Calculator pentru impozitul pe salarii vs. dividende pentru afacerile canadiene

Introducere

Calculatorul pentru impozitul pe salarii vs. dividende pentru afacerile canadiene este un instrument specializat destinat să ajute proprietarii de mici afaceri și profesioniștii încorporați din Canada să ia decizii informate cu privire la modul în care se compensează. Ca proprietar de afacere canadian, una dintre cele mai semnificative decizii financiare pe care le vei face este dacă să te plătești prin salariu, dividende sau o combinație a ambelor. Acest calculator oferă o analiză cuprinzătoare a implicațiilor fiscale, ajutându-te să îți optimizezi strategia de compensație în funcție de circumstanțele tale specifice.

Calculatorul nostru ia în considerare interacțiunea complexă dintre impozitarea corporativă și personală în Canada, inclusiv ratele de impozitare provinciale, contribuțiile la CPP, limita de contribuție RRSP și creditele fiscale pentru dividende. Introducând provincia ta, salariul curent și dividendele plătite până în prezent, precum și venitul suplimentar dorit, vei primi o comparație detaliată a consecințelor fiscale ale fiecărei metode de compensație.

Înțelegerea compensației prin salariu vs. dividende în Canada

Compensația prin salariu

Când te plătești un salariu din corporația ta, suma este:

O cheltuială deductibilă pentru corporația ta
Supusă impozitului pe venit personal la rata ta marginală de impozitare
Supusă contribuțiilor la Planul de Pensii din Canada (CPP)
Creează limită de contribuție RRSP (18% din venitul obținut, până la limitele anuale)
Oferă acces la anumite beneficii personale avantajoase din punct de vedere fiscal
Necesită administrarea salariului și plăți

Salariul este considerat "venit obținut" și oferă mai multe beneficii pe care dividendele nu le oferă, inclusiv beneficii CPP și limită de contribuție RRSP. Cu toate acestea, vine și cu cerințe administrative suplimentare și impozite pe salariu.

Compensația prin dividende

Când te plătești dividende din corporația ta, suma este:

Nu este o cheltuială deductibilă pentru corporația ta
Supusă impozitului corporativ înainte de distribuire
Eligibilă pentru credite fiscale pentru dividende la nivel personal
Nu este supusă contribuțiilor la CPP
Nu creează limită de contribuție RRSP
În general, mai simplu de administrat decât salariul

Dividendele pot fi clasificate ca "eligibile" sau "neeligibile" în funcție de sursa venitului corporativ, având implicații fiscale diferite pentru fiecare tip. Sistemul de credite fiscale pentru dividende este conceput pentru a preveni impozitarea dublă a venitului corporativ, dar integrarea nu este întotdeauna perfectă în toate provinciile și nivelurile de venit.

Integrarea fiscală în Canada

Sistemul fiscal canadian încearcă să realizeze "integrarea" între impozitele corporative și cele personale, ceea ce înseamnă că impozitul total plătit ar trebui să fie aproximativ același, fie că venitul este obținut personal sau printr-o corporație și apoi distribuit. Cu toate acestea, integrarea perfectă este rar realizată din cauza:

Ratele de impozitare provinciale variate
Diferitelor rate de impozitare corporativă pentru micile afaceri comparativ cu corporațiile mai mari
Distincției între dividendele eligibile și neeligibile
Schimbărilor în ratele de impozitare de-a lungul timpului

Acest calculator te ajută să navighezi aceste complexități pentru a găsi cea mai eficientă strategie de compensație din punct de vedere fiscal pentru situația ta.

Cum să folosești acest calculator

Urmează acești pași simpli pentru a determina strategia optimă de compensație pentru situația ta:

Selectează provincia ta: Alege provincia sau teritoriul tău de reședință din meniul derulant. Ratele de impozitare variază semnificativ în întreaga Canada, așa că acesta este un prim pas crucial.
Introdu salariul plătit până în prezent: Introdu suma de salariu pe care ți-ai plătit-o deja din corporația ta în anul fiscal curent.
Introdu dividendele plătite până în prezent: Introdu suma de dividende pe care le-ai primit deja din corporația ta în anul fiscal curent.
Introdu venitul suplimentar necesar: Specifică cât venit suplimentar ai nevoie să retragi din corporația ta.
Revizuiește rezultatele: Calculatorul va analiza datele tale și va oferi:
- O comparație a implicațiilor fiscale ale obținerii venitului suplimentar ca salariu vs. dividende
- Sarcina fiscală totală în fiecare scenariu
- Suma netă pe care o vei primi în fiecare opțiune
- Limita de contribuție RRSP generată (pentru opțiunea salariului)
- O recomandare privind cea mai eficientă abordare din punct de vedere fiscal
Opțional - Copiază rezultatele: Folosește butonul de copiere pentru a salva rezultatele tale pentru referințe viitoare sau pentru a le împărtăși cu consultantul tău financiar.

