Canadese Salaris versus Dividend Belasting Calculator

Inleiding

De Canadese Salaris versus Dividend Belasting Calculator is een gespecialiseerde tool die is ontworpen om kleine bedrijfseigenaren en ingeschreven professionals in Canada te helpen weloverwogen beslissingen te nemen over hoe ze zichzelf kunnen vergoeden. Als Canadese bedrijfseigenaar is een van de belangrijkste financiële beslissingen die je moet nemen of je jezelf moet betalen via salaris, dividenden of een combinatie van beide. Deze calculator biedt een uitgebreide analyse van de belastingimplicaties, zodat je je compensatiestrategie kunt optimaliseren op basis van jouw specifieke omstandigheden.

Onze calculator houdt rekening met de complexe interactie tussen bedrijfs- en persoonlijke belasting in Canada, inclusief provinciale belastingtarieven, CPP-bijdragen, RRSP-bijdragecapaciteit en dividendbelastingkredieten. Door je provincie, het huidige salaris en de tot nu toe betaalde dividenden en het gewenste extra inkomen in te voeren, ontvang je een gedetailleerde vergelijking van de belastinggevolgen van elke compensatiemethode.

Begrijpen van Salaris versus Dividend Compensatie in Canada

Salariscompensatie

Wanneer je jezelf een salaris betaalt vanuit je onderneming, is het bedrag:

Een belastingaftrekbare kostenpost voor je onderneming
Onderworpen aan persoonlijke inkomstenbelasting tegen je marginale belastingtarief
Onderworpen aan Canada Pension Plan (CPP) bijdragen
Creëert RRSP-bijdragecapaciteit (18% van het verdiende inkomen tot jaarlijkse limieten)
Biedt toegang tot bepaalde belastingvoordelen voor persoonlijke voordelen
Vereist loonadministratie en afdracht

Salaris wordt beschouwd als "verdiend inkomen" en biedt verschillende voordelen die dividenden niet bieden, waaronder CPP-voordelen en RRSP-bijdragecapaciteit. Het gaat echter ook gepaard met extra administratieve vereisten en loonbelastingen.

Dividendcompensatie

Wanneer je jezelf dividenden betaalt vanuit je onderneming, is het bedrag:

Geen belastingaftrekbare kostenpost voor je onderneming
Onderworpen aan vennootschapsbelasting vóór distributie
In aanmerking voor dividendbelastingkredieten op persoonlijk niveau
Niet onderworpen aan CPP-bijdragen
Creëert geen RRSP-bijdragecapaciteit
Over het algemeen eenvoudiger te beheren dan salaris

Dividenden kunnen worden geclassificeerd als "in aanmerking komende" of "niet-in aanmerking komende", afhankelijk van de bron van het bedrijfsinkomen, met verschillende belastingimplicaties voor elk type. Het systeem van dividendbelastingkredieten is ontworpen om dubbele belasting op bedrijfsinkomen te voorkomen, maar de integratie is niet altijd perfect in alle provincies en inkomensniveaus.

Belastingintegratie in Canada

Het Canadese belastingstelsel probeert "integratie" tussen vennootschaps- en persoonlijke belastingen te bereiken, wat betekent dat de totale belasting die betaald moet worden ongeveer hetzelfde zou moeten zijn, ongeacht of het inkomen persoonlijk of via een vennootschap wordt verdiend en vervolgens wordt verdeeld. Perfecte integratie wordt echter zelden bereikt vanwege:

Variërende provinciale belastingtarieven
Verschillende vennootschapsbelastingtarieven voor kleine bedrijven versus grotere vennootschappen
Het onderscheid tussen in aanmerking komende en niet-in aanmerking komende dividenden
Wijzigingen in belastingtarieven in de tijd

Deze calculator helpt je om deze complexiteiten te navigeren en de meest belastingefficiënte compensatiestrategie voor jouw situatie te vinden.

