Kanadský kalkulátor daní z platu vs. dividend

Úvod

Kanadský kalkulátor daní z platu vs. dividend je specializovaný nástroj navržený tak, aby pomohl malým podnikatelům a profesionálům s.r.o. v Kanadě učinit informovaná rozhodnutí o tom, jak se odměnit. Jako kanadský podnikatel čelíte jednomu z nejvýznamnějších finančních rozhodnutí, které budete muset učinit, a to zda se odměnit prostřednictvím platu, dividend, nebo kombinace obojího. Tento kalkulátor poskytuje komplexní analýzu daňových dopadů, což vám pomůže optimalizovat vaši strategii odměňování na základě vašich konkrétních okolností.

Náš kalkulátor zohledňuje složitou interakci mezi korporátními a osobními daněmi v Kanadě, včetně provinčních daňových sazeb, příspěvků na CPP, limitu příspěvků do RRSP a daňových kreditů na dividendy. Zadáním vaší provincie, aktuálního platu a dividend vyplacených do dnešního dne a požadovaného dodatečného příjmu obdržíte podrobný srovnávací přehled daňových důsledků každé metody odměňování.

Pochopení odměňování platem vs. dividendami v Kanadě

Odměňování platem

Když se odměňujete platem ze své korporace, částka je:

Daňově uznatelným nákladem pro vaši korporaci
Předmětem osobní daně z příjmu podle vaší mezní daňové sazby
Předmětem příspěvků na Kanadský penzijní plán (CPP)
Vytváří prostor pro příspěvky do RRSP (18 % z vydělaného příjmu až do ročních limitů)
Poskytuje přístup k některým daňově výhodným osobním benefitům
Vyžaduje administraci mezd a odvody

Plat je považován za "vydělaný příjem" a poskytuje několik výhod, které dividendy nemají, včetně výhod CPP a prostoru pro příspěvky do RRSP. Nicméně, přichází také s dalšími administrativními požadavky a daněmi z mezd.

Odměňování dividendami

Když se odměňujete dividendami ze své korporace, částka je:

Není daňově uznatelným nákladem pro vaši korporaci
Předmětem korporátní daně před distribucí
Oprávněná k daňovým kreditům na dividendy na osobní úrovni
Nepředmětem příspěvků na CPP
Nevytváří prostor pro příspěvky do RRSP
Obecně jednodušší na administraci než plat

Dividendy mohou být klasifikovány jako "způsobilé" nebo "nezpůsobilé" v závislosti na zdroji korporátního příjmu, přičemž každá kategorie má různé daňové důsledky. Systém daňových kreditů na dividendy je navržen tak, aby zabránil dvojímu zdanění korporátního příjmu, ale integrace není vždy dokonalá napříč všemi provinciemi a úrovněmi příjmů.

Daňová integrace v Kanadě

Kanadský daňový systém se snaží dosáhnout "integrace" mezi korporátními a osobními daněmi, což znamená, že celková daňová zátěž by měla být přibližně stejná, ať už je příjem získán osobně nebo prostřednictvím korporace a poté distribuován. Nicméně, dokonalá integrace je zřídka dosažena kvůli:

Různým provinčním daňovým sazbám
Různým korporátním daňovým sazbám pro malé podniky vs. větší korporace
Rozdílu mezi způsobilými a nezpůsobilými dividendami
Změnám daňových sazeb v průběhu času

Tento kalkulátor vám pomůže orientovat se v těchto složitostech, abyste našli nejdaňově efektivnější strategii odměňování pro vaši situaci.