Metodologia de calcul a impozitelor

Calculatorul nostru folosește ratele și reglementările fiscale canadiene actuale pentru a oferi comparații precise. Iată cum funcționează calculele:

Calculul impozitului pe venit personal

Impozitul pe venit personal este calculat folosind cotele de impozitare federale și provinciale aplicabile provinciei tale de reședință. Calculatorul aplică ratele de impozitare marginale corespunzătoare venitului tău total (salariu și/sau dividende).

Pentru venitul din salariu, formula este:

1Impozit personal = Impozit federal + Impozit provincial
2

Unde Impozitul federal și Impozitul provincial sunt calculate aplicând ratele progresive de impozitare pentru fiecare porțiune de venit care se încadrează în fiecare interval de impozitare.

Calculul contribuțiilor CPP

Contribuțiile CPP sunt calculate pe baza venitului din salariu folosind următoarea formulă:

1Contribuții CPP = (Salariu - Excepția de bază) × Rata CPP
2

Unde:

Excepția de bază este 3.500 $ (pentru 2023)
Rata CPP este 5.95% pentru angajați (2023)
Venitul maxim pensionabil este 66.600 $ (2023)

Calculul limitei de contribuție RRSP

Limita de contribuție RRSP este calculată astfel:

1Limita RRSP = Venit obținut × 18% (până la maximul anual)
2

Unde:

Venitul obținut include în principal salariul (nu dividendele)
Maximul anual este 30.780 $ pentru 2023

Calculul impozitului pe dividende

Pentru dividende, calculul este mai complex din cauza sistemului de majorare și credit fiscal:

1Dividend impozabil = Dividend efectiv × (1 + Rata de majorare)
2Impozit pe dividende = (Dividend impozabil × Rata de impozitare marginală) - Credit fiscal pe dividende
3

Unde:

Rata de majorare este 15% pentru dividendele neeligibile și 38% pentru dividendele eligibile (2023)
Creditul fiscal pe dividende variază în funcție de provincie și tipul de dividend

Economiile fiscale corporative

Atunci când plătești salariu, corporația ta economisește impozit corporativ:

1Economii fiscale corporative = Salariu × Rata impozitului corporativ
2

Când plătești dividende, corporația trebuie mai întâi să plătească impozit corporativ:

1Impozit corporativ pe venitul sursă de dividende = Venit × Rata impozitului corporativ
2

Considerații fiscale provinciale

Ratele de impozitare și eficiența integrării variază semnificativ în întreaga Canada. Iată o scurtă prezentare a principalelor considerații provinciale:

Ontario (ON)

Rata impozitului pentru micile afaceri: 3.2% (combinată federal-provincial: 12.2%)
Ratele de impozitare personală relativ ridicate la niveluri de venit superioare
Integrare moderată pentru dividendele neeligibile

Columbia Britanică (BC)

Rata impozitului pentru micile afaceri: 2.0% (combinată federal-provincial: 11.0%)
Ratele de impozitare personală progresive cu o rată maximă de 20.5% provincial
Integrare bună în general pentru dividendele neeligibile

Alberta (AB)

Rata impozitului pentru micile afaceri: 2.0% (combinată federal-provincial: 11.0%)
Rata provincială uniformă de 10%
Integrare favorabilă pentru dividende la anumite niveluri de venit

Quebec (QC)

Rata impozitului pentru micile afaceri: 3.2% (combinată federal-provincial: 12.2%)
Cele mai mari rate de impozitare din Canada
Sistem de administrare fiscală provincial separat
Considerații unice pentru QPIP (Planul de Pensii din Quebec)

Alte provincii și teritorii

Fiecare provincie și teritoriu are propriile rate de impozitare și credite care afectează decizia salariu vs. dividende. Calculatorul nostru ține cont de aceste diferențe pentru a oferi recomandări precise specifice provinciei.

Cazuri de utilizare și exemple

Exemplul 1: Proprietar de mică afacere în Ontario

Scenariul:

Provincia: Ontario
Salariul plătit până în prezent: 50.000 $
Dividendele plătite până în prezent: 0 $
Venitul suplimentar necesar: 30.000 $

Rezultatele calculatorului:

Opțiunea salariului:
- Impozitul personal pe venitul suplimentar: 9.450 $
- Contribuțiile CPP: 1.785 $
- Venitul net suplimentar: 18.765 $
- Limita de contribuție RRSP creată: 5.400 $
- Economiile fiscale corporative: 3.660 $
- Suma totală primită: 22.425 $
Opțiunea dividendelor:
- Impozitul corporativ: 3.660 $
- Impozitul personal pe dividende: 4.590 $
- Venitul net suplimentar: 21.750 $
- Suma totală primită: 21.750 $

Recomandare: În acest scenariu, opțiunea salariului oferă rezultate ușor mai bune atunci când se iau în considerare limita de contribuție RRSP și beneficiile CPP.

