Kanadai Vállalkozás Fizetés vs Osztalék Adó Kalkulátor

Bevezetés

A Kanadai Vállalkozás Fizetés vs Osztalék Adó Kalkulátor egy speciális eszköz, amelyet a kisvállalkozók és bejegyzett szakemberek számára terveztek Kanadában, hogy megalapozott döntéseket hozhassanak arról, hogyan kompenzálják magukat. Kanadai vállalkozóként az egyik legfontosabb pénzügyi döntés, amellyel szembesülsz, az, hogy fizetsz magadnak bért, osztalékot, vagy mindkettőt kombinálva. Ez a kalkulátor átfogó elemzést nyújt az adókövetkezményekről, segítve a kompenzációs stratégia optimalizálását a konkrét körülményeid alapján.

Kalkulátorunk figyelembe veszi a kanadai vállalati és személyi adózás összetett kölcsönhatását, beleértve a tartományi adókulcsokat, a CPP hozzájárulásokat, az RRSP hozzájárulási keretet és az osztalék adókedvezményeket. A tartományod, az eddig kifizetett bér és osztalék, valamint a kívánt további jövedelem megadásával részletes összehasonlítást kapsz az egyes kompenzációs módszerek adókövetkezményeiről.

A Fizetés és Osztalék Kompenzáció Megértése Kanadában

Fizetés Kompenzáció

Amikor bért fizetsz magadnak a vállalatodból, az összeg:

Adólevonható költség a vállalatod számára
Személyi jövedelemadónak van kitéve a marginalis adókulcsod szerint
A Kanadai Nyugdíjprogram (CPP) hozzájárulásoknak van kitéve
Létrehozza az RRSP hozzájárulási keretet (a keresett jövedelem 18%-a az éves határokig)
Hozzáférést biztosít bizonyos adóelőnyös személyes juttatásokhoz
Bérszámfejtési adminisztrációt és levonásokat igényel

A fizetést "keresett jövedelemnek" tekintik, és számos előnyt biztosít, amelyeket az osztalékok nem nyújtanak, beleértve a CPP juttatásokat és az RRSP hozzájárulási keretet. Ugyanakkor további adminisztratív követelményekkel és béradókkal is jár.

Osztalék Kompenzáció

Amikor osztalékot fizetsz magadnak a vállalatodból, az összeg:

Nem adólevonható költség a vállalatod számára
Vállalati adónak van kitéve a kifizetés előtt
Jogosult a személyi szinten érvényes osztalék adókedvezményekre
Nincs kitéve CPP hozzájárulásoknak
Nem hoz létre RRSP hozzájárulási keretet
Általában egyszerűbben adminisztrálható, mint a fizetés

Az osztalékok "jogosult" vagy "nem jogosult" osztályba sorolhatók a vállalati jövedelem forrásától függően, eltérő adókövetkezményekkel mindkét típus esetében. Az osztalék adókedvezmény rendszer célja a vállalati jövedelem kettős adóztatásának megakadályozása, de az integráció nem mindig tökéletes minden tartományban és jövedelmi szinten.

Adóintegráció Kanadában

A kanadai adórendszer megpróbálja elérni az "integrációt" a vállalati és személyi adók között, ami azt jelenti, hogy a teljes adótehernek körülbelül ugyanannak kell lennie, függetlenül attól, hogy a jövedelmet személyesen vagy vállalaton keresztül keresik, majd osztalékként osztják ki. Azonban a tökéletes integráció ritkán valósul meg a következők miatt:

Változó tartományi adókulcsok
Különböző vállalati adókulcsok a kisvállalkozások és a nagyobb vállalatok számára
Az jogosult és nem jogosult osztalékok közötti megkülönböztetés
Az adókulcsok időbeli változásai

Ez a kalkulátor segít eligibilis a bonyolultságok navigálásában, hogy megtaláld a legadókedvezőbb kompenzációs stratégiát a helyzetedhez.