Jak používat tento kalkulátor

Postupujte podle těchto jednoduchých kroků, abyste určili optimální strategii odměňování pro vaši situaci:

Vyberte svou provincii: Zvolte svou provincii nebo teritorium bydliště z rozbalovací nabídky. Daňové sazby se v Kanadě výrazně liší, takže to je klíčový první krok.
Zadejte plat vyplacený do dnešního dne: Zadejte částku platu, kterou jste si již vyplatili ze své korporace v aktuálním daňovém roce.
Zadejte dividendy vyplacené do dnešního dne: Zadejte částku dividend, které jste již obdrželi ze své korporace v aktuálním daňovém roce.
Zadejte dodatečný potřebný příjem: Uveďte, kolik dodatečného příjmu potřebujete vybrat ze své korporace.
Zkontrolujte výsledky: Kalkulátor analyzuje vaše vstupy a poskytne:
- Srovnání daňových důsledků získání dodatečného příjmu jako platu vs. dividend
- Celkovou daňovou zátěž v každém scénáři
- Čistou částku, kterou obdržíte v rámci každé možnosti
- Prostor pro příspěvky do RRSP vytvořený (pro možnost platu)
- Doporučení k nejdaňově efektivnější metodě
Volitelné - Zkopírujte výsledky: Použijte tlačítko pro kopírování, abyste si uložili své výsledky pro budoucí použití nebo je sdíleli se svým finančním poradcem.

Metodologie výpočtu daní

Náš kalkulátor používá aktuální kanadské daňové sazby a předpisy k poskytování přesných srovnání. Zde je, jak výpočty fungují:

Výpočet osobní daně z příjmu

Osobní daň z příjmu se vypočítává pomocí federálních a provinčních daňových pásem, které se vztahují na vaši provincii bydliště. Kalkulátor aplikuje příslušné mezní daňové sazby na váš celkový příjem (plat a/nebo dividendy).

Pro příjem z platu je vzorec:

1Osobní daň = Federální daň + Provincionální daň
2

Kde federální daň a provincionální daň se vypočítávají aplikací progresivních daňových sazeb na každou část příjmu, která spadá do každého daňového pásma.

Výpočet příspěvků na CPP

Příspěvky na CPP se vypočítávají na základě příjmu z platu pomocí následujícího vzorce:

1Příspěvky na CPP = (Plat - Základní výjimka) × Sazba CPP
2

Kde:

Základní výjimka je 3 500 CAD (pro rok 2023)
Sazba CPP je 5,95 % pro zaměstnance (2023)
Maximální penzijní příjmy jsou 66 600 CAD (2023)

Výpočet prostoru pro příspěvky do RRSP

Prostor pro příspěvky do RRSP se vypočítává jako:

1Prostor RRSP = Vydělaný příjem × 18 % (až do ročního maxima)
2

Kde:

Vydělaný příjem zahrnuje především plat (ne dividendy)
Roční maximum je 30 780 CAD pro rok 2023

Výpočet daně z dividend

Pro dividendy je výpočet složitější kvůli systému hrubého zdanění a daňového kreditu:

1Zdanitelná dividenda = Skutečná dividenda × (1 + Hrubá sazba)
2Daň z dividend = (Zdanitelná dividenda × Mezní daňová sazba) - Daňový kredit na dividendu
3

Kde:

Hrubá sazba je 15 % pro nezpůsobilé dividendy a 38 % pro způsobilé dividendy (2023)
Daňový kredit na dividendu se liší podle provincie a typu dividendy

Úspory na korporátní dani

Při vyplácení platu ušetří vaše korporace na korporátní dani:

1Úspory na korporátní dani = Plat × Sazba korporátní daně
2

Při vyplácení dividend musí korporace nejprve zaplatit korporátní daň:

1Korporátní daň na příjmy zdroje dividend = Příjem × Sazba korporátní daně
2

Provincionální daňové úvahy

Daňové sazby a efektivita integrace se v jednotlivých kanadských provinciích a teritoriích výrazně liší. Zde je stručný přehled klíčových provincionálních úvah:

Ontario (ON)

Sazba daně pro malé podniky: 3,2 % (kombinovaná federální-provincionální: 12,2 %)
Relativně vysoké osobní daňové sazby na vyšších úrovních příjmu
Mírná integrace pro nezpůsobilé dividendy

Britská Kolumbie (BC)

Sazba daně pro malé podniky: 2,0 % (kombinovaná federální-provincionální: 11,0 %)
Progresivní osobní daňové sazby s maximální sazbou 20,5 % provincionálně
Obecně dobrá integrace pro nezpůsobilé dividendy

