Kanados verslo atlyginimo ir dividendų mokesčių skaičiuoklė

Įvadas

Kanados verslo atlyginimo ir dividendų mokesčių skaičiuoklė yra specializuotas įrankis, sukurtas padėti mažų verslų savininkams ir įsteigtoms profesionalams Kanadoje priimti informuotus sprendimus dėl savęs kompensavimo. Kaip Kanados verslo savininkas, vienas iš svarbiausių finansinių sprendimų, su kuriais susidursite, yra tai, ar mokėti sau atlyginimą, dividendus, ar abu kartu. Ši skaičiuoklė pateikia išsamią mokesčių pasekmių analizę, padedančią optimizuoti jūsų kompensavimo strategiją, atsižvelgiant į jūsų konkrečią situaciją.

Mūsų skaičiuoklė atsižvelgia į sudėtingą įmonių ir asmeninių mokesčių sąveiką Kanadoje, įskaitant provincijų mokesčių tarifus, CPP įmokas, RRSP įmokų ribas ir dividendų mokesčių kreditus. Įvedę savo provinciją, šiuo metu išmokėtą atlyginimą ir dividendus bei pageidaujamą papildomą pajamą, gausite išsamią kiekvieno kompensavimo metodo mokesčių pasekmių palyginimą.

Atlyginimo ir dividendų kompensavimo supratimas Kanadoje

Atlyginimo kompensavimas

Kai mokate sau atlyginimą iš savo įmonės, suma yra:

Mokesčių atskaitoma išlaida jūsų įmonei
Pavaldi asmeniniam pajamų mokestui pagal jūsų ribinį mokesčio tarifą
Pavaldi Kanados pensijų plano (CPP) įmokoms
Sukuria RRSP įmokų ribą (18% nuo uždirbtų pajamų iki metinių ribų)
Teikia prieigą prie tam tikrų mokesčių pranašumų turinčių asmeninių išmokų
Reikalauja atlyginimų administravimo ir mokėjimų

Atlyginimas laikomas "uždirbtomis pajamomis" ir suteikia keletą privalumų, kurių dividendai neturi, įskaitant CPP išmokas ir RRSP įmokų ribą. Tačiau jis taip pat turi papildomų administracinių reikalavimų ir atlyginimų mokesčių.

Dividendų kompensavimas

Kai mokate sau dividendus iš savo įmonės, suma yra:

Nėra mokesčių atskaitoma išlaida jūsų įmonei
Pavaldi įmonių mokesčiui prieš paskirstymą
Pavaldi dividendų mokesčių kreditams asmeniniu lygiu
Nėra pavaldi CPP įmokoms
Nesukuria RRSP įmokų ribos
Paprastai lengviau administruoti nei atlyginimą

Dividendai gali būti klasifikuojami kaip "teisėti" arba "neteisėti", priklausomai nuo įmonės pajamų šaltinio, su skirtingomis mokesčių pasekmėmis kiekvienam tipui. Dividendų mokesčių kredito sistema skirta užkirsti kelią įmonių pajamų dvigubam apmokestinimui, tačiau integracija ne visada yra tobula visose provincijose ir pajamų lygiuose.

Mokesčių integracija Kanadoje

Kanados mokesčių sistema stengiasi pasiekti "integraciją" tarp įmonių ir asmeninių mokesčių, tai reiškia, kad bendra sumokėta mokesčių suma turėtų būti maždaug tokia pati, nesvarbu, ar pajamos uždirbamos asmeniškai, ar per įmonę ir tada paskirstomos. Tačiau tobulos integracijos retai pasiekiama dėl:

Skirtingų provincijų mokesčių tarifų
Skirtingų įmonių mokesčių tarifų mažoms ir didelėms įmonėms
Skirtumo tarp teisėtų ir neteisėtų dividendų
Mokesčių tarifų pokyčių laikui bėgant

Ši skaičiuoklė padeda jums naršyti šias sudėtingas situacijas, kad rastumėte mokesčių efektyviausią kompensavimo strategiją jūsų situacijai.