Exemplul 2: Corporație profesională în Columbia Britanică

Scenariul:

Provincia: Columbia Britanică
Salariul plătit până în prezent: 100.000 $
Dividendele plătite până în prezent: 20.000 $
Venitul suplimentar necesar: 50.000 $

Rezultatele calculatorului:

Opțiunea salariului:
- Impozitul personal pe venitul suplimentar: 19.250 $
- Contribuțiile CPP: 0 $ (deja atins maximul)
- Venitul net suplimentar: 30.750 $
- Limita de contribuție RRSP creată: 9.000 $
- Economiile fiscale corporative: 5.500 $
- Suma totală primită: 36.250 $
Opțiunea dividendelor:
- Impozitul corporativ: 5.500 $
- Impozitul personal pe dividende: 7.800 $
- Venitul net suplimentar: 36.700 $
- Suma totală primită: 36.700 $

Recomandare: În acest scenariu cu venituri mai mari în BC, opțiunea dividendelor oferă rezultate ușor mai bune, mai ales dacă proprietarul afacerii nu are nevoie de limită suplimentară de contribuție RRSP.

Exemplul 3: Strategie de compensație mixtă

Mulți proprietari de afaceri consideră că o combinație de salariu și dividende oferă cea mai bună strategie fiscală. Consideră:

Plătind un salariu suficient pentru a:
- Maximiza contribuțiile CPP (dacă este dorit)
- Crea suficientă limită de contribuție RRSP
- Utiliza intervalele inferioare de impozitare personală
- Califica pentru anumite beneficii personale
Apoi plătind compensația rămasă ca dividende pentru a:
- Evita ratele marginale de impozitare mai mari pe salariu
- Minimiza sarcina fiscală totală
- Simplifica administrarea salariului

Calculatorul nostru te poate ajuta să determini echilibrul optim prin rularea mai multor scenarii cu diferite combinații de salariu/dividende.

Factori dincolo de considerațiile fiscale

Deși eficiența fiscală este importantă, alți factori ar trebui să influențeze strategia ta de compensație:

Planificarea pensionării

Salariul creează limită de contribuție RRSP
Salariul contribuie la beneficiile CPP
Dividendele pot permite o flexibilitate mai mare în investiții

Managementul fluxului de numerar

Salariul necesită plăți regulate de impozit reținut
Dividendele pot fi temporizate mai flexibil pe parcursul anului
Salariul creează un flux de venit personal mai previzibil

Planificarea succesiunii afacerii

Politicile privind dividendele pot afecta evaluarea companiei
Strategia de compensație afectează câștigurile reținute ale corporației
Extracția eficientă din punct de vedere fiscal a averii din afacere

Stilul de viață și nevoile personale

Calificarea pentru ipoteci necesită adesea venit T4 (salariu)
Unele credite fiscale personale se aplică doar venitului obținut
Beneficiile de sănătate și asigurare necesită în general salariu

Istoria impozitării corporative canadiene

Abordarea canadiană privind impozitarea corporativă a evoluat semnificativ de-a lungul decadelor, sistemul de integrare fiind o caracteristică definitorie.

Principiul integrării

Conceptul de integrare fiscală a fost introdus în Canada în urma recomandărilor Comisiei Carter la sfârșitul anilor 1960. Scopul a fost de a asigura că persoanele vor plăti aproximativ aceeași sumă de impozit fie că obțin venituri direct, fie printr-o corporație.

Deductibilitatea micilor afaceri

Deductibilitatea micilor afaceri a fost introdusă pentru a oferi avantaje fiscale corporațiilor private controlate de canadieni (CCPC-uri) și a fost un pilon al politicii fiscale canadiene încă din anii 1970. Rata de impozitare preferențială pentru micile afaceri a variat de-a lungul timpului, dar a oferit constant oportunități semnificative de amânare a impozitelor pentru proprietarii de afaceri.