Alberta (AB)

Sazba daně pro malé podniky: 2,0 % (kombinovaná federální-provincionální: 11,0 %)
Plná provincionální daňová sazba 10 %
Příznivá integrace pro dividendy na určitých úrovních příjmů

Quebec (QC)

Sazba daně pro malé podniky: 3,2 % (kombinovaná federální-provincionální: 12,2 %)
Nejvyšší celkové daňové sazby v Kanadě
Oddělený systém provincionální daňové správy
Jedinečné úvahy pro QPIP (Quebecký penzijní plán)

Ostatní provincie a teritoria

Každá provincie a teritorium má své vlastní daňové sazby a kredity, které ovlivňují rozhodnutí o platu vs. dividendách. Náš kalkulátor zohledňuje tyto rozdíly, aby poskytl přesná doporučení specifická pro provincii.

Případové studie a příklady

Příklad 1: Malý podnikatel v Ontariu

Scénář:

Provincie: Ontario
Plat vyplacený do dnešního dne: 50 000 CAD
Dividend vyplacených do dnešního dne: 0 CAD
Dodatečný potřebný příjem: 30 000 CAD

Výsledky kalkulátoru:

Možnost platu:
- Osobní daň na dodatečný příjem: 9 450 CAD
- Příspěvky na CPP: 1 785 CAD
- Čistý dodatečný příjem: 18 765 CAD
- Vytvořený prostor pro RRSP: 5 400 CAD
- Úspory na korporátní dani: 3 660 CAD
- Celková částka po zdanění: 22 425 CAD
Možnost dividend:
- Korporátní daň: 3 660 CAD
- Osobní daň na dividendy: 4 590 CAD
- Čistý dodatečný příjem: 21 750 CAD
- Celková částka po zdanění: 21 750 CAD

Doporučení: V tomto scénáři poskytuje možnost platu mírně lepší celkové výsledky, pokud zohledníme prostor pro příspěvky do RRSP a výhody CPP.

Příklad 2: Profesionální korporace v Britské Kolumbii

Scénář:

Provincie: Britská Kolumbie
Plat vyplacený do dnešního dne: 100 000 CAD
Dividend vyplacených do dnešního dne: 20 000 CAD
Dodatečný potřebný příjem: 50 000 CAD

Výsledky kalkulátoru:

Možnost platu:
- Osobní daň na dodatečný příjem: 19 250 CAD
- Příspěvky na CPP: 0 CAD (již dosaženo maximálního)
- Čistý dodatečný příjem: 30 750 CAD
- Vytvořený prostor pro RRSP: 9 000 CAD
- Úspory na korporátní dani: 5 500 CAD
- Celková částka po zdanění: 36 250 CAD
Možnost dividend:
- Korporátní daň: 5 500 CAD
- Osobní daň na dividendy: 7 800 CAD
- Čistý dodatečný příjem: 36 700 CAD
- Celková částka po zdanění: 36 700 CAD

Doporučení: V tomto scénáři s vyšším příjmem v BC poskytuje možnost dividend mírně lepší výsledky, zejména pokud podnikatel nepotřebuje dodatečný prostor pro RRSP.

Příklad 3: Smíšená strategie odměňování

Mnoho podnikatelů zjišťuje, že kombinace platu a dividend poskytuje optimální daňovou strategii. Zvažte:

Vyplácení dostatečného platu k:
- Maximalizaci příspěvků na CPP (pokud je to žádoucí)
- Vytvoření dostatečného prostoru pro příspěvky do RRSP
- Využití nižších osobních daňových pásem
- Kvalifikaci na určité osobní benefity
Poté vyplácení zbývající kompenzace jako dividend k:
- Vyhnutí se vyšším mezním daňovým sazbám na plat
- Minimalizaci celkové daňové zátěže
- Zjednodušení administrace mezd

Náš kalkulátor vám může pomoci určit optimální rovnováhu tím, že provede více scénářů s různými kombinacemi platu/dividend.