Hoe deze calculator te gebruiken

Volg deze eenvoudige stappen om de optimale compensatiestrategie voor jouw situatie te bepalen:

Selecteer je Provincie: Kies je provincie of territorium van verblijf uit het dropdownmenu. Belastingtarieven variëren aanzienlijk in Canada, dus dit is een cruciale eerste stap.
Voer Salaris tot nu toe in: Voer het bedrag aan salaris in dat je jezelf tot nu toe in het huidige belastingjaar vanuit je onderneming hebt betaald.
Voer Dividenden tot nu toe in: Voer het bedrag aan dividenden in dat je jezelf tot nu toe in het huidige belastingjaar vanuit je onderneming hebt ontvangen.
Voer Extra Inkomstenbehoefte in: Geef aan hoeveel extra inkomen je nodig hebt om uit je onderneming op te nemen.
Bekijk de Resultaten: De calculator analyseert je invoer en biedt:
- Een vergelijking van de belastingimplicaties van het nemen van het extra inkomen als salaris versus dividenden
- De totale belastingdruk onder elk scenario
- Het netto bedrag dat je onder elke optie ontvangt
- RRSP-bijdragecapaciteit die is gegenereerd (voor de salarisoptie)
- Een aanbeveling voor de meest belastingefficiënte benadering
Optioneel - Kopieer Resultaten: Gebruik de kopieerknop om je resultaten op te slaan voor toekomstige referentie of om te delen met je financieel adviseur.

Belastingberekeningsmethodologie

Onze calculator gebruikt de huidige Canadese belastingtarieven en regelgeving om nauwkeurige vergelijkingen te bieden. Hier is hoe de berekeningen werken:

Berekening van Persoonlijke Inkomstenbelasting

De persoonlijke inkomstenbelasting wordt berekend met behulp van de federale en provinciale belastingschijven die van toepassing zijn op je provincie van verblijf. De calculator past de juiste marginale belastingtarieven toe op je totale inkomen (salaris en/of dividenden).

Voor salarisinkomen is de formule:

1Persoonlijke Belasting = Federale Belasting + Provinciale Belasting
2

Waarbij Federale Belasting en Provinciale Belasting worden berekend door de progressieve belastingtarieven toe te passen op elk deel van het inkomen dat binnen elke belastingschijf valt.

CPP-bijdragen Berekening

CPP-bijdragen worden berekend op basis van salarisinkomen met de volgende formule:

1CPP-bijdragen = (Salaris - Basisvrijstelling) × CPP-tarief
2

Waarbij:

Basisvrijstelling $3,500 is (voor 2023)
CPP-tarief 5,95% is voor werknemers (2023)
Maximale Pensioengevende Inkomen $66,600 is (2023)

RRSP-bijdragecapaciteit Berekening

RRSP-bijdragecapaciteit wordt berekend als:

1RRSP Ruimte = Verdiend Inkomen × 18% (tot jaarlijkse maximum)
2

Waarbij:

Verdiend Inkomen voornamelijk salaris omvat (niet dividenden)
Jaarlijks Maximum is $30,780 voor 2023

Dividendbelasting Berekening

Voor dividenden is de berekening complexer vanwege het systeem van bruto- en belastingkredieten:

1Belastbaar Dividend = Werkelijk Dividend × (1 + Bruto-Tarief)
2Dividendbelasting = (Belastbaar Dividend × Marginaal Belastingtarief) - Dividendbelastingkrediet
3

Waarbij:

Bruto-Tarief 15% is voor niet-in aanmerking komende dividenden en 38% voor in aanmerking komende dividenden (2023)
Dividendbelastingkrediet varieert per provincie en dividendtype

Besparingen op Vennootschapsbelasting

Bij het betalen van salaris bespaart je onderneming vennootschapsbelasting:

1Besparingen op Vennootschapsbelasting = Salaris × Vennootschapsbelastingtarief
2

Bij het betalen van dividenden moet de onderneming eerst vennootschapsbelasting betalen:

1Vennootschapsbelasting op Dividendbroninkomen = Inkomen × Vennootschapsbelastingtarief
2

Provinciale Belastingoverwegingen

Belastingtarieven en integratie-efficiëntie variëren aanzienlijk tussen de Canadese provincies en territoria. Hier is een kort overzicht van belangrijke provinciale overwegingen:

Ontario (ON)

Kleine bedrijfsbelastingtarief: 3,2% (gecombineerd federaal-provinciaal: 12,2%)
Relatief hoge persoonlijke belastingtarieven op hogere inkomensniveaus
Gemiddelde integratie voor niet-in aanmerking komende dividenden

British Columbia (BC)

Kleine bedrijfsbelastingtarief: 2,0% (gecombineerd federaal-provinciaal: 11,0%)
Progressieve persoonlijke belastingtarieven met een hoogste tarief van 20,5% provinciaal
Over het algemeen goede integratie voor niet-in aanmerking komende dividenden

Alberta (AB)

