباح الموزعة هي آلية "تزيد" من المبلغ الفعلي للأرباح الموزعة لتقريب الدخل قبل الضريبة الذي أنشأ الأرباح الموزعة. لعام 2023:

يتم زيادة الأرباح الموزعة غير المؤهلة بنسبة 15%
يتم زيادة الأرباح الموزعة المؤهلة بنسبة 38%

يتم تضمين هذا المبلغ المضاعف في دخلك الخاضع للضريبة، ولكنك تتلقى بعد ذلك ائتمان ضريبي على الأرباح الموزعة لتعويض الضرائب على الشركات المدفوعة مسبقًا.

هل يمكنني دفع نفسي فقط أرباح موزعة دون راتب؟

نعم، من الممكن دفع نفسك فقط أرباح موزعة. ومع ذلك، تعني هذه الاستراتيجية أنه:

لن تساهم في CPP
لن تخلق غرفة مساهمة RRSP
قد تواجه صعوبة في التأهل لبعض القروض أو الرهون العقارية
لن يكون لديك "دخل مكتسب" لبعض الائتمانات الضريبية

بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال، يوفر مزيج من الرواتب والأرباح الموزعة أفضل الفوائد العامة.

كيف تؤثر دفع راتب لي على ضرائب شركتي؟

يعد الراتب مصاريف قابلة للخصم الضريبي لشركتك، مما يقلل من دخلها الخاضع للضريبة دولارًا مقابل دولار. وهذا يعني أن شركتك توفر ضرائب الشركات تساوي معدل ضريبتها مضروبًا في الراتب المدفوع.

هل ستؤثر الأرباح الموزعة على تقليص OAS في التقاعد؟

نعم. تؤثر الأرباح الموزعة بشكل أكبر على تقليص معاش الشيخوخة (OAS) مقارنة بنفس المبلغ من النقد المستلم كراتب بسبب زيادة الأرباح الموزعة. يتم استخدام المبلغ المضاعف للأرباح الموزعة في حساب الدخل الصافي لأغراض تقليص OAS.

كم مرة يجب أن أراجع استراتيجيتي في التعويض؟

يجب عليك مراجعة استراتيجيتك في التعويض:

سنويًا، قبل نهاية السنة المالية الخاصة بك
عندما تكون هناك تغييرات كبيرة في القوانين الضريبية
عندما تتغير وضعك المالي الشخصي بشكل كبير
عندما تتغير أداء عملك بشكل كبير

هل يمكن أن تحل هذه الآلة الحاسبة محل المشورة الضريبية المهنية؟

لا. بينما توفر الآلة الحاسبة لدينا رؤى قيمة بناءً على معدلات الضرائب الحالية والمبادئ العامة، لا يمكن أن تحل محل المشورة الشخصية المهنية. يتضمن التخطيط الضريبي العديد من العوامل التي تتجاوز مجرد الحسابات الضريبية الفورية، بما في ذلك التخطيط طويل الأجل، وإدارة المخاطر، والظروف المحددة الفريدة لوضعك.

ما مدى دقة نتائج الآلة الحاسبة؟

تستخدم الآلة الحاسبة لدينا معدلات الضرائب الفيدرالية والإقليمية الحالية وتتبع منهجيات حساب الضرائب المعمول بها. ومع ذلك، فإنها بالضرورة تقوم ببعض التبسيطات والافتراضات. للحصول على تخطيط ضريبي دقيق، نوصي بالتشاور مع محترف ضرائب مؤهل يمكنه النظر في جميع جوانب وضعك المحدد.

أمثلة على التعليمات البرمجية

إليك بعض أمثلة التعليمات البرمجية التي توضح كيفية حساب جوانب مختلفة من قرار الراتب مقابل الأرباح الموزعة:

1// حساب ضريبة الدخل الشخصي (مثال مبسط)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // الفئات الضريبية الفيدرالية (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // سيتم تعريف الفئات الضريبية الإقليمية بشكل مشابه
13  // هذا مثال مبسط
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // مبسط كمثال
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // مقاطعات أخرى...
19  };
20  
21  // حساب الضريبة الفيدرالية
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // الضريبة الإقليمية المبسطة (في الواقع، ستستخدم الفئات)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// حساب مساهمات CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// حساب غرفة مساهمة RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // حد 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# حساب ضريبة الأرباح الموزعة في بايثون
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # معدلات الزيادة
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # معدلات ائتمان الضريبة (مبسطة)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # تطبيق الزيادة
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # حساب الضريبة على المبلغ المضاعف (مبسط)
16    # في الواقع، سيتم استخدام الفئات الضريبية
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # تطبيق ائتمان الضريبة على الأرباح الموزعة
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # الضريبة النهائية (لا يمكن أن تكون سلبية)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# مقارنة الراتب مقابل الأرباح الموزعة
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # خيار الراتب
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # خيار الأرباح الموزعة
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// مثال جافا لحساب مزيج الراتب والأرباح الموزعة المثالي
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // ابدأ بكل الدخل الإضافي كراتب
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // جرب نسب مختلفة من الراتب
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // سيتم تنفيذ طرق أخرى لحساب الضرائب هنا
36}
37