Faktory nad rámec daňových úvah

I když je daňová efektivita důležitá, jiné faktory by měly ovlivnit vaši strategii odměňování:

Plánování důchodu

Plat vytváří prostor pro příspěvky do RRSP
Plat přispívá k výhodám CPP
Dividendy mohou umožnit větší investiční flexibilitu

Řízení cash flow

Plat vyžaduje pravidelné odvody daní
Dividendy mohou být časově flexibilnější během roku
Plat vytváří předvídatelnější osobní příjmový tok

Plánování nástupnictví podnikání

Politika dividend může ovlivnit ocenění společnosti
Strategie odměňování ovlivňuje korporátní zadržené zisky
Daňově efektivní extrakce bohatství z podnikání

Životní styl a osobní potřeby

Kvalifikace na hypotéku často vyžaduje příjem z T4 (plat)
Některé osobní daňové kredity se vztahují pouze na vydělaný příjem
Zdravotní a pojistné benefity obvykle vyžadují plat

Historie kanadského korporátního zdanění

Kanadský přístup k zdanění korporací se v průběhu desetiletí výrazně vyvinul, přičemž systém integrace je definujícím rysem.

Princip integrace

Koncept daňové integrace byl v Kanadě zaveden po doporučeních Carterovy komise na konci 60. let. Cílem bylo zajistit, aby jednotlivci platili přibližně stejnou částku daně, ať už vydělávali příjem přímo nebo prostřednictvím korporace.

Odpočet pro malé podniky

Odpočet pro malé podniky byl zaveden, aby poskytl daňové výhody kanadským soukromým korporacím (CCPC) a od té doby je základním kamenem kanadské daňové politiky. Preferenční daňová sazba pro malé podniky se v průběhu času lišila, ale vždy poskytovala významné příležitosti k odkladu daně pro podnikatele.

Systém daňového kreditu na dividendy

Systém daňového kreditu na dividendy byl navržen tak, aby vyrovnal korporátní daň, která již byla zaplacena na příjmu předtím, než byla rozdělena jako dividendy. Systém rozlišuje mezi:

Způsobilými dividendami: Obvykle z příjmu zdaněného vyšší obecnou korporátní sazbou
Nezpůsobilými dividendami: Obvykle z příjmu, který měl prospěch z odpočtu pro malé podniky

Tento dvoustupňový systém dividend byl zaveden v roce 2006, aby lépe dosáhl integrace napříč různými typy korporátního příjmu.

Nedávné události

V posledních letech kanadská vláda zavedla různé opatření ovlivňující soukromé korporace, včetně:

Změn v zdanění pasivního investičního příjmu v rámci soukromých korporací (2018)
Omezování rozdělování příjmů prostřednictvím dividend rodinným příslušníkům (pravidla pro zdanění rozdělených příjmů)
Úprav pravidel způsobilosti pro odpočet pro malé podniky
Průběžných vylepšení pro dosažení lepší daňové integrace

Tyto změny zdůrazňují důležitost sledování aktuálních daňových předpisů a pravidelného přehodnocování vaší strategie odměňování.

Často kladené otázky

Jaký je rozdíl mezi způsobilými a nezpůsobilými dividendami?

Způsobilé dividendy jsou vypláceny z korporátního příjmu, který byl zdaněn obecnou korporátní daňovou sazbou (přibližně 26-31 % v závislosti na provincii). Tyto dividendy obdrží štědřejší daňový kredit na dividendu, aby kompenzovaly vyšší korporátní daň, která již byla zaplacena.

Nezpůsobilé dividendy jsou obvykle vypláceny z příjmu, který měl prospěch z odpočtu pro malé podniky (zdaněného přibližně 9-13 % v závislosti na provincii). Tyto dividendy obdrží menší daňový kredit, který odráží nižší korporátní daň zaplacenou.

Jak funguje hrubé zdanění dividend?