Kaip naudotis šia skaičiuokle

Sekite šiuos paprastus žingsnius, kad nustatytumėte optimalią kompensavimo strategiją savo situacijai:

Pasirinkite savo provinciją: Pasirinkite savo gyvenamąją provinciją arba teritoriją iš išskleidžiamojo meniu. Mokesčių tarifai labai skiriasi visoje Kanadoje, todėl tai yra svarbus pirmas žingsnis.
Įveskite iki šiol išmokėtą atlyginimą: Įveskite sumą, kurią jau išmokėjote sau iš savo įmonės šiuo mokestiniu laikotarpiu.
Įveskite iki šiol išmokėtus dividendus: Įveskite sumą, kurią jau gavote kaip dividendus iš savo įmonės šiuo mokestiniu laikotarpiu.
Įveskite reikalingas papildomas pajamas: Nurodykite, kiek papildomų pajamų norite išimti iš savo įmonės.
Peržiūrėkite rezultatus: Skaičiuoklė analizuos jūsų įvestis ir pateiks:
- Atlyginimo ir dividendų papildomų pajamų mokesčių pasekmių palyginimą
- Bendrą mokesčių naštą kiekvienam scenarijui
- Gausite grynąją sumą pagal kiekvieną variantą
- Sukurtą RRSP įmokų ribą (atlyginimo variantui)
- Rekomendaciją dėl mokesčių efektyviausio požiūrio
Pasirinktinai - kopijuoti rezultatus: Naudokite kopijavimo mygtuką, kad išsaugotumėte savo rezultatus ateities nuorodoms arba pasidalintumėte su savo finansų patarėju.

Mokesčių skaičiavimo metodologija

Mūsų skaičiuoklė naudoja dabartinius Kanados mokesčių tarifus ir taisykles, kad pateiktų tikslius palyginimus. Štai kaip vyksta skaičiavimai:

Asmeninio pajamų mokesčio skaičiavimas

Asmeninis pajamų mokestis skaičiuojamas naudojant federalinius ir provincinius mokesčių tarifus, taikomus jūsų gyvenamosios provincijos. Skaičiuoklė taiko atitinkamus ribinius mokesčių tarifus jūsų bendrai pajamoms (atlyginimui ir/arba dividendams).

Atlyginimo pajamoms formulė yra:

1Asmeninis mokestis = Federalinis mokestis + Provincinis mokestis
2

Kur federalinis mokestis ir provincinis mokestis skaičiuojami taikant progresinius mokesčių tarifus kiekvienai pajamų daliai, patenkančiai į kiekvieną mokesčių ribą.

CPP įmokų skaičiavimas

CPP įmokos skaičiuojamos pagal atlyginimo pajamas naudojant šią formulę:

1CPP įmokos = (Atlyginimas - Pagrindinė išimtis) × CPP tarifas
2

Kur:

Pagrindinė išimtis yra 3,500 USD (2023 m.)
CPP tarifas yra 5.95% darbuotojams (2023 m.)
Maksimalios pensijų pajamos yra 66,600 USD (2023 m.)

RRSP įmokų ribos skaičiavimas

RRSP įmokų riba skaičiuojama kaip:

1RRSP riba = Uždirbtos pajamos × 18% (iki metinės ribos)
2

Kur:

Uždirbtos pajamos daugiausia apima atlyginimą (ne dividendus)
Metinė riba yra 30,780 USD 2023 m.