المراجع

وكالة الإيرادات الكندية. "دليل ضريبة الشركات T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
وكالة الإيرادات الكندية. "معدلات ضريبة الدخل الكندية للأفراد - السنوات الحالية والسابقة." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
وكالة الإيرادات الكندية. "ائتمانات ضريبة الأرباح الموزعة." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
خطة المعاشات الكندية. "معدلات المساهمات، والحدود، والإعفاءات." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
المحاسبون المحترفون المعتمدون في كندا. "دليل التخطيط الضريبي." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
وزارة المالية الكندية. "النفقات الضريبية والتقييمات." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

الخاتمة

يعد القرار بين الراتب والأرباح الموزعة واحدة من أهم اعتبارات التخطيط الضريبي لأصحاب الأعمال الكندية. بينما يهدف النظام الضريبي الكندي إلى تحقيق التكامل بين الضرائب على الشركات والضرائب الشخصية، تختلف الاستراتيجية المثلى بناءً على الظروف الفردية، ومقاطعة الإقامة، ومستويات الدخل، والأهداف المالية الشخصية.

توفر لك آلة حاسبة الرواتب مقابل الأرباح الموزعة للأعمال الكندية نقطة انطلاق قيمة لتحليل خياراتك، ولكننا نوصي بالتشاور مع محترف ضرائب مؤهل للحصول على نصيحة شخصية مصممة خصيصًا لوضعك المحدد.

من خلال فهم تداعيات الضرائب لاستراتيجيات التعويض المختلفة ومراجعة نهجك بانتظام مع تغير القوانين الضريبية والظروف الشخصية، يمكنك تقليل العبء الضريبي الإجمالي لديك بينما تلبي أهدافك المالية وتخطيط التقاعد.

هل أنت مستعد لتحسين استراتيجية التعويض الخاصة بك؟ جرب الآلة الحاسبة لدينا الآن واحصل على رؤى قيمة حول الطريقة الأكثر كفاءة ضريبيًا لدفع نفسك من شركتك الكندية.

حاسبة ضريبة الرواتب مقابل توزيعات الأرباح لرجال الأعمال الكنديين

حاسبة رواتب الأعمال الكندية مقابل توزيعات الأرباح

أدخل معلوماتك

التوثيق

آلة حاسبة للضرائب على الرواتب مقابل الأرباح الموزعة للأعمال الكندية

المقدمة

فهم تعويض الراتب مقابل الأرباح الموزعة في كندا

تعويض الراتب

تعويض الأرباح الموزعة

التكامل الضريبي في كندا

كيفية استخدام هذه الآلة الحاسبة

منهجية حساب الضرائب

حساب ضريبة الدخل الشخصي

حساب مساهمات CPP

حساب غرفة مساهمة RRSP

حساب ضريبة الأرباح الموزعة

توفير الضرائب على الشركات

اعتبارات الضرائب الإقليمية

أونتاريو (ON)

كولومبيا البريطانية (BC)

ألبرتا (AB)

كيبيك (QC)

مقاطعات وأقاليم أخرى

حالات الاستخدام والأمثلة

المثال 1: مالك عمل صغير في أونتاريو

المثال 2: شركة مهنية في كولومبيا البريطانية

المثال 3: استراتيجية تعويض مختلطة

عوامل تتجاوز الاعتبارات الضريبية

التخطيط للتقاعد

إدارة التدفق النقدي

التخطيط لخلافة الأعمال

أسلوب الحياة والاحتياجات الشخصية

تاريخ الضرائب على الشركات في كندا

مبدأ التكامل

خصم الأعمال الصغيرة

نظام ائتمانات الضريبة على الأرباح الموزعة

التطورات الأخيرة

الأسئلة الشائعة

ما الفرق بين الأرباح الموزعة المؤهلة وغير المؤهلة؟

كيف يعمل زيادة الأرباح الموزعة؟

هل يمكنني دفع نفسي فقط أرباح موزعة دون راتب؟

كيف تؤثر دفع راتب لي على ضرائب شركتي؟

هل ستؤثر الأرباح الموزعة على تقليص OAS في التقاعد؟

كم مرة يجب أن أراجع استراتيجيتي في التعويض؟

هل يمكن أن تحل هذه الآلة الحاسبة محل المشورة الضريبية المهنية؟

ما مدى دقة نتائج الآلة الحاسبة؟

أمثلة على التعليمات البرمجية

المراجع

الخاتمة

ردود الفعل

الأدوات ذات الصلة

حاسبة تأجير أو شراء مركبة تجارية | أداة مقارنة الضرائب

حاسبة الفائدة المركبة لحساب المبلغ النهائي للاستثمار

حاسبة الفائدة البسيطة لحساب الاستثمارات والقروض

حاسبة توزيع بواسون: احسب احتمالات الأحداث النادرة

حاسبة الرهن العقاري لحساب المدفوعات والفائدة المتبقية