Hrubé zdanění dividend je mechanismus, který "hrubě zdaní" skutečnou částku dividend, aby přibližně odpovídala předzdaněnému korporátnímu příjmu, který dividendy vygeneroval. Pro rok 2023:

Nezpůsobilé dividendy jsou hrubě zdaněny o 15 %
Způsobilé dividendy jsou hrubě zdaněny o 38 %

Tato hrubě zdaněná částka je zahrnuta do vašeho zdanitelného příjmu, ale poté obdržíte daňový kredit na dividendu, aby kompenzoval již zaplacenou korporátní daň.

Mohu se odměňovat pouze dividendami a žádným platem?

Ano, je možné se odměňovat pouze dividendami. Nicméně, tato strategie znamená:

Nebudete přispívat na CPP
Nevytvoříte prostor pro příspěvky do RRSP
Můžete mít potíže s kvalifikací na určité půjčky nebo hypotéky
Nebudete mít "vydělaný příjem" pro určité daňové kredity

Pro mnoho podnikatelů poskytuje kombinace platu a dividend nejlepší celkové výhody.

Jak ovlivní vyplácení platu daně mé korporace?

Plat je daňově uznatelným nákladem pro vaši korporaci, což snižuje její zdanitelný příjem dolar za dolarem. To znamená, že vaše korporace ušetří na korporátní dani rovnou částku odpovídající její daňové sazbě vynásobené vyplaceným platem.

Ovlivní vyplácení dividend můj odpočet OAS v důchodu?

Ano. Dividendy mají větší dopad na odpočet starobního zabezpečení (OAS) než stejná částka skutečně vyplacená jako plat, kvůli hrubému zdanění dividend. Hrubě zdaněná částka dividend se používá k výpočtu vašeho čistého příjmu pro účely odpočtu OAS.

Jak často bych měl přehodnocovat svou strategii odměňování?

Měli byste přehodnocovat svou strategii odměňování:

Ročně, před koncem vašeho fiskálního roku
Když dojde k významným změnám daňových zákonů
Když se změní vaše osobní finanční situace
Když se výrazně změní výkon vašeho podnikání

Může tento kalkulátor nahradit profesionální daňové poradenství?

Ne. I když náš kalkulátor poskytuje cenné informace na základě aktuálních daňových sazeb a obecných principů, nemůže nahradit personalizované profesionální poradenství. Daňové plánování zahrnuje mnoho faktorů nad rámec okamžitých daňových výpočtů, včetně dlouhodobého plánování, řízení rizik a specifických okolností jedinečných pro vaši situaci.

Jak přesné jsou výsledky kalkulátoru?

Náš kalkulátor používá aktuální federální a provinční daňové sazby a dodržuje zavedené metodologie výpočtu daní. Nicméně, nutně dělá určité zjednodušení a předpoklady. Pro přesné daňové plánování doporučujeme konzultovat kvalifikovaného daňového profesionála, který může zvážit všechny aspekty vaší konkrétní situace.

Příklady kódu

Zde jsou některé příklady kódu demonstrující, jak vypočítat různé aspekty rozhodnutí o platu vs. dividendách:

1// Vypočítat osobní daň z příjmu (zjednodušený příklad)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federální daňová pásma (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provincionální daňové sazby by byly definovány podobně
13  // Toto je zjednodušený příklad
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Zjednodušené pro příklad
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Ostatní provincie...
19  };
20  
21  // Vypočítat federální daň
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Zjednodušená provincionální daň (ve skutečnosti by se použila pásma)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Vypočítat příspěvky na CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Vypočítat prostor pro příspěvky do RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limit pro rok 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Vypočítat daň z dividend v Pythonu
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Hrubé sazby
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Daňové kredity na dividendy (zjednodušené)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Aplikovat hrubé zdanění
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Vypočítat daň na hrubě zdaněné částce (zjednodušené)
16    # Ve skutečnosti by se použila daňová pásma
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Aplikovat daňový kredit na dividendu
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Konečná daň (nemůže být záporná)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Porovnat plat vs. dividendy
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Možnost platu
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Možnost dividend
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Příklad v Javě pro výpočet optimálního mixu platu a dividend
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Začněte se všemi dodatečnými příjmy jako plat
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Zkuste různé kombinace platu/dividend
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Další metody pro výpočty daní by byly implementovány zde
36}
37