Kleine bedrijfsbelastingtarief: 2,0% (gecombineerd federaal-provinciaal: 11,0%)
Vlak provinciaal belastingtarief van 10%
Voordelige integratie voor dividenden op bepaalde inkomensniveaus

Quebec (QC)

Kleine bedrijfsbelastingtarief: 3,2% (gecombineerd federaal-provinciaal: 12,2%)
Hoogste totale belastingtarieven in Canada
Apart provinciaal belastingadministratiesysteem
Unieke overwegingen voor QPIP (Quebec Pensioenplan)

Andere Provincies en Territoria

Elke provincie en elk territorium heeft zijn eigen belastingtarieven en -kredieten die de beslissing over salaris versus dividenden beïnvloeden. Onze calculator houdt rekening met deze verschillen om nauwkeurige provinciespecifieke aanbevelingen te bieden.

Gebruiksscenario's en Voorbeelden

Voorbeeld 1: Kleine Bedrijfseigenaar in Ontario

Scenario:

Provincie: Ontario
Salaris tot nu toe betaald: $50,000
Dividenden tot nu toe betaald: $0
Extra inkomen nodig: $30,000

Calculatorresultaten:

Salarisoptie:
- Persoonlijke belasting op extra inkomen: $9,450
- CPP-bijdragen: $1,785
- Netto extra inkomen: $18,765
- RRSP-ruimte gecreëerd: $5,400
- Besparingen op vennootschapsbelasting: $3,660
- Totale netto bedrag: $22,425
Dividendoptie:
- Vennootschapsbelasting: $3,660
- Persoonlijke belasting op dividenden: $4,590
- Netto extra inkomen: $21,750
- Totale netto bedrag: $21,750

Aanbeveling: In dit scenario biedt de salarisoptie iets betere algehele resultaten als we rekening houden met de RRSP-bijdragecapaciteit en CPP-voordelen.

Voorbeeld 2: Professionele Vennootschap in British Columbia

Scenario:

Provincie: British Columbia
Salaris tot nu toe betaald: $100,000
Dividenden tot nu toe betaald: $20,000
Extra inkomen nodig: $50,000

Calculatorresultaten:

Salarisoptie:
- Persoonlijke belasting op extra inkomen: $19,250
- CPP-bijdragen: $0 (al maximaal bereikt)
- Netto extra inkomen: $30,750
- RRSP-ruimte gecreëerd: $9,000
- Besparingen op vennootschapsbelasting: $5,500
- Totale netto bedrag: $36,250
Dividendoptie:
- Vennootschapsbelasting: $5,500
- Persoonlijke belasting op dividenden: $7,800
- Netto extra inkomen: $36,700
- Totale netto bedrag: $36,700

Aanbeveling: In dit hogere inkomensscenario in BC biedt de dividendoptie iets betere resultaten, vooral als de bedrijfseigenaar geen extra RRSP-ruimte nodig heeft.

Voorbeeld 3: Gemengde Compensatiestrategie

Veel bedrijfseigenaren ontdekken dat een combinatie van salaris en dividenden de optimale belastingstrategie biedt. Overweeg:

Genoeg salaris te betalen om:
- CPP-bijdragen te maximaliseren (indien gewenst)
- Voldoende RRSP-bijdragecapaciteit te creëren
- Lagere persoonlijke belastingtarieven te benutten
- In aanmerking te komen voor bepaalde persoonlijke voordelen
Vervolgens de resterende compensatie als dividenden te betalen om:
- Hogere marginale belastingtarieven op salaris te vermijden
- De algehele belastingdruk te minimaliseren
- Loonadministratie te vereenvoudigen

Onze calculator kan je helpen de optimale balans te bepalen door meerdere scenario's met verschillende salaris/dividendcombinaties uit te voeren.

Factoren Buiten Belastingoverwegingen

Hoewel belastingefficiëntie belangrijk is, moeten andere factoren je compensatiestrategie beïnvloeden:

Pensioenplanning

Salaris creëert RRSP-bijdragecapaciteit
Salaris draagt bij aan CPP-voordelen
Dividenden kunnen meer investeringsflexibiliteit bieden

Cashflowbeheer

Salaris vereist regelmatige inhoudingen voor belastingafdrachten
Dividenden kunnen flexibeler in de loop van het jaar worden getimed
Salaris creëert een voorspelbaarder persoonlijk inkomen

Bedrijfsoverdrachtsplanning

Dividendbeleid kan de bedrijfswaardering beïnvloeden
Compensatiestrategie beïnvloedt de ingehouden winsten van de onderneming
Belastingefficiënte onttrekking van vermogen uit het bedrijf

Levensstijl en Persoonlijke Behoeften

Hypotheekkwalificatie vereist vaak T4-inkomen (salaris)
Sommige persoonlijke belastingkredieten zijn alleen van toepassing op verdiend inkomen
Gezondheids- en verzekeringsvoordelen vereisen doorgaans salaris

Geschiedenis van de Canadese Vennootschapsbelasting

De Canadese benadering van vennootschapsbelasting is in de afgelopen decennia aanzienlijk geëvolueerd, waarbij het integratiesysteem een bepalend kenmerk is.