Dividendų mokesčio skaičiavimas

Dividendams skaičiavimas yra sudėtingesnis dėl bruto ir mokesčių kreditų sistemos:

1Apmokestinami dividendai = Faktiniai dividendai × (1 + Bruto norma)
2Dividendų mokestis = (Apmokestinami dividendai × Ribinis mokesčio tarifas) - Dividendų mokesčių kreditas
3

Kur:

Bruto norma yra 15% neteisėtiems dividendams ir 38% teisėtiems dividendams (2023 m.)
Dividendų mokesčių kreditas skiriasi pagal provinciją ir dividendų tipą

Įmonių mokesčių taupymas

Mokant atlyginimą, jūsų įmonė sutaupo įmonių mokesčių:

1Įmonių mokesčių taupymas = Atlyginimas × Įmonių mokesčių tarifas
2

Mokant dividendus, įmonė pirmiausia turi sumokėti įmonių mokestį:

1Įmonių mokestis dividendų šaltinio pajamoms = Pajamos × Įmonių mokesčių tarifas
2

Provincijų mokesčių aspektai

Mokesčių tarifai ir integracijos efektyvumas labai skiriasi visose Kanados provincijose ir teritorijose. Štai trumpas pagrindinių provincijų aspektų apžvalga:

Ontario (ON)

Mažų įmonių mokesčių tarifas: 3.2% (bendras federalinis-provincinis: 12.2%)
Santykinai aukšti asmeniniai mokesčių tarifai aukštesnėse pajamų lygiuose
Vidutinė integracija neteisėtiems dividendams

Britų Kolumbija (BC)

Mažų įmonių mokesčių tarifas: 2.0% (bendras federalinis-provincinis: 11.0%)
Progresyvūs asmeniniai mokesčių tarifai su viršutiniu 20.5% provinciniu tarifu
Paprastai gera integracija neteisėtiems dividendams

Alberta (AB)

Mažų įmonių mokesčių tarifas: 2.0% (bendras federalinis-provincinis: 11.0%)
Plokščias provincinis mokesčių tarifas 10%
Palankesnė integracija dividendams tam tikruose pajamų lygiuose

Kvebekas (QC)

Mažų įmonių mokesčių tarifas: 3.2% (bendras federalinis-provincinis: 12.2%)
Aukščiausi bendri mokesčių tarifai Kanadoje
Atkirtas provincinis mokesčių administravimo sistema
Unikalūs aspektai dėl QPIP (Kvebeko pensijų plano)

Kitos provincijos ir teritorijos

Kiekviena provincija ir teritorija turi savo mokesčių tarifus ir kreditus, kurie veikia atlyginimo ir dividendų sprendimą. Mūsų skaičiuoklė atsižvelgia į šiuos skirtumus, kad pateiktų tikslius provincijos specifinius rekomendacijas.

Naudojimo atvejai ir pavyzdžiai

Pavyzdys 1: Mažų verslų savininkas Ontarijuje

Scenarijus:

Provincija: Ontario
Iki šiol išmokėta atlyginimo suma: 50,000 USD
Iki šiol išmokėta dividendų suma: 0 USD
Reikalingos papildomos pajamos: 30,000 USD

Skaičiuoklės rezultatai:

Atlyginimo variantas:
- Asmeninis mokestis už papildomas pajamas: 9,450 USD
- CPP įmokos: 1,785 USD
- Grynasis papildomas pajamos: 18,765 USD
- Sukurta RRSP riba: 5,400 USD
- Įmonių mokesčių taupymas: 3,660 USD
- Bendra grynųjų pajamų suma: 22,425 USD
Dividendų variantas:
- Įmonių mokestis: 3,660 USD
- Asmeninis mokestis už dividendus: 4,590 USD
- Grynasis papildomas pajamos: 21,750 USD
- Bendra grynųjų pajamų suma: 21,750 USD

Rekomendacija: Šiame scenarijuje atlyginimo variantas teikia šiek tiek geresnius bendrus rezultatus atsižvelgiant į RRSP įmokų ribą ir CPP naudą.