Odkazy

Kanada Revenue Agency. "T2 Příručka pro korporátní daň." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanada Revenue Agency. "Kanadské daňové sazby pro jednotlivce - aktuální a předchozí roky." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanada Revenue Agency. "Daňové kredity na dividendy." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanadský penzijní plán. "Sazby příspěvků, maxima a výjimky." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Chartered Professional Accountants of Canada. "Příručka daňového plánování." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Ministerstvo financí Kanady. "Daňové výdaje a hodnocení." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Závěr

Rozhodnutí mezi platem a dividendami je jedním z nejdůležitějších úvah daňového plánování pro kanadské podnikatele. I když se kanadský daňový systém snaží dosáhnout integrace mezi korporátními a osobními daněmi, optimální strategie se liší na základě individuálních okolností, provincie bydliště, úrovně příjmů a osobních finančních cílů.

Náš kanadský kalkulátor daní z platu vs. dividend poskytuje cenný výchozí bod pro analýzu vašich možností, ale doporučujeme konzultovat kvalifikovaného daňového profesionála pro personalizované poradenství přizpůsobené vaší konkrétní situaci.

Pochopením daňových důsledků různých strategií odměňování a pravidelným přehodnocováním vašeho přístupu, jak se mění daňové zákony a osobní okolnosti, můžete minimalizovat svou celkovou daňovou zátěž a zároveň splnit své finanční a plánovací cíle v důchodu.

Jste připraveni optimalizovat svou strategii odměňování? Vyzkoušejte náš kalkulátor nyní a získejte cenné poznatky o nejdaňově efektivnějším způsobu, jak se odměnit ze své kanadské korporace.

Kalkulačka daně z platu vs dividend pro kanadské podnikatele

Kalkulačka platu vs dividend pro kanadské podniky

Zadejte své informace

Dokumentace

Kanadský kalkulátor daní z platu vs. dividend

Úvod

Pochopení odměňování platem vs. dividendami v Kanadě

Odměňování platem

Odměňování dividendami

Daňová integrace v Kanadě

Jak používat tento kalkulátor

Metodologie výpočtu daní

Výpočet osobní daně z příjmu

Výpočet příspěvků na CPP

Výpočet prostoru pro příspěvky do RRSP

Výpočet daně z dividend

Úspory na korporátní dani

Provincionální daňové úvahy

Ontario (ON)

Britská Kolumbie (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Ostatní provincie a teritoria

Případové studie a příklady

Příklad 1: Malý podnikatel v Ontariu

Příklad 2: Profesionální korporace v Britské Kolumbii

Příklad 3: Smíšená strategie odměňování

Faktory nad rámec daňových úvah

Plánování důchodu

Řízení cash flow

Plánování nástupnictví podnikání

Životní styl a osobní potřeby

Historie kanadského korporátního zdanění

Princip integrace

Odpočet pro malé podniky

Systém daňového kreditu na dividendy

Nedávné události

Často kladené otázky

Jaký je rozdíl mezi způsobilými a nezpůsobilými dividendami?

Jak funguje hrubé zdanění dividend?

Mohu se odměňovat pouze dividendami a žádným platem?

Jak ovlivní vyplácení platu daně mé korporace?

Ovlivní vyplácení dividend můj odpočet OAS v důchodu?

Jak často bych měl přehodnocovat svou strategii odměňování?

Může tento kalkulátor nahradit profesionální daňové poradenství?

Jak přesné jsou výsledky kalkulátoru?

Příklady kódu

Odkazy

Závěr

Zpětná vazba

Související nástroje

Kalkulačka pronájmu vs. koupě firemního vozidla | Nástroj pro porovnání daní

Kalkulačka pro výpočet složeného úroku a investic

Kalkulačka pro výpočet jednoduchého úroku a částky

Kalkulátor pravděpodobnosti Poissonova rozdělení

Kalkulačka hypotéky pro výpočet splátek a úroků