Het Integratieprincipe

Het concept van belastingintegratie werd in Canada geïntroduceerd na de aanbevelingen van de Carter Commissie eind jaren '60. Het doel was ervoor te zorgen dat individuen ongeveer hetzelfde bedrag aan belasting zouden betalen, ongeacht of ze inkomen rechtstreeks of via een vennootschap verdienden.

Kleine Bedrijfsaftrek

De kleine bedrijfsaftrek werd geïntroduceerd om belastingvoordelen te bieden aan Canadese gecontroleerde particuliere vennootschappen (CCPC's) en is sinds de jaren '70 een hoeksteen van het Canadese belastingbeleid. Het voorkeurstarief voor kleine bedrijven is in de loop der jaren veranderd, maar heeft consequent aanzienlijke belastinguitstelmogelijkheden geboden voor bedrijfseigenaren.

Dividendbelastingkredietsysteem

Het systeem van dividendbelastingkredieten is ontworpen om de vennootschapsbelasting die al is betaald op inkomen vóór het wordt verdeeld als dividenden te compenseren. Het systeem maakt onderscheid tussen:

In aanmerking komende dividenden: Over het algemeen uit inkomen dat is belast tegen het hogere algemene vennootschapsbelastingtarief
Niet-in aanmerking komende dividenden: Typisch uit inkomen dat heeft geprofiteerd van de kleine bedrijfsaftrek

Dit systeem met twee niveaus voor dividenden werd in 2006 geïntroduceerd om betere integratie te bereiken tussen verschillende soorten bedrijfsinkomen.

Recente Ontwikkelingen

In de afgelopen jaren heeft de Canadese overheid verschillende maatregelen geïntroduceerd die particuliere vennootschappen beïnvloeden, waaronder:

Wijzigingen in de belasting van passief investeringsinkomen binnen particuliere vennootschappen (2018)
Beperkingen op inkomenssplitsing via dividenden aan gezinsleden (belasting op gesplitste inkomstenregels)
Aanpassingen aan de geschiktheidscriteria voor de kleine bedrijfsaftrek
Voortdurende verfijningen om betere belastingintegratie te bereiken

Deze veranderingen benadrukken het belang van het actueel blijven met belastingregelgeving en het regelmatig herzien van je compensatiestrategie.

Veelgestelde Vragen

Wat is het verschil tussen in aanmerking komende en niet-in aanmerking komende dividenden?

In aanmerking komende dividenden worden betaald uit bedrijfsinkomen dat is belast tegen het algemene vennootschapsbelastingtarief (ongeveer 26-31% afhankelijk van de provincie). Deze dividenden ontvangen een genereuzer dividendbelastingkrediet om te compenseren voor de hogere vennootschapsbelasting die al is betaald.

Niet-in aanmerking komende dividenden worden typisch betaald uit inkomen dat heeft geprofiteerd van de kleine bedrijfsaftrek (belast tegen ongeveer 9-13% afhankelijk van de provincie). Deze dividenden ontvangen een kleiner belastingkrediet, wat de lagere vennootschapsbelasting weerspiegelt.

Hoe werkt de bruto-verhoging van dividenden?

De bruto-verhoging van dividenden is een mechanisme dat het werkelijke dividendbedrag "bruto verhoogt" om het voorbelasting bedrijfsinkomen dat het dividend heeft gegenereerd, te benaderen. Voor 2023:

Niet-in aanmerking komende dividenden worden met 15% verhoogd
In aanmerking komende dividenden worden met 38% verhoogd

Dit bruto bedrag wordt opgenomen in je belastbaar inkomen, maar je ontvangt vervolgens een dividendbelastingkrediet om de al betaalde vennootschapsbelasting te compenseren.

Kan ik mezelf alleen dividenden betalen en geen salaris?