Hogyan Használjuk Ezt a Kalkulátort

Kövesd ezeket az egyszerű lépéseket, hogy meghatározd a legoptimálisabb kompenzációs stratégiát a helyzetedhez:

Válaszd ki a Tartományodat: Válaszd ki a lakóhelyed szerinti tartományt vagy területet a legördülő menüből. Az adókulcsok jelentősen eltérnek Kanadában, így ez egy kulcsfontosságú első lépés.
Add meg az Eddig Kifizetett Fizetést: Írd be azt az összeget, amelyet már kifizettél magadnak a vállalatodból az aktuális adóévben.
Add meg az Eddig Kifizetett Osztalékot: Írd be azt az összeget, amelyet már kaptál osztalékként a vállalatodból az aktuális adóévben.
Add meg a Szükséges További Jövedelmet: Add meg, hogy mennyi további jövedelmet szeretnél kivenni a vállalatodból.
Tekintsd át az Eredményeket: A kalkulátor elemzi a beírt adatokat és megadja:
- Az adókövetkezmények összehasonlítását a további jövedelem bérként vagy osztalékként történő kifizetése esetén
- Az egyes forgatókönyvek teljes adóterhét
- A nettó összeget, amelyet mindkét lehetőség esetén megkapsz
- Az RRSP hozzájárulási keretet, amelyet a bér lehetőség esetén generálsz
- Ajánlást a legadókedvezőbb megközelítésre
Opcionális - Másold az Eredményeket: Használj másoló gombot az eredmények mentésére a jövőbeli hivatkozás érdekében vagy a pénzügyi tanácsadóddal való megosztásra.

Adószámítási Módszertan

Kalkulátorunk a jelenlegi kanadai adókulcsokat és szabályokat használja a pontos összehasonlítások érdekében. Íme, hogyan működnek a számítások:

Személyi Jövedelemadó Számítás

A személyi jövedelemadót a lakóhelyed szerinti tartományra vonatkozó szövetségi és tartományi adósávok alapján számítják ki. A kalkulátor az alkalmazandó marginalis adókulcsokat alkalmazza a teljes jövedelmedre (bér és/vagy osztalék).

A bérjövedelem esetén a képlet:

1Személyi Adó = Szövetségi Adó + Tartományi Adó
2

Ahol a Szövetségi Adó és a Tartományi Adó a jövedelem minden egyes adósávjára vonatkozó progresszív adókulcsok alkalmazásával kerül kiszámításra.

CPP Hozzájárulások Számítása

A CPP hozzájárulásokat a bérjövedelem alapján számítják ki a következő képlettel:

1CPP Hozzájárulások = (Fizetés - Alap Kivétel) × CPP Kulcs
2

Ahol:

Alap Kivétel: 3,500 CAD (2023)
CPP Kulcs: 5.95% a munkavállalók számára (2023)
Maximális Nyugdíjjárulékos Jövedelem: 66,600 CAD (2023)

RRSP Hozzájárulási Keret Számítása

Az RRSP hozzájárulási keret a következőképpen számítható:

1RRSP Keret = Keresett Jövedelem × 18% (éves maximumig)
2

Ahol:

A Keresett Jövedelem elsősorban a bérből származik (nem az osztalékból)
Éves Maximum: 30,780 CAD (2023)

Osztalék Adó Számítása

Az osztalékok esetében a számítás bonyolultabb a bruttósítás és adókedvezmény rendszer miatt:

1Adózott Osztalék = Valódi Osztalék × (1 + Bruttósítási Kulcs)
2Osztalék Adó = (Adózott Osztalék × Marginalis Adókulcs) - Osztalék Adókedvezmény
3

Ahol:

Bruttósítási Kulcs: 15% a nem jogosult osztalékok esetén és 38% a jogosult osztalékok esetén (2023)
Az Osztalék Adókedvezmény a tartománytól és az osztalék típusától függően változik

Vállalati Adómegtakarítások

Bér kifizetésekor a vállalatod megtakarítja a vállalati adót:

1Vállalati Adómegtakarítás = Fizetés × Vállalati Adókulcs
2

Osztalék kifizetésekor a vállalatnak először vállalati adót kell fizetnie:

1Vállalati Adó az Osztalékforrás Jövedelmén = Jövedelem × Vállalati Adókulcs
2

Tartományi Adó Megfontolások

Az adókulcsok és az integrációs hatékonyság jelentősen eltérnek a kanadai tartományok és területek között. Íme egy rövid áttekintés a kulcsfontosságú tartományi megfontolásokról:

Ontario (ON)

Kisvállalkozói adókulcs: 3.2% (összesített szövetségi-tartományi: 12.2%)
Viszonylag magas személyi adókulcsok a magasabb jövedelmi szinteken
Mérsékelt integráció a nem jogosult osztalékok esetén

Brit Columbia (BC)

Kisvállalkozói adókulcs: 2.0% (összesített szövetségi-tartományi: 11.0%)
Progresszív személyi adókulcsok a legmagasabb 20.5%-os tartományi adóval
Általában jó integráció a nem jogosult osztalékok esetén

Alberta (AB)

Kisvállalkozói adókulcs: 2.0% (összesített szövetségi-tartományi: 11.0%)
10%-os lapos tartományi adókulcs
Kedvező integráció az osztalékok esetén bizonyos jövedelmi szinteken

Quebec (QC)

Kisvállalkozói adókulcs: 3.2% (összesített szövetségi-tartományi: 12.2%)
A legmagasabb összesített adókulcsok Kanadában
Különálló tartományi adóadminisztrációs rendszer
Egyedi megfontolások a QPIP (Quebec Nyugdíjprogram) számára

Egyéb Tartományok és Területek

Minden tartománynak és területnek megvannak a saját adókulcsai és kedvezményei, amelyek befolyásolják a fizetés és osztalék döntést. Kalkulátorunk figyelembe veszi ezeket a különbségeket, hogy pontos tartomány-specifikus ajánlásokat nyújtson.

Használati Esetek és Példák

1. Példa: Kisvállalkozó Ontarióban

Forgatókönyv:

Tartomány: Ontario
Eddig kifizetett bér: 50,000 CAD
Eddig kifizetett osztalék: 0 CAD
Szükséges további jövedelem: 30,000 CAD

Kalkulátor Eredmények:

Fizetés Opció:
- Személyi adó a további jövedelemre: 9,450 CAD
- CPP hozzájárulások: 1,785 CAD
- Nettó további jövedelem: 18,765 CAD
- Létrehozott RRSP keret: 5,400 CAD
- Vállalati adómegtakarítás: 3,660 CAD
- Összesen hazavihető összeg: 22,425 CAD
Osztalék Opció:
- Vállalati adó: 3,660 CAD
- Személyi adó az osztalékok után: 4,590 CAD
- Nettó további jövedelem: 21,750 CAD
- Összesen hazavihető összeg: 21,750 CAD

Ajánlás: Ebben a forgatókönyvben a fizetés lehetőség kissé jobb összesített eredményeket nyújt, figyelembe véve az RRSP hozzájárulási keretet és a CPP juttatásokat.

2. Példa: Szakmai Vállalat Brit Columbia-ban

Forgatókönyv:

Tartomány: Brit Columbia
Eddig kifizetett bér: 100,000 CAD
Eddig kifizetett osztalék: 20,000 CAD
Szükséges további jövedelem: 50,000 CAD

Kalkulátor Eredmények:

Fizetés Opció:
- Személyi adó a további jövedelemre: 19,250 CAD
- CPP hozzájárulások: 0 CAD (már elérte a maximumot)
- Nettó további jövedelem: 30,750 CAD
- Létrehozott RRSP keret: 9,000 CAD
- Vállalati adómegtakarítás: 5,500 CAD
- Összesen hazavihető összeg: 36,250 CAD
Osztalék Opció:
- Vállalati adó: 5,500 CAD
- Személyi adó az osztalékok után: 7,800 CAD
- Nettó további jövedelem: 36,700 CAD
- Összesen hazavihető összeg: 36,700 CAD

Ajánlás: Ebben a magasabb jövedelmű forgatókönyvben Brit Columbia-ban az osztalék lehetőség kissé jobb eredményeket nyújt, különösen, ha a vállalkozó nem igényel további RRSP keretet.

3. Példa: Vegyes Kompenzációs Stratégia

Sok vállalkozó úgy találja, hogy a bér és osztalék kombinációja nyújtja a legoptimálisabb adóstratégiát. Fontold meg:

Elég bért fizetni ahhoz, hogy:
- Maximalizáld a CPP hozzájárulásokat (ha kívánatos)
- Létrehozd a megfelelő RRSP hozzájárulási keretet
- Kihasználhasd az alacsonyabb személyi adósávokat
- Jogosult legyél bizonyos személyes juttatásokra
Ezután a fennmaradó kompenzációt osztalékként kifizetni, hogy:
- Elkerüld a magasabb marginalis adókulcsokat a bér után
- Minimalizáld a teljes adóterhet
- Egyszerűsítsd a bérszámfejtési adminisztrációt

Kalkulátorunk segíthet meghatározni az optimális egyensúlyt azzal, hogy különböző bér/osztalék kombinációkkal futtat több forgatókönyvet.

Az Adózási Megfontolásokon Túl

Bár az adóhatékonyság fontos, más tényezők is befolyásolják a kompenzációs stratégiádat:

Nyugdíjtervezés

A bér létrehozza az RRSP hozzájárulási keretet
A bér hozzájárul a CPP juttatásokhoz
Az osztalékok nagyobb befektetési rugalmasságot biztosíthatnak

Pénzáramlás Kezelése

A bér rendszeres levonási adókat igényel
Az osztalékokat rugalmasabban időzítheted az év folyamán
A bér előrejelzhetőbb személyes jövedelemforrást teremt

Vállalkozás Öröklési Tervek

Az osztalékpolitikák befolyásolhatják a cég értékelését
A kompenzációs stratégia hatással van a vállalati visszatartott nyereségre
Adóhatékony gazdasági kivonás a vállalatból

Életmódbeli és Személyes Igények

A jelzálogképesség gyakran T4 jövedelmet (bér) igényel
Néhány személyes adókedvezmény csak a keresett jövedelemre vonatkozik
Az egészségügyi és biztosítási juttatások általában bért igényelnek

A Kanadai Vállalati Adózás Története

A kanadai vállalati adózás megközelítése jelentősen fejlődött az évtizedek során, az integrációs rendszer pedig meghatározó jellemzője.

Az Integráció Elve

Az adóintegráció fogalmát Kanadában a Carter Bizottság ajánlásai nyomán vezették be az 1960-as évek végén. A cél az volt, hogy biztosítsák, hogy az egyének körülbelül ugyanannyi adót fizessenek, függetlenül attól, hogy közvetlenül keresnek jövedelmet, vagy vállalaton keresztül, majd osztalékként osztják ki.

Kisvállalkozói Levonás

A kisvállalkozói levonás bevezetésre került, hogy adóelőnyöket nyújtson a kanadai irányítású magánvállalatok (CCPC-k) számára, és a kanadai adópolitika sarokkövévé vált az 1970-es évek óta. A kisvállalkozások számára kedvezményes adókulcs az idő múlásával változott, de folyamatosan jelentős adóhalasztási lehetőségeket biztosított a vállalkozók számára.

Osztalék Adókedvezmény Rendszer

Az osztalék adókedvezmény rendszer célja az volt, hogy ellensúlyozza a már kifizetett vállalati adót a jövedelem osztalékként történő kifizetése előtt. A rendszer megkülönbözteti a:

Jogosult osztalékok: Általában a magasabb általános vállalati adókulccsal adózott jövedelemből kifizetett
Nem jogosult osztalékok: Tipikusan a kisvállalkozói levonásban részesült jövedelemből kifizetett

Ez a két szintű osztalék rendszer 2006-ban került bevezetésre, hogy jobban elérje az integrációt a különböző típusú vállalati jövedelmek között.

Legutóbbi Fejlemények

Az utóbbi években a kanadai kormány különböző intézkedéseket vezetett be a magánvállalatokat érintően, beleértve:

A passzív befektetési jövedelem adózásának megváltoztatását a magánvállalatokban (2018)
Az osztalékok családtagok közötti megosztásának korlátozását (Jövedelemadó Megosztási Szabályok)
A kisvállalkozói levonás jogosultsági szabályainak módosításait
Az adóintegráció javítására irányuló folyamatos finomításokat

Ezek a változások hangsúlyozzák a pénzügyi szabályozások nyomon követésének fontosságát és a kompenzációs stratégia rendszeres felülvizsgálatát.

Gyakran Ismételt Kérdések

Mi a különbség a jogosult és a nem jogosult osztalékok között?

Jogosult osztalékok azok, amelyeket a vállalati jövedelemből fizetnek, amelyet a magasabb általános vállalati adókulccsal adóztak (körülbelül 26-31% a tartománytól függően). Ezek az osztalékok kedvezőbb osztalék adókedvezményben részesülnek, hogy kompenzálják a már kifizetett magasabb vállalati adót.

Nem jogosult osztalékok általában azok az osztalékok, amelyek a kisvállalkozói levonásban részesült jövedelemből származnak (körülbelül 9-13%-os adókulccsal adózva a tartománytól függően). Ezek az osztalékok kisebb adókedvezményt kapnak, amely tükrözi a kevesebb vállalati adót.

Hogyan működik az osztalék bruttósítása?

Az osztalék bruttósítása egy mechanizmus, amely "bruttósítja" a tényleges osztalék összegét, hogy megközelítse azt a vállalati jövedelmet, amely az osztalékot generálta. 2023-ban:

A nem jogosult osztalékokat 15%-kal bruttósítják
A jogosult osztalékokat 38%-kal bruttósítják

Ez a bruttósított összeg a jövedelmedbe kerül, de ezután kapsz egy osztalék adókedvezményt az már kifizetett vállalati adó ellensúlyozására.

Fizethetek magamnak csak osztalékot, és nem bért?

Igen, lehetséges, hogy csak osztalékot fizess magadnak. Azonban ez a stratégia azt jelenti, hogy:

Nem fogsz hozzájárulni a CPP-hez
Nem fogsz RRSP hozzájárulási keretet létrehozni
Nehezen tudsz jogosult lenni bizonyos hitelekre vagy jelzálogokra
Nem lesz "keresett jövedelmed" bizonyos adókedvezményekhez

Sok vállalkozó számára a bér és osztalék kombinációja nyújtja a legjobb összesített előnyöket.

Hogyan befolyásolja a bér kifizetése a vállalat adóit?

A bér adólevonható költség a vállalatod számára, csökkentve annak adóalapját egy az egyben. Ez azt jelenti, hogy a vállalatod megtakarítja a vállalati adót, amely egyenlő a kifizetett bér és a vállalati adókulcs szorzataként.

Befolyásolja az osztalékok kifizetése az OAS visszatartást nyugdíjkor?

Igen. Az osztalékok nagyobb hatással vannak az Öregségi Biztosítás (OAS) visszatartására, mint a bérként kapott azonos összeg, mivel az osztalék bruttósítása miatt. A bruttósított osztalék összegét használják az OAS visszatartásának számításakor.

Milyen gyakran kell felülvizsgálnom a kompenzációs stratégiámat?

Évente, a pénzügyi év vége előtt

Amikor jelentős változások történnek az adótörvényekben
Amikor a személyes pénzügyi helyzeted megváltozik
Amikor a vállalkozásod teljesítménye jelentősen változik

Helyettesítheti ez a kalkulátor a szakmai adótanácsadást?

Nem. Míg kalkulátorunk értékes betekintést nyújt a jelenlegi adókulcsok és általános elvek alapján, nem helyettesíti a személyre szabott szakmai tanácsadást. Az adótervezés számos tényezőt magában foglal, amelyek túlmutatnak a közvetlen adószámításokon, beleértve a hosszú távú tervezést, kockázatkezelést és a helyzetedre jellemző sajátos körülményeket.

Mennyire pontosak a kalkulátor eredményei?

Kalkulátorunk a jelenlegi szövetségi és tartományi adókulcsokat használja, és követi a megállapított adószámítási módszereket a pontos összehasonlítások érdekében. Azonban szükségszerűen bizonyos leegyszerűsítéseket és feltételezéseket tesz. A pontos adótervezés érdekében javasoljuk, hogy konzultálj egy képzett adószakértővel, aki figyelembe tudja venni a konkrét helyzeted minden aspektusát.

Kód Példák

Íme néhány kód példa, amely bemutatja, hogyan számíthatók ki a bér és osztalék döntés különböző aspektusai:

1// Személyi jövedelemadó számítása (egyszerűsített példa)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Szövetségi adósávok (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Tartományi adósávok hasonlóan lennének definiálva
13  // Ez egy egyszerűsített példa
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Egyszerűsített példa
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Egyéb tartományok...
19  };
20  
21  // Szövetségi adó számítása
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Egyszerűsített tartományi adó (valójában adósávokat használnánk)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// CPP hozzájárulások számítása
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// RRSP hozzájárulási keret számítása
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023-as limit
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Osztalék adó számítása Pythonban
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Bruttósítási kulcsok
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Osztalék adókedvezmény kulcsok (egyszerűsített)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Bruttósítás alkalmazása
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Adó számítása a bruttósított összegen (egyszerűsített)
16    # Valójában adósávokat használnánk
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Osztalék adókedvezmény alkalmazása
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Végső adó (nem lehet negatív)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Fizetés vs osztalék összehasonlítása
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Fizetés opción
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Osztalék opción
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java példa a legoptimálisabb bér-osztalék keverék számítására
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Kezdjük az összes további jövedelemmel bérként
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Próbálj ki különböző bér/osztalék kombinációkat
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // További adószámítási módszerek itt lennének implementálva
36}
37

Hivatkozások

Canada Revenue Agency. "T2 Corporation Income Tax Guide." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Canada Revenue Agency. "Canadian Income Tax Rates for Individuals - Current and Previous Years." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Canada Revenue Agency. "Dividend Tax Credits." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Canada Pension Plan. "Contribution Rates, Maximums and Exemptions." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Chartered Professional Accountants of Canada. "Tax Planning Guide." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Department of Finance Canada. "Tax Expenditures and Evaluations." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Következtetés

A bér és osztalék közötti döntés az egyik legfontosabb adótervezési szempont a kanadai vállalkozók számára. Míg a kanadai adórendszer célja az integráció elérése a vállalati és személyi adók között, az optimális stratégia az egyéni körülményektől, a lakóhelytől, a jövedelmi szintektől és a személyes pénzügyi céloktól függ.

A Kanadai Vállalkozás Fizetés vs Osztalék Adó Kalkulátor értékes kiindulópontot nyújt az opciók elemzéséhez, de javasoljuk, hogy konzultálj egy képzett adószakértővel a konkrét helyzetedre szabott személyre szabott tanácsadás érdekében.

A különböző kompenzációs stratégiák adókövetkezményeinek megértésével és a megközelítésed rendszeres felülvizsgálatával, ahogy az adótörvények és a személyes körülmények változnak, minimalizálhatod a teljes adóterhedet, miközben teljesíted pénzügyi és nyugdíjtervezési céljaidat.

Készen állsz a kompenzációs stratégiád optimalizálására? Próbáld ki kalkulátorunkat most, és szerezz értékes betekintést a legadókedvezőbb módba, ahogyan kifizetheted magad a kanadai vállalatodból.

Kanadai Vállalkozói Fizetés és Osztalék Adó Kalkulátor

Kanadai Vállalkozói Fizetés és Osztalék Kalkulátor

Adja meg az információit

Dokumentáció

Kanadai Vállalkozás Fizetés vs Osztalék Adó Kalkulátor

Bevezetés

A Fizetés és Osztalék Kompenzáció Megértése Kanadában

Fizetés Kompenzáció

Osztalék Kompenzáció

Adóintegráció Kanadában

Hogyan Használjuk Ezt a Kalkulátort

Adószámítási Módszertan

Személyi Jövedelemadó Számítás

CPP Hozzájárulások Számítása

RRSP Hozzájárulási Keret Számítása

Osztalék Adó Számítása

Vállalati Adómegtakarítások

Tartományi Adó Megfontolások

Ontario (ON)

Brit Columbia (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Egyéb Tartományok és Területek

Használati Esetek és Példák

1. Példa: Kisvállalkozó Ontarióban

2. Példa: Szakmai Vállalat Brit Columbia-ban

3. Példa: Vegyes Kompenzációs Stratégia

Az Adózási Megfontolásokon Túl

Nyugdíjtervezés

Pénzáramlás Kezelése

Vállalkozás Öröklési Tervek

Életmódbeli és Személyes Igények

A Kanadai Vállalati Adózás Története

Az Integráció Elve

Kisvállalkozói Levonás

Osztalék Adókedvezmény Rendszer

Legutóbbi Fejlemények

Gyakran Ismételt Kérdések

Mi a különbség a jogosult és a nem jogosult osztalékok között?

Hogyan működik az osztalék bruttósítása?

Fizethetek magamnak csak osztalékot, és nem bért?

Hogyan befolyásolja a bér kifizetése a vállalat adóit?

Befolyásolja az osztalékok kifizetése az OAS visszatartást nyugdíjkor?

Milyen gyakran kell felülvizsgálnom a kompenzációs stratégiámat?

Helyettesítheti ez a kalkulátor a szakmai adótanácsadást?

Mennyire pontosak a kalkulátor eredményei?

Kód Példák

Hivatkozások

Következtetés

Visszajelzés

Kapcsolódó Eszközök

Üzleti Jármű Lízing vs. Vásárlás Kalkulátor | Adó Összehasonlító Eszköz

Kamatos Kamat Kalkulátor - Befektetések és Kölcsönök Számítása

Egyszerű Kamat Kalkulátor: Pénzügyi Számítások Egyszerűen

Poisson-eloszlás valószínűség kalkulátor és elemző eszköz

Jövedelemszámító: Számolja ki a jelzálog törlesztéseit