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വിവരണം

कैनेडियन व्यवसाय वेतन बनाम लाभांश कर कैलकुलेटर

परिचय

कैनेडियन व्यवसाय वेतन बनाम लाभांश कर कैलकुलेटर एक विशेष उपकरण है जिसे कनाडा में छोटे व्यवसाय मालिकों और निगमित पेशेवरों को अपने आप को मुआवजा देने के तरीके के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एक कनाडाई व्यवसाय मालिक के रूप में, आप जिस सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय निर्णय का सामना करेंगे, वह है कि क्या आपको अपने आप को वेतन, लाभांश, या दोनों का संयोजन देकर भुगतान करना चाहिए। यह कैलकुलेटर कर के प्रभावों का एक व्यापक विश्लेषण प्रदान करता है, जिससे आप अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर अपने मुआवजा रणनीति को अनुकूलित कर सकते हैं।

हमारा कैलकुलेटर कनाडा में कॉर्पोरेट और व्यक्तिगत कराधान के बीच जटिल अंतःक्रिया को ध्यान में रखता है, जिसमें प्रांतीय कर दरें, CPP योगदान, RRSP योगदान स्थान, और लाभांश कर क्रेडिट शामिल हैं। अपने प्रांत, वर्तमान वेतन और अब तक भुगतान किए गए लाभांश, और आवश्यक अतिरिक्त आय दर्ज करके, आप प्रत्येक मुआवजा विधि के कर परिणामों की विस्तृत तुलना प्राप्त करेंगे।

कनाडा में वेतन बनाम लाभांश मुआवजा को समझना

वेतन मुआवजा

जब आप अपने निगम से खुद को वेतन देते हैं, तो यह राशि है:

आपके निगम के लिए एक कर-कटौती योग्य व्यय
आपके सीमांत कर दर पर व्यक्तिगत आयकर के अधीन
कनाडा पेंशन योजना (CPP) योगदान के अधीन
RRSP योगदान स्थान उत्पन्न करता है (कमाई गई आय का 18% वार्षिक सीमाओं तक)
कुछ कर-लाभकारी व्यक्तिगत लाभों तक पहुंच प्रदान करता है
पेरोल प्रशासन और रेमिटेंस की आवश्यकता होती है

वेतन को "कमाई गई आय" माना जाता है और यह कई लाभ प्रदान करता है जो लाभांश नहीं देते, जिसमें CPP लाभ और RRSP योगदान स्थान शामिल हैं। हालांकि, इसमें अतिरिक्त प्रशासनिक आवश्यकताएँ और पेरोल कर भी शामिल हैं।

लाभांश मुआवजा

जब आप अपने निगम से लाभांश का भुगतान करते हैं, तो यह राशि है:

आपके निगम के लिए एक कर-कटौती योग्य व्यय नहीं है
वितरण से पहले कॉर्पोरेट कर के अधीन
व्यक्तिगत स्तर पर लाभांश कर क्रेडिट के लिए पात्र
CPP योगदान के अधीन नहीं है
RRSP योगदान स्थान उत्पन्न नहीं करता है
वेतन की तुलना में सामान्यतः प्रशासन में सरल

लाभांश को "पात्र" या "गैर-पात्र" के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जो कॉर्पोरेट आय के स्रोत पर निर्भर करता है, प्रत्येक प्रकार के लिए विभिन्न कर प्रभावों के साथ। लाभांश कर क्रेडिट प्रणाली का उद्देश्य कॉर्पोरेट आय के दोहरे कराधान को रोकना है, लेकिन सभी प्रांतों और आय स्तरों में एकीकरण हमेशा सही नहीं होता है।

कनाडा में कर एकीकरण

कनाडाई कर प्रणाली "एकीकरण" प्राप्त करने का प्रयास करती है, जिसका अर्थ है कि कुल कर जो भुगतान किया जाता है, वह लगभग समान होना चाहिए चाहे आय व्यक्तिगत रूप से अर्जित की जाए या एक निगम के माध्यम से अर्जित की जाए और फिर वितरित की जाए। हालांकि, सही एकीकरण शायद ही कभी प्राप्त होता है क्योंकि:

प्रांतीय कर दरें भिन्न होती हैं
छोटे व्यवसायों की तुलना में बड़े निगमों के लिए विभिन्न कॉर्पोरेट कर दरें
पात्र और गैर-पात्र लाभांश के बीच भेद
समय के साथ कर दरों में परिवर्तन