Pavyzdys 2: Profesionalų korporacija Britų Kolumbijoje

Scenarijus:

Provincija: Britų Kolumbija
Iki šiol išmokėta atlyginimo suma: 100,000 USD
Iki šiol išmokėta dividendų suma: 20,000 USD
Reikalingos papildomos pajamos: 50,000 USD

Skaičiuoklės rezultatai:

Atlyginimo variantas:
- Asmeninis mokestis už papildomas pajamas: 19,250 USD
- CPP įmokos: 0 USD (jau pasiekta riba)
- Grynasis papildomas pajamos: 30,750 USD
- Sukurta RRSP riba: 9,000 USD
- Įmonių mokesčių taupymas: 5,500 USD
- Bendra grynųjų pajamų suma: 36,250 USD
Dividendų variantas:
- Įmonių mokestis: 5,500 USD
- Asmeninis mokestis už dividendus: 7,800 USD
- Grynasis papildomas pajamos: 36,700 USD
- Bendra grynųjų pajamų suma: 36,700 USD

Rekomendacija: Šiame didesnių pajamų scenarijuje BC dividendų variantas teikia šiek tiek geresnius rezultatus, ypač jei verslo savininkas nenori papildomos RRSP ribos.

Pavyzdys 3: Mišri kompensavimo strategija

Daugelis verslo savininkų mano, kad atlyginimo ir dividendų derinys suteikia optimalią mokesčių strategiją. Apsvarstykite:

Pakankamo atlyginimo mokėjimą, kad:
- Maksimaliai padidintumėte CPP įmokas (jei pageidaujate)
- Sukurtumėte pakankamą RRSP įmokų ribą
- Pasinaudotumėte mažesniais asmeniniais mokesčių tarifais
- Kvalifikuotumėte tam tikroms asmeninėms išmokoms
Tada mokėti likusią kompensaciją kaip dividendus, kad:
- Išvengtumėte didesnių ribinių mokesčių tarifų už atlyginimą
- Sumažintumėte bendrą mokesčių naštą
- Supaprastintumėte atlyginimų administravimą

Mūsų skaičiuoklė gali padėti jums nustatyti optimalią pusiausvyrą, vykdant kelis scenarijus su skirtingais atlyginimų/dividendų deriniais.

Faktoriai, viršijantys mokesčių aspektus

Nors mokesčių efektyvumas yra svarbus, kiti veiksniai turėtų paveikti jūsų kompensavimo strategiją:

Pensijų planavimas

Atlyginimas sukuria RRSP įmokų ribą
Atlyginimas prisideda prie CPP išmokų
Dividendai gali leisti didesnę investavimo lankstumą

Grynosios pinigų srautų valdymas

Atlyginimas reikalauja reguliarių išskaičiuojamųjų mokesčių mokėjimų
Dividendus galima laiku paskirstyti lankstiau per metus
Atlyginimas sukuria labiau prognozuojamą asmeninių pajamų srautą

Verslo paveldėjimo planavimas

Dividendų politika gali paveikti įmonės vertinimą
Kompensavimo strategija veikia įmonės išlaikytas pajamas
Mokesčių efektyvus turto išėmimas iš verslo

Gyvenimo būdas ir asmeniniai poreikiai

Hipotekos kvalifikacija dažnai reikalauja T4 pajamų (atlyginimo)
Kai kurie asmeniniai mokesčių kreditai taikomi tik uždirbtoms pajamoms
Sveikatos ir draudimo išmokos paprastai reikalauja atlyginimo

Kanados įmonių mokesčių istorija

Kanados požiūris į įmonių apmokestinimą per pastaruosius dešimtmečius labai pasikeitė, o integracijos sistema yra apibrėžiamasis bruožas.

Integracijos principas

Mokesčių integracijos koncepcija Kanadoje buvo įvesta po Carter komisijos rekomendacijų vėlyvaisiais 1960-aisiais. Tikslas buvo užtikrinti, kad asmenys sumokėtų maždaug tokią pačią mokesčių sumą, nesvarbu, ar pajamos uždirbamos tiesiogiai, ar per įmonę.

Mažų įmonių atskaitymas

Mažų įmonių atskaitymas buvo įvestas, kad suteiktų mokesčių pranašumų Kanados kontroliuojamoms privatiems korporacijoms (CCPCs) ir buvo pagrindinis Kanados mokesčių politikos akcentas nuo 1970-ųjų. Mažoms įmonėms taikomas pirmenybinis mokesčių tarifas laikui bėgant skyrėsi, tačiau nuolat teikė reikšmingas mokesčių atidėjimo galimybes verslo savininkams.