Ja, het is mogelijk om jezelf alleen dividenden te betalen. Deze strategie betekent echter:

Je draagt niet bij aan CPP
Je creëert geen RRSP-bijdragecapaciteit
Je hebt mogelijk moeite met het kwalificeren voor bepaalde leningen of hypotheken
Je hebt geen "verdiend inkomen" voor bepaalde belastingkredieten

Voor veel bedrijfseigenaren biedt een combinatie van salaris en dividenden de beste algehele voordelen.

Hoe beïnvloedt het betalen van mezelf een salaris de belastingen van mijn onderneming?

Salaris is een belastingaftrekbare kostenpost voor je onderneming, waardoor het belastbare inkomen dollar voor dollar wordt verminderd. Dit betekent dat je onderneming vennootschapsbelasting bespaart die gelijk is aan het belastingtarief vermenigvuldigd met het betaalde salaris.

Zal het nemen van dividenden mijn OAS-korting in de pensioenleeftijd beïnvloeden?

Ja. Dividenden hebben een grotere impact op de korting op de Ouderdomsverzekering (OAS) dan hetzelfde bedrag aan daadwerkelijk ontvangen contant geld als salaris vanwege de bruto-verhoging van dividenden. Het bruto verhoogde bedrag van dividenden wordt gebruikt bij het berekenen van je netto-inkomen voor OAS-kortingdoeleinden.

Hoe vaak moet ik mijn compensatiestrategie herzien?

Je moet je compensatiestrategie herzien:

Jaarlijks, vóór het einde van je boekjaar
Wanneer er significante wijzigingen in belastingwetten zijn
Wanneer je persoonlijke financiële situatie verandert
Wanneer de prestaties van je bedrijf aanzienlijk veranderen

Kan deze calculator professioneel belastingadvies vervangen?

Nee. Hoewel onze calculator waardevolle inzichten biedt op basis van huidige belastingtarieven en algemene principes, kan het geen gepersonaliseerd professioneel advies vervangen. Belastingplanning omvat veel factoren die verder gaan dan alleen de onmiddellijke belastingberekeningen, inclusief langetermijnplanning, risicobeheer en specifieke omstandigheden die uniek zijn voor jouw situatie.

Hoe nauwkeurig zijn de resultaten van de calculator?

Onze calculator gebruikt de huidige federale en provinciale belastingtarieven en volgt gevestigde belastingberekeningsmethoden. Het maakt echter noodzakelijkerwijs bepaalde vereenvoudigingen en aannames. Voor nauwkeurige belastingplanning raden we aan om een gekwalificeerde belastingprofessional te raadplegen die alle aspecten van jouw specifieke situatie kan overwegen.

Code Voorbeelden

Hier zijn enkele codevoorbeelden die demonstreren hoe verschillende aspecten van de beslissing over salaris versus dividenden te berekenen:

1// Bereken persoonlijke inkomstenbelasting (vereenvoudigd voorbeeld)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federale belastingschijven (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provinciale belastingschijven zouden vergelijkbaar gedefinieerd worden
13  // Dit is een vereenvoudigd voorbeeld
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Vereenvoudigd voor voorbeeld
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Andere provincies...
19  };
20  
21  // Bereken federale belasting
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Vereenvoudigde provinciale belasting (in werkelijkheid zouden schijven gebruikt worden)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Bereken CPP-bijdragen
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Bereken RRSP-bijdragecapaciteit
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 limiet
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Bereken dividendbelasting in Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Bruto-verhogingspercentages
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Dividendbelastingkredietpercentages (vereenvoudigd)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Pas bruto-verhoging toe
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Bereken belasting op het bruto verhoogde bedrag (vereenvoudigd)
16    # In werkelijkheid zouden belastingschijven gebruikt worden
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Pas dividendbelastingkrediet toe
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Eindbelasting (kan niet negatief zijn)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Vergelijk salaris versus dividend
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Salarisoptie
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Dividendoptie
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salaris': {
43            'persoonlijke_belasting': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'netto_inkomen': net_salary,
46            'besparingen_op_vennootschapsbelasting': corporate_tax_savings,
47            'totaal_netto_bedrag': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'vennootschapsbelasting': corporate_tax,
51            'dividend_bedrag': dividend_amount,
52            'persoonlijke_belasting': personal_tax_on_dividend,
53            'netto_inkomen': net_dividend,
54            'totaal_netto_bedrag': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java-voorbeeld voor het berekenen van de optimale salaris-dividendmix
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Begin met alle extra inkomen als salaris
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Probeer verschillende salaris/dividendcombinaties
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Andere methoden voor belastingberekeningen zouden hier geïmplementeerd worden
36}
37