Sistemul de credit fiscal pe dividende

Sistemul de credit fiscal pe dividende a fost conceput pentru a compensa impozitul corporativ deja plătit pe venit înainte de a fi distribuit sub formă de dividende. Sistemul distinge între:

Dividende eligibile: În general din venituri impozitate la rata corporativă generală mai mare
Dividende neeligibile: De obicei din venituri care au beneficiat de deductibilitatea micilor afaceri

Acest sistem cu două niveluri de dividende a fost introdus în 2006 pentru a realiza o mai bună integrare între diferitele tipuri de venituri corporative.

Dezvoltări recente

În ultimii ani, guvernul canadian a introdus diverse măsuri care afectează corporațiile private, inclusiv:

Schimbări în impozitarea veniturilor pasive în cadrul corporațiilor private (2018)
Restricții privind împărțirea veniturilor prin dividende către membrii familiei (regulile TSI)
Ajustări ale regulilor de eligibilitate pentru deductibilitatea micilor afaceri
Îmbunătățiri continue pentru a realiza o mai bună integrare fiscală

Aceste schimbări subliniază importanța de a rămâne la curent cu reglementările fiscale și de a revizui periodic strategia ta de compensație.

Întrebări frecvente

Care este diferența dintre dividendele eligibile și cele neeligibile?

Dividendele eligibile sunt plătite din venitul corporativ care a fost impozitat la rata generală a impozitului corporativ (aproximativ 26-31% în funcție de provincie). Aceste dividende primesc un credit fiscal pe dividende mai generos pentru a compensa impozitul corporativ mai mare deja plătit.

Dividendele neeligibile sunt de obicei plătite din venituri care au beneficiat de deductibilitatea micilor afaceri (impozitate la aproximativ 9-13% în funcție de provincie). Aceste dividende primesc un credit fiscal mai mic, reflectând impozitul corporativ mai mic plătit.

Cum funcționează majorarea dividendelor?

Majorarea dividendelor este un mecanism care "majorizează" suma efectivă a dividendului pentru a aproxima venitul corporativ impozitat care a generat dividendul. Pentru 2023:

Dividendele neeligibile sunt majorate cu 15%
Dividendele eligibile sunt majorate cu 38%

Această sumă majorată este inclusă în venitul tău impozabil, dar apoi primești un credit fiscal pe dividende pentru a compensa impozitul corporativ deja plătit.

Pot să mă plătesc doar cu dividende și fără salariu?

Da, este posibil să te plătești doar cu dividende. Cu toate acestea, această strategie înseamnă:

Nu vei contribui la CPP
Nu vei crea limită de contribuție RRSP
S-ar putea să ai dificultăți în a te califica pentru anumite împrumuturi sau ipoteci
Nu vei avea "venit obținut" pentru anumite credite fiscale

Pentru mulți proprietari de afaceri, o combinație de salariu și dividende oferă cele mai bune beneficii generale.

Cum va afecta plata unui salariu impozitele corporației mele?

Salariul este o cheltuială deductibilă pentru corporația ta, reducându-i venitul impozabil cu un dolar pentru fiecare dolar plătit ca salariu. Aceasta înseamnă că corporația ta economisește impozit corporativ egal cu rata sa de impozitare înmulțită cu salariul plătit.

Va afecta plata dividendelor clawback-ul OAS în pensionare?

Da. Dividendele au un impact mai mare asupra clawback-ului pentru Securitatea Vârstnicilor (OAS) decât aceeași sumă de numerar primită ca salariu din cauza majorării dividendelor. Suma majorată a dividendelor este utilizată în calcularea venitului tău net pentru scopurile clawback-ului OAS.

Cât de des ar trebui să îmi revizuiesc strategia de compensație?

Ar trebui să îți revizuiești strategia de compensație:

Anual, înainte de sfârșitul anului fiscal
Atunci când există schimbări semnificative în legislația fiscală
Când se schimbă semnificativ situația ta financiară personală
Când performanța afacerii tale se schimbă semnificativ

Poate acest calculator să înlocuiască sfaturile fiscale profesionale?

Nu. Deși calculatorul nostru oferă informații valoroase bazate pe ratele fiscale curente și principii generale, nu poate înlocui sfaturile personalizate de la un profesionist. Planificarea fiscală implică mulți factori dincolo de simplele calcule fiscale imediate, inclusiv planificarea pe termen lung, gestionarea riscurilor și circumstanțele specifice unice pentru situația ta.

Cât de precise sunt rezultatele calculatorului?

Calculatorul nostru folosește ratele fiscale federale și provinciale actuale și urmează metodologiile stabilite pentru calculul impozitelor. Cu toate acestea, face necesar anumite simplificări și presupuneri. Pentru planificarea fiscală precisă, recomandăm consultarea unui profesionist fiscal calificat care poate lua în considerare toate aspectele situației tale specifice.

Exemple de cod

Iată câteva exemple de