Dividendų mokesčių kredito sistema

Dividendų mokesčių kredito sistema buvo sukurta, kad kompensuotų jau sumokėtą įmonių mokestį už pajamas prieš jas paskirstant kaip dividendus. Sistema skiria:

Teisėtus dividendus: Paprastai iš pajamų, apmokestintų aukštesniu bendru įmonių mokesčio tarifu
Neteisėtus dividendus: Paprastai iš pajamų, kurios gavo mažų įmonių atskaitymą

Ši dviejų lygių dividendų sistema buvo įvesta 2006 m., kad geriau pasiektų integraciją tarp skirtingų įmonių pajamų tipų.

Naujausi pokyčiai

Pastaraisiais metais Kanados vyriausybė įvedė įvairių priemonių, turinčių įtakos privačioms korporacijoms, įskaitant:

Pasyvių investicijų pajamų apmokestinimo pokyčius privačiose korporacijose (2018 m.)
Apribojimus pajamų dalijimui per dividendus šeimos nariams (Mokesčių dalijimosi pajamomis taisyklės)
Mažų įmonių atskaitymo tinkamumo taisyklių pakeitimus
Nuolatinius tobulinimus, siekiant geresnės mokesčių integracijos

Šie pokyčiai pabrėžia, kaip svarbu nuolat sekti mokesčių taisykles ir reguliariai peržiūrėti savo kompensavimo strategiją.

Dažnai užduodami klausimai

Koks skirtumas tarp teisėtų ir neteisėtų dividendų?

Teisėti dividendai mokami iš įmonių pajamų, kurios buvo apmokestintos bendru įmonių mokesčių tarifu (maždaug 26-31% priklausomai nuo provincijos). Šie dividendai gauna dosnesnį dividendų mokesčių kreditą, kad kompensuotų didesnį įmonių mokestį.

Neteisėti dividendai paprastai mokami iš pajamų, kurios gavo mažų įmonių atskaitymą (apmokestintą maždaug 9-13% priklausomai nuo provincijos). Šie dividendai gauna mažesnį mokesčių kreditą, atspindintį mažesnį įmonių mokestį.

Kaip veikia dividendų bruto?

Dividendų bruto yra mechanizmas, kuris "bruto" faktinę dividendų sumą, kad apytiksliai atspindėtų prieš mokesčius gautas įmonių pajamas, kurios sukėlė dividendus. 2023 m.:

Neteisėti dividendai yra bruto 15%
Teisėti dividendai yra bruto 38%

Ši bruto suma įtraukta į jūsų apmokestinamąsias pajamas, tačiau tada gaunate dividendų mokesčių kreditą, kad kompensuotumėte jau sumokėtą įmonių mokestį.

Ar galiu mokėti sau tik dividendus ir jokio atlyginimo?

Taip, galite mokėti sau tik dividendus. Tačiau ši strategija reiškia:

Nepateksite į CPP
Nesukursite RRSP įmokų ribos
Gali būti sunkumų kvalifikuojantis tam tikroms paskoloms ar hipotekoms
Neturėsite "uždirbtų pajamų" tam tikriems mokesčių kreditams

Daugelis verslo savininkų mano, kad atlyginimų ir dividendų derinys suteikia geriausius bendrus privalumus.

Kaip dividendų mokėjimas paveiks mano įmonės mokesčius?

Atlyginimas yra mokesčių atskaitoma išlaida jūsų įmonei, sumažinanti jos apmokestinamąsias pajamas dolerio už dolerį. Tai reiškia, kad jūsų įmonė sutaupo įmonių mokestį, lygų jos mokesčių tarifui, padaugintam iš išmokėto atlyginimo.

Ar dividendų gavimas paveiks mano OAS sumažinimą pensijoje?

Taip. Dividendai turi didesnį poveikį Senatvės saugumo (OAS) sumažinimui nei ta pati suma, gauta kaip atlyginimas, dėl dividendų bruto. Bruto suma dividendų naudojama skaičiuojant jūsų grynąsias pajamas OAS sumažinimo tikslais.