यह कैलकुलेटर आपको इन जटिलताओं को नेविगेट करने में मदद करता है ताकि आप अपनी स्थिति के लिए सबसे कर-कुशल मुआवजा रणनीति पा सकें।

इस कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें

अपने लिए अनुकूलतम मुआवजा रणनीति निर्धारित करने के लिए इन सरल चरणों का पालन करें:

अपने प्रांत का चयन करें: ड्रॉपडाउन मेनू से अपने निवास के प्रांत या क्षेत्र का चयन करें। कनाडा में कर दरें महत्वपूर्ण रूप से भिन्न होती हैं, इसलिए यह एक महत्वपूर्ण पहला कदम है।
अब तक भुगतान किए गए वेतन की राशि दर्ज करें: वर्तमान कर वर्ष में अपने निगम से आपने जो वेतन पहले ही भुगतान किया है, उसकी राशि दर्ज करें।
अब तक भुगतान किए गए लाभांश की राशि दर्ज करें: वर्तमान कर वर्ष में अपने निगम से आपने जो लाभांश पहले ही प्राप्त किया है, उसकी राशि दर्ज करें।
आवश्यक अतिरिक्त आय दर्ज करें: निर्दिष्ट करें कि आपको अपने निगम से कितनी अतिरिक्त आय निकालने की आवश्यकता है।
परिणामों की समीक्षा करें: कैलकुलेटर आपके इनपुट का विश्लेषण करेगा और प्रदान करेगा:
- अतिरिक्त आय को वेतन बनाम लाभांश के रूप में लेने के कर प्रभावों की तुलना
- प्रत्येक परिदृश्य के तहत कुल कर बोझ
- प्रत्येक विकल्प के तहत आपको प्राप्त होने वाली शुद्ध राशि
- (वेतन विकल्प के लिए) उत्पन्न RRSP योगदान स्थान
- सबसे कर-कुशल दृष्टिकोण पर सिफारिश
वैकल्पिक - परिणामों की कॉपी करें: भविष्य के संदर्भ के लिए या अपने वित्तीय सलाहकार के साथ साझा करने के लिए अपने परिणामों को सहेजने के लिए कॉपी बटन का उपयोग करें।

कर गणना पद्धति

हमारा कैलकुलेटर वर्तमान कनाडाई कर दरों और विनियमों का उपयोग करके सटीक तुलना प्रदान करता है। यहाँ गणनाएँ कैसे काम करती हैं:

व्यक्तिगत आयकर गणना

व्यक्तिगत आयकर आपके निवास के प्रांत के लिए लागू संघीय और प्रांतीय कर श्रेणियों का उपयोग करके गणना की जाती है। कैलकुलेटर आपके कुल आय (वेतन और/या लाभांश) पर उचित सीमांत कर दरों को लागू करता है।

वेतन आय के लिए, सूत्र है:

1व्यक्तिगत कर = संघीय कर + प्रांतीय कर
2

जहाँ संघीय कर और प्रांतीय कर प्रत्येक आय श्रेणी में आने वाले आय के हिस्से पर प्रगतिशील कर दरें लागू करके गणना की जाती हैं।

CPP योगदान गणना

CPP योगदान वेतन आय के आधार पर निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:

1CPP योगदान = (वेतन - मूल छूट) × CPP दर
2

जहाँ:

मूल छूट $3,500 है (2023 के लिए)
CPP दर 5.95% है (2023 के लिए)
अधिकतम पेंशन योग्य आय $66,600 है (2023 के लिए)

RRSP योगदान स्थान गणना

RRSP योगदान स्थान की गणना इस प्रकार की जाती है:

1RRSP स्थान = अर्जित आय × 18% (वार्षिक अधिकतम तक)
2

जहाँ:

अर्जित आय मुख्य रूप से वेतन शामिल है (लाभांश नहीं)
वार्षिक अधिकतम 2023 के लिए $30,780 है

लाभांश कर गणना

लाभांश के लिए, गणना अधिक जटिल होती है क्योंकि इसमें ग्रॉस-अप और कर क्रेडिट प्रणाली शामिल होती है:

1कर योग्य लाभांश = वास्तविक लाभांश × (1 + ग्रॉस-अप दर)
2लाभांश कर = (कर योग्य लाभांश × सीमांत कर दर) - लाभांश कर क्रेडिट
3

जहाँ:

ग्रॉस-अप दर 2023 के लिए गैर-पात्र लाभांश के लिए 15% और पात्र लाभांश के लिए 38% है
लाभांश कर क्रेडिट प्रांत और लाभांश प्रकार के अनुसार भिन्न होता है

कॉर्पोरेट कर बचत

जब वेतन का भुगतान किया जाता है, तो आपके निगम को कॉर्पोरेट कर की बचत होती है:

1कॉर्पोरेट कर बचत = वेतन × कॉर्पोरेट कर दर
2

जब लाभांश का भुगतान किया जाता है, तो निगम को पहले कॉर्पोरेट कर का भुगतान करना होता है:

1लाभांश स्रोत आय पर कॉर्पोरेट कर = आय × कॉर्पोरेट कर दर
2

प्रांतीय कर विचार

कर दरें और एकीकरण दक्षता कनाडा के प्रांतों और क्षेत्रों में महत्वपूर्ण रूप से भिन्न होती हैं। यहाँ प्रमुख प्रांतीय विचारों का संक्षिप्त अवलोकन है:

ओंटारियो (ON)

छोटे व्यवसाय कर दर: 3.2% (संयुक्त संघीय-प्रांतीय: 12.2%)
उच्च आय स्तर पर अपेक्षाकृत उच्च व्यक्तिगत कर दरें
गैर-पात्र लाभांश के लिए मध्यम एकीकरण

ब्रिटिश कोलंबिया (BC)

छोटे व्यवसाय कर दर: 2.0% (संयुक्त संघीय-प्रांतीय: 11.0%)
शीर्ष दर 20.5% प्रांतीय के साथ प्रगतिशील व्यक्तिगत कर दरें
गैर-पात्र लाभांश के लिए सामान्यतः अच्छा एकीकरण

अल्बर्टा (AB)

छोटे व्यवसाय कर दर: 2.0% (संयुक्त संघीय-प्रांतीय: 11.0%)
10% की फ्लैट प्रांतीय कर दर
कुछ आय स्तरों पर लाभांश के लिए अनुकूल एकीकरण

क्यूबेक (QC)

छोटे व्यवसाय कर दर: 3.2% (संयुक्त संघीय-प्रांतीय: 12.2%)
कनाडा में सबसे उच्चतम कुल कर दरें
अलग प्रांतीय कर प्रशासन प्रणाली
QPIP (क्यूबेक पेंशन योजना) के लिए अद्वितीय विचार

अन्य प्रांत और क्षेत्र

प्रत्येक प्रांत और क्षेत्र की अपनी कर दरें और क्रेडिट हैं जो वेतन बनाम लाभांश निर्णय को प्रभावित करते हैं। हमारा कैलकुलेटर इन भिन्नताओं को ध्यान में रखता है ताकि सटीक प्रांत-विशिष्ट सिफारिशें प्रदान की जा सकें।

उपयोग के मामले और उदाहरण

उदाहरण 1: ओंटारियो में छोटे व्यवसाय मालिक

परिदृश्य:

प्रांत: ओंटारियो
अब तक भुगतान किया गया वेतन: $50,000
अब तक भुगतान किए गए लाभांश: $0
आवश्यक अतिरिक्त आय: $30,000

कैलकुलेटर परिणाम:

वेतन विकल्प:
- अतिरिक्त आय पर व्यक्तिगत कर: $9,450
- CPP योगदान: $1,785
- शुद्ध अतिरिक्त आय: $18,765
- उत्पन्न RRSP स्थान: $5,400
- कॉर्पोरेट कर बचत: $3,660
- कुल घर लाने की राशि: $22,425
लाभांश विकल्प:
- कॉर्पोरेट कर: $3,660
- लाभांश पर व्यक्तिगत कर: $4,590
- शुद्ध अतिरिक्त आय: $21,750
- कुल घर लाने की राशि: $21,750

सिफारिश: इस परिदृश्य में, वेतन विकल्प समग्र परिणामों में थोड़ा बेहतर प्रदान करता है जब RRSP योगदान स्थान और CPP लाभों पर विचार किया जाता है।

उदाहरण 2: ब्रिटिश कोलंबिया में पेशेवर निगम

परिदृश्य:

प्रांत: ब्रिटिश कोलंबिया
अब तक भुगतान किया गया वेतन: $100,000
अब तक भुगतान किए गए लाभांश: $20,000
आवश्यक अतिरिक्त आय: $50,000

कैलकुलेटर परिणाम:

वेतन विकल्प:
- अतिरिक्त आय पर व्यक्तिगत कर: $19,250
- CPP योगदान: $0 (पहले ही अधिकतम तक पहुँच गया)
- शुद्ध अतिरिक्त आय: $30,750
- उत्पन्न RRSP स्थान: $9,000
- कॉर्पोरेट कर बचत: $5,500
- कुल घर लाने की राशि: $36,250
लाभांश विकल्प:
- कॉर्पोरेट कर: $5,500
- लाभांश पर व्यक्तिगत कर: $7,800
- शुद्ध अतिरिक्त आय: $36,700
- कुल घर लाने की राशि: $36,700

सिफारिश: इस उच्च-आय परिदृश्य में BC में, लाभांश विकल्प थोड़ा बेहतर परिणाम प्रदान करता है, विशेष रूप से यदि व्यवसाय मालिक को अतिरिक्त RRSP स्थान की आवश्यकता नहीं है।

उदाहरण 3: मिश्रित मुआवजा रणनीति

कई व्यवसाय मालिक पाते हैं कि वेतन और लाभांश का संयोजन सबसे अनुकूल कर रणनीति प्रदान करता है। विचार करें:

पर्याप्त वेतन का भुगतान करना ताकि:
- CPP योगदान (यदि वांछित) अधिकतम हो सके
- पर्याप्त RRSP योगदान स्थान उत्पन्न हो सके
- निम्न व्यक्तिगत कर श्रेणियों का उपयोग हो सके
- कुछ व्यक्तिगत लाभों के लिए योग्य हो सके
फिर शेष मुआवजा लाभांश के रूप में भुगतान करना ताकि:
- वेतन पर उच्चतम सीमांत कर दरों से बचा जा सके
- समग्र कर बोझ को कम किया जा सके
- पेरोल प्रशासन को सरल बनाया जा सके

हमारा कैलकुलेटर आपको विभिन्न वेतन/लाभांश संयोजनों के साथ कई परिदृश्यों को चलाकर अनुकूल संतुलन निर्धारित करने में मदद कर सकता है।

कर विचारों के अलावा अन्य कारक

हालांकि कर दक्षता महत्वपूर्ण है, अन्य कारक भी आपके मुआवजा रणनीति को प्रभावित करनी चाहिए:

रिटायरमेंट योजना

वेतन RRSP योगदान स्थान उत्पन्न करता है
वेतन CPP लाभों में योगदान करता है
लाभांश अधिक निवेश लचीलापन की अनुमति दे सकता है

नकद प्रवाह प्रबंधन

वेतन नियमित रूप से रोककर कर रेमिटेंस की आवश्यकता होती है
लाभांश पूरे वर्ष में अधिक लचीले ढंग से समयबद्ध किए जा सकते हैं
वेतन एक अधिक पूर्वानुमानित व्यक्तिगत आय धारा उत्पन्न करता है

व्यवसाय उत्तराधिकार योजना

लाभांश नीतियाँ कंपनी के मूल्यांकन को प्रभावित कर सकती हैं
मुआवजा रणनीति कॉर्पोरेट रखी गई आय को प्रभावित करती है
व्यवसाय से धन का कर-कुशल निष्कर्षण

जीवनशैली और व्यक्तिगत आवश्यकताएँ

बंधक योग्यता अक्सर T4 आय (वेतन) की आवश्यकता होती है
कुछ व्यक्तिगत कर क्रेडिट केवल अर्जित आय पर लागू होते हैं
स्वास्थ्य और बीमा लाभ आमतौर पर वेतन की आवश्यकता होती है

कैनेडियन कॉर्पोरेट कराधान का इतिहास

कनाडाई कॉर्पोरेट कराधान के दृष्टिकोण में दशकों में महत्वपूर्ण विकास हुआ है, जिसमें एकीकरण प्रणाली एक परिभाषित विशेषता है।

एकीकरण सिद्धांत

कनाडा में कर एकीकरण का सिद्धांत 1960 के दशक के अंत में कार्टर आयोग की सिफारिशों के बाद पेश किया गया था। लक्ष्य यह सुनिश्चित करना था कि व्यक्तियों को लगभग उतना ही कर भुगतान करना पड़ेगा चाहे वे सीधे आय अर्जित करें या एक निगम के माध्यम से।

छोटे व्यवसाय कटौती

छोटे व्यवसाय कटौती को कनाडाई-नियंत्रित निजी निगमों (CCPCs) को कर लाभ प्रदान करने के लिए पेश किया गया था और यह कनाडाई कर नीति का एक आधारशिला रहा है। छोटे व्यवसायों के लिए अनुकूल कर दर समय के साथ भिन्न होती रही है लेकिन यह हमेशा व्यवसाय मालिकों के लिए महत्वपूर्ण कर स्थगन अवसर प्रदान करती है।

लाभांश कर क्रेडिट प्रणाली

लाभांश कर क्रेडिट प्रणाली को लाभांश के रूप में वितरित होने से पहले पहले से ही भुगतान किए गए कॉर्पोरेट कर को ऑफसेट करने के लिए डिज़ाइन किया गया था। यह प्रणाली निम्नलिखित के बीच भेद करती है:

पात्र लाभांश: सामान्यतः उच्च सामान्य कॉर्पोरेट दर पर कर लगाया गया आय से
गैर-पात्र लाभांश: आमतौर पर छोटे व्यवसाय कटौती से लाभान्वित आय से

यह दो-स्तरीय लाभांश प्रणाली 2006 में विभिन्न प्रकार की कॉर्पोरेट आय के बीच एकीकरण को बेहतर बनाने के लिए पेश की गई थी।

हाल के विकास

हाल के वर्षों में, कनाडाई सरकार ने निजी निगमों को प्रभावित करने वाले विभिन्न उपायों को पेश किया है, जिसमें शामिल हैं:

निजी निगमों के भीतर निष्क्रिय निवेश आय पर कराधान में परिवर्तन (2018)
परिवार के सदस्यों को लाभांश के माध्यम से आय विभाजन पर प्रतिबंध (आय पर कर नियम)
छोटे व्यवसाय कटौती पात्रता नियमों में समायोजन
कर एकीकरण को बेहतर बनाने के लिए निरंतर सुधार

ये परिवर्तन यह दर्शाते हैं कि कर विनियमों के साथ अद्यतित रहना और नियमित रूप से अपनी मुआवजा रणनीति की समीक्षा करना कितना महत्वपूर्ण है।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

पात्र और गैर-पात्र लाभांश में क्या अंतर है?

पात्र लाभांश वे लाभांश हैं जो कॉर्पोरेट आय से भुगतान किए जाते हैं जिसे सामान्य कॉर्पोरेट कर दर पर कर लगाया गया है (लगभग 26-31% प्रांत के अनुसार)। इन लाभांशों को अधिक उदार लाभांश कर क्रेडिट मिलता है ताकि पहले से ही भुगतान किए गए उच्च कॉर्पोरेट कर का मुआवजा किया जा सके।

गैर-पात्र लाभांश आमतौर पर उस आय से भुगतान किए जाते हैं जिसने छोटे व्यवसाय कटौती का लाभ उठाया है (लगभग 9-13% पर कर लगाया गया)। इन लाभांशों को छोटे कर क्रेडिट मिलता है, जो कम कॉर्पोरेट कर को दर्शाता है।

लाभांश ग्रॉस-अप कैसे काम करता है?

लाभांश ग्रॉस-अप एक तंत्र है जो वास्तविक लाभांश राशि को "ग्रॉस-अप" करता है ताकि लाभांश उत्पन्न करने वाली पूर्व-कर कॉर्पोरेट आय का अनुमान लगाया जा सके। 2023 के लिए:

गैर-पात्र लाभांश को 15% से ग्रॉस-अप किया जाता है
पात्र लाभांश को 38% से ग्रॉस-अप किया जाता है

यह ग्रॉस-अप राशि आपके कर योग्य आय में शामिल की जाती है, लेकिन फिर आपको पहले से ही भुगतान किए गए कॉर्पोरेट कर को ऑफसेट करने के लिए लाभांश कर क्रेडिट प्राप्त होता है।

क्या मैं केवल लाभांश का भुगतान कर सकता हूँ और कोई वेतन नहीं?

हाँ, आप केवल लाभांश का भुगतान कर सकते हैं। हालांकि, इस रणनीति का अर्थ है:

आप CPP में योगदान नहीं करेंगे
आप RRSP योगदान स्थान उत्पन्न नहीं करेंगे
आपको कुछ ऋणों या बंधकों के लिए कठिनाई हो सकती है
आपको कुछ व्यक्तिगत कर क्रेडिट के लिए "कमाई गई आय" नहीं होगी

कई व्यवसाय मालिकों के लिए, वेतन और लाभांश का संयोजन सबसे अधिक लाभ प्रदान करता है।

क्या अपने आप को वेतन देने से मेरे निगम के करों पर प्रभाव पड़ेगा?

वेतन आपके निगम के लिए एक कर-कटौती योग्य व्यय है, जो इसके कर योग्य आय को डॉलर-प्रतिदollar घटाता है। इसका अर्थ है कि आपके निगम को वेतन के भुगतान के बराबर कॉर्पोरेट कर की बचत होती है।

क्या लाभांश लेने से मेरे OAS की वापसी में प्रभाव पड़ेगा?

हाँ। लाभांश का अधिक प्रभाव ओल्ड एज सिक्योरिटी (OAS) की वापसी पर पड़ता है, क्योंकि लाभांश ग्रॉस-अप की समान राशि के लिए वेतन के रूप में प्राप्त होने वाली राशि की तुलना में। ग्रॉस-अप लाभांश की राशि OAS वापसी के लिए आपके शुद्ध आय की गणना में उपयोग की जाती है।

मुझे अपनी मुआवजा रणनीति की समीक्षा कितनी बार करनी चाहिए?

आपको अपनी मुआवजा रणनीति की समीक्षा करनी चाहिए:

वार्षिक रूप से, अपने वित्तीय वर्ष के अंत से पहले
जब कर कानूनों में महत्वपूर्ण परिवर्तन होते हैं
जब आपकी व्यक्तिगत वित्तीय स्थिति बदलती है
जब आपके व्यवसाय का प्रदर्शन महत्वपूर्ण रूप से बदलता है

क्या यह कैलकुलेटर पेशेवर कर सलाह का विकल्प हो सकता है?

नहीं। जबकि हमारा कैलकुलेटर वर्तमान कर दरों और सामान्य सिद्धांतों के आधार पर मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करता है, यह व्यक्तिगत पेशेवर सलाह का विकल्प नहीं हो सकता। कर योजना में कई कारक शामिल होते हैं जो केवल तात्कालिक कर गणनाओं से परे होते हैं, जिसमें दीर्घकालिक योजना, जोखिम प्रबंधन, और आपकी स्थिति के लिए अद्वितीय विशेषताएँ शामिल हैं।

कैलकुलेटर के परिणाम कितने सटीक हैं?

हमारा कैलकुलेटर वर्तमान संघीय और प्रांतीय कर दरों का उपयोग करता है और स्थापित कर गणना पद्धतियों का पालन करता है। हालांकि, यह आवश्यक रूप से कुछ सरलताएँ और मान्यताएँ बनाता है। सटीक कर योजना के लिए, हम अनुशंसा करते हैं कि आप एक योग्य कर पेशेवर से परामर्श करें जो आपकी विशिष्ट स्थिति के सभी पहलुओं पर विचार कर सके।

कोड उदाहरण

यहाँ कुछ कोड उदाहरण दिए गए हैं जो वेतन बनाम लाभांश निर्णय के विभिन्न पहलुओं की गणना करने का प्रदर्शन करते हैं:

1// व्यक्तिगत आयकर की गणना (सरल उदाहरण)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // संघीय कर श्रेणियाँ (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // प्रांतीय कर श्रेणियाँ समान रूप से परिभाषित की जाएँगी
13  // यह एक सरल उदाहरण है
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // उदाहरण के लिए सरल
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // अन्य प्रांत...
19  };
20  
21  // संघीय कर की गणना करें
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // सरल प्रांतीय कर (वास्तव में, श्रेणियों का उपयोग करेंगे)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// CPP योगदान की गणना करें
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// RRSP योगदान स्थान की गणना करें
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 की सीमा
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# लाभांश कर की गणना पायथन में
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # ग्रॉस-अप दरें
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # लाभांश कर क्रेडिट दरें (सरल)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # ग्रॉस-अप लागू करें
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # कर योग्य राशि पर कर की गणना करें (सरल)
16    # वास्तव में, श्रेणियों का उपयोग करेंगे
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # लाभांश कर क्रेडिट लागू करें
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # अंतिम कर (नकारात्मक नहीं हो सकता)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# वेतन बनाम लाभांश की तुलना करें
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # वेतन विकल्प
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # लाभांश विकल्प
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'वेतन': {
43            'व्यक्तिगत कर': personal_tax_on_salary,
44            'CPP': cpp_contributions,
45            'शुद्ध आय': net_salary,
46            'कॉर्पोरेट कर बचत': corporate_tax_savings,
47            'कुल घर लाने की राशि': net_salary
48        },
49        'लाभांश': {
50            'कॉर्पोरेट कर': corporate_tax,
51            'लाभांश राशि': dividend_amount,
52            'व्यक्तिगत कर': personal_tax_on_dividend,
53            'शुद्ध आय': net_dividend,
54            'कुल घर लाने की राशि': net_dividend
55        }
56    }
57

1// वेतन-लाभांश मिश्रण की गणना के लिए जावा उदाहरण
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // सभी अतिरिक्त आय को वेतन के रूप में शुरू करें
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // विभिन्न वेतन/लाभांश संयोजनों की कोशिश करें
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // कर गणनाओं के लिए अन्य विधियाँ यहाँ लागू की जाएँगी
36}
37

संदर्भ

कनाडा राजस्व एजेंसी। "T2 निगम आयकर गाइड।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
कनाडा राजस्व एजेंसी। "व्यक्तियों के लिए कनाडाई आयकर दरें - वर्तमान और पिछले वर्ष।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
कनाडा राजस्व एजेंसी। "लाभांश कर क्रेडिट।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
कनाडा पेंशन योजना। "योगदान दरें, अधिकतम और छूट।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
चार्टर्ड प्रोफेशनल अकाउंटेंट्स ऑफ कनाडा। "कर योजना गाइड।" https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
कनाडा के वित्त विभाग। "कर व्यय और मूल्यांकन।" https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

निष्कर्ष

वेतन और लाभांश के बीच निर्णय कनाडाई व्यवसाय मालिकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण कर योजना विचारों में से एक है। जबकि कनाडाई कर प्रणाली कॉर्पोरेट और व्यक्तिगत करों के बीच एकीकरण प्राप्त करने का प्रयास करती है, सबसे अनुकूल रणनीति व्यक्तिगत परिस्थितियों, निवास के प्रांत, आय स्तरों, और व्यक्तिगत वित्तीय लक्ष्यों के आधार पर भिन्न होती है।

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വിവരണം

कैनेडियन व्यवसाय वेतन बनाम लाभांश कर कैलकुलेटर

परिचय

कनाडा में वेतन बनाम लाभांश मुआवजा को समझना

वेतन मुआवजा

लाभांश मुआवजा

कनाडा में कर एकीकरण

इस कैलकुलेटर का उपयोग कैसे करें

कर गणना पद्धति

व्यक्तिगत आयकर गणना

CPP योगदान गणना

RRSP योगदान स्थान गणना

लाभांश कर गणना

कॉर्पोरेट कर बचत

प्रांतीय कर विचार

ओंटारियो (ON)

ब्रिटिश कोलंबिया (BC)

अल्बर्टा (AB)

क्यूबेक (QC)

अन्य प्रांत और क्षेत्र

उपयोग के मामले और उदाहरण

उदाहरण 1: ओंटारियो में छोटे व्यवसाय मालिक

उदाहरण 2: ब्रिटिश कोलंबिया में पेशेवर निगम

उदाहरण 3: मिश्रित मुआवजा रणनीति

कर विचारों के अलावा अन्य कारक

रिटायरमेंट योजना

नकद प्रवाह प्रबंधन

व्यवसाय उत्तराधिकार योजना

जीवनशैली और व्यक्तिगत आवश्यकताएँ

कैनेडियन कॉर्पोरेट कराधान का इतिहास

एकीकरण सिद्धांत

छोटे व्यवसाय कटौती

लाभांश कर क्रेडिट प्रणाली

हाल के विकास

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

पात्र और गैर-पात्र लाभांश में क्या अंतर है?

लाभांश ग्रॉस-अप कैसे काम करता है?

क्या मैं केवल लाभांश का भुगतान कर सकता हूँ और कोई वेतन नहीं?

क्या अपने आप को वेतन देने से मेरे निगम के करों पर प्रभाव पड़ेगा?

क्या लाभांश लेने से मेरे OAS की वापसी में प्रभाव पड़ेगा?

मुझे अपनी मुआवजा रणनीति की समीक्षा कितनी बार करनी चाहिए?

क्या यह कैलकुलेटर पेशेवर कर सलाह का विकल्प हो सकता है?

कैलकुलेटर के परिणाम कितने सटीक हैं?

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संदर्भ

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