Referenties

Canada Revenue Agency. "T2 Corporation Income Tax Guide." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Canada Revenue Agency. "Canadian Income Tax Rates for Individuals - Current and Previous Years." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Canada Revenue Agency. "Dividend Tax Credits." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Canada Pension Plan. "Contribution Rates, Maximums and Exemptions." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Chartered Professional Accountants of Canada. "Tax Planning Guide." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Department of Finance Canada. "Tax Expenditures and Evaluations." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Conclusie

De beslissing tussen salaris en dividenden is een van de belangrijkste overwegingen bij belastingplanning voor Canadese bedrijfseigenaren. Hoewel het Canadese belastingstelsel probeert integratie tussen vennootschaps- en persoonlijke belastingen te bereiken, varieert de optimale strategie op basis van individuele omstandigheden, provincie van verblijf, inkomensniveaus en persoonlijke financiële doelen.

Onze Canadese Salaris versus Dividend Belasting Calculator biedt een waardevol startpunt voor het analyseren van je opties, maar we raden aan om een gekwalificeerde belastingprofessional te raadplegen voor gepersonaliseerd advies dat is afgestemd op jouw specifieke situatie.

Door de belastingimplicaties van verschillende compensatiestrategieën te begrijpen en je benadering regelmatig te herzien naarmate belastingwetten en persoonlijke omstandigheden veranderen, kun je je algehele belastingdruk minimaliseren terwijl je voldoet aan je financiële en pensioenplanningsdoelen.

Klaar om je compensatiestrategie te optimaliseren? Probeer nu onze calculator en krijg waardevolle inzichten in de meest belastingefficiënte manier om jezelf vanuit je Canadese onderneming te betalen.

Belastingcalculator voor salaris versus dividend voor Canadese bedrijven

Canadese Salaris versus Dividend Calculator

Voer uw informatie in

Documentatie

Canadese Salaris versus Dividend Belasting Calculator

Inleiding

Begrijpen van Salaris versus Dividend Compensatie in Canada

Salariscompensatie

Dividendcompensatie

Belastingintegratie in Canada

Hoe deze calculator te gebruiken

Belastingberekeningsmethodologie

Berekening van Persoonlijke Inkomstenbelasting

CPP-bijdragen Berekening

RRSP-bijdragecapaciteit Berekening

Dividendbelasting Berekening

Besparingen op Vennootschapsbelasting

Provinciale Belastingoverwegingen

Ontario (ON)

British Columbia (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Andere Provincies en Territoria

Gebruiksscenario's en Voorbeelden

Voorbeeld 1: Kleine Bedrijfseigenaar in Ontario

Voorbeeld 2: Professionele Vennootschap in British Columbia

Voorbeeld 3: Gemengde Compensatiestrategie

Factoren Buiten Belastingoverwegingen

Pensioenplanning

Cashflowbeheer

Bedrijfsoverdrachtsplanning

Levensstijl en Persoonlijke Behoeften

Geschiedenis van de Canadese Vennootschapsbelasting

Het Integratieprincipe

Kleine Bedrijfsaftrek

Dividendbelastingkredietsysteem

Recente Ontwikkelingen

Veelgestelde Vragen

Wat is het verschil tussen in aanmerking komende en niet-in aanmerking komende dividenden?

Hoe werkt de bruto-verhoging van dividenden?

Kan ik mezelf alleen dividenden betalen en geen salaris?

Hoe beïnvloedt het betalen van mezelf een salaris de belastingen van mijn onderneming?

Zal het nemen van dividenden mijn OAS-korting in de pensioenleeftijd beïnvloeden?

Hoe vaak moet ik mijn compensatiestrategie herzien?

Kan deze calculator professioneel belastingadvies vervangen?

Hoe nauwkeurig zijn de resultaten van de calculator?

Code Voorbeelden

Referenties

Conclusie

Feedback

Gerelateerde Tools

Zakelijke Voertuig Lease versus Aankoop Calculator | Belasting Vergelijking Tool

Samengestelde Rente Calculator voor Investeringen en Leningen

Eenvoudige Rente Calculator voor Investeringen en Leningen

Poissonverdeling Calculator voor Waarschijnlijkheid en Statistiek

Hypotheekcalculator voor het berekenen van maandlasten