Kaip dažnai turėčiau peržiūrėti savo kompensavimo strategiją?

Turėtumėte peržiūrėti savo kompensavimo strategiją:

Kasmet, prieš jūsų finansinių metų pabaigą
Kai įsigalioja reikšmingi mokesčių įstatymų pakeitimai
Kai jūsų asmeninė finansinė situacija keičiasi
Kai jūsų verslo veiklos rezultatai žymiai keičiasi

Ar ši skaičiuoklė gali pakeisti profesionalų mokesčių patarimą?

Ne. Nors mūsų skaičiuoklė teikia vertingų įžvalgų, remiantis dabartiniais mokesčių tarifais ir bendromis taisyklėmis, ji negali pakeisti asmeninio profesionalaus patarimo. Mokesčių planavimas apima daugelį veiksnių, viršijančių tiesioginius mokesčių skaičiavimus, įskaitant ilgalaikį planavimą, rizikos valdymą ir specifines aplinkybes, būdingas jūsų situacijai.

Kiek tikslūs yra skaičiuoklės rezultatai?

Mūsų skaičiuoklė naudoja dabartinius federalinius ir provincinius mokesčių tarifus ir laikosi nustatytų mokesčių skaičiavimo metodikų. Tačiau ji neišvengiamai daro tam tikrus supaprastinimus ir prielaidas. Tiksliam mokesčių planavimui rekomenduojame konsultuotis su kvalifikuotu mokesčių specialistu, kuris gali atsižvelgti į visus jūsų specifinės situacijos aspektus.

Kodo pavyzdžiai

Štai keletas kodo pavyzdžių, demonstruojančių, kaip apskaičiuoti įvairius atlyginimo ir dividendų sprendimo aspektus:

1// Apskaičiuoti asmeninio pajamų mokesčio (supaprastintas pavyzdys)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federaliniai mokesčių tarifai (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provinciniai mokesčių tarifai būtų apibrėžti panašiai
13  // Tai supaprastintas pavyzdys
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Supaprastinta pavyzdžiui
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Kitos provincijos...
19  };
20  
21  // Apskaičiuoti federalinį mokestį
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Supaprastintas provincinis mokestis (realistiškai būtų naudojamos ribos)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Apskaičiuoti CPP įmokas
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Apskaičiuoti RRSP įmokų ribą
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 m. riba
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Apskaičiuoti dividendų mokestį Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Bruto tarifai
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Dividendų mokesčių kreditų tarifai (supaprastinti)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Taikyti bruto
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Apskaičiuoti mokestį už bruto sumą (supaprastinta)
16    # Iš tikrųjų būtų naudojamos mokesčių ribos
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Taikyti dividendų mokesčių kreditą
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Galutinis mokestis (negali būti neigiamas)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Palyginti atlyginimą ir dividendus
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Atlyginimo variantas
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Dividendų variantas
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java pavyzdys optimizuojant atlyginimo-dividendų mišinį
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Pradėti nuo visų papildomų pajamų kaip atlyginimo
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Išbandyti skirtingus atlyginimo/dividendų derinius
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Kiti mokesčių skaičiavimo metodai būtų įgyvendinti čia
36}
37

Nuorodos

Kanados pajamų agentūra. "T2 įmonių pajamų mokesčių vadovas." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanados pajamų agentūra. "Kanados pajamų mokesčių tarifai asmenims - dabartiniai ir ankstesni metai." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanados pajamų agentūra. "Dividendų mokesčių kreditai." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanados pensijų planas. "Įmokų tarifai, maksimalios ir išimtys." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanados profesionalių buhalterių asociacija. "Mokesčių planavimo vadovas." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Kanados finansų departamentas. "Mokesčių išlaidos ir vertinimai." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Išvada

Sprendimas tarp atlyginimo ir dividendų yra vienas svarbiausių mokesčių planavimo aspektų Kanados verslo savininkams. Nors Kanados mokesčių sistema siekia pasiekti integraciją tarp įmonių ir asmeninių mokesčių, optimali strategija skiriasi priklausomai nuo individualių aplinkybių, gyvenamosios provincijos, pajamų lygių ir asmeninių finansinių tikslų.

Mūsų Kanados verslo atlyginimo ir dividendų mokesčių skaičiuoklė suteikia vertingą pradžią analizuojant jūsų pasirinkimus, tačiau rekomenduojame konsultuotis su kvalifikuotu mokesčių specialistu dėl asmeninių patarimų, pritaikytų jūsų specifinei situacijai.

Suprasdami skirtingų kompensavimo strategijų mokesčių pasekmes ir reguliariai peržiūrėdami savo požiūrį, kai mokesčių įstatymai ir asmeninės aplinkybės keičiasi, galite sumažinti bendrą mokesčių naštą, tuo pačiu atitikdami savo finansinius ir pensijų planavimo tikslus.

Pasiruošę optimizuoti savo kompensavimo strategiją? Išbandykite mūsų skaičiuoklę dabar ir gaukite vertingų įžvalgų apie mokesčių efektyviausią būdą mokėti sau iš savo Kanados korporacijos.

Kanados verslo atlyginimo ir dividendų mokesčių skaičiuoklė

Kanados verslo atlyginimo ir dividendų skaičiuoklė

Įveskite savo informaciją

Dokumentacija

Kanados verslo atlyginimo ir dividendų mokesčių skaičiuoklė

Įvadas

Atlyginimo ir dividendų kompensavimo supratimas Kanadoje

Atlyginimo kompensavimas

Dividendų kompensavimas

Mokesčių integracija Kanadoje

Kaip naudotis šia skaičiuokle

Mokesčių skaičiavimo metodologija

Asmeninio pajamų mokesčio skaičiavimas

CPP įmokų skaičiavimas

RRSP įmokų ribos skaičiavimas

Dividendų mokesčio skaičiavimas

Įmonių mokesčių taupymas

Provincijų mokesčių aspektai

Ontario (ON)

Britų Kolumbija (BC)

Alberta (AB)

Kvebekas (QC)

Kitos provincijos ir teritorijos

Naudojimo atvejai ir pavyzdžiai

Pavyzdys 1: Mažų verslų savininkas Ontarijuje

Pavyzdys 2: Profesionalų korporacija Britų Kolumbijoje

Pavyzdys 3: Mišri kompensavimo strategija

Faktoriai, viršijantys mokesčių aspektus

Pensijų planavimas

Grynosios pinigų srautų valdymas

Verslo paveldėjimo planavimas

Gyvenimo būdas ir asmeniniai poreikiai

Kanados įmonių mokesčių istorija

Integracijos principas

Mažų įmonių atskaitymas

Dividendų mokesčių kredito sistema

Naujausi pokyčiai

Dažnai užduodami klausimai

Koks skirtumas tarp teisėtų ir neteisėtų dividendų?

Kaip veikia dividendų bruto?

Ar galiu mokėti sau tik dividendus ir jokio atlyginimo?

Kaip dividendų mokėjimas paveiks mano įmonės mokesčius?

Ar dividendų gavimas paveiks mano OAS sumažinimą pensijoje?

Kaip dažnai turėčiau peržiūrėti savo kompensavimo strategiją?

Ar ši skaičiuoklė gali pakeisti profesionalų mokesčių patarimą?

Kiek tikslūs yra skaičiuoklės rezultatai?

Kodo pavyzdžiai

Nuorodos

Išvada

Atsiliepimai

Susiję įrankiai

Verslo transporto nuomos ir pirkimo palyginimo skaičiuoklė | Mokesčių palyginimo įrankis

Kompoundinių palūkanų skaičiuoklė: Investicijų ir paskolų

Paprasta palūkanų skaičiuoklė: apskaičiuokite palūkanas

Poisson Distribution Probability Calculator and Visualizer

Hipotekos Skaičiuoklė: Apskaičiuokite savo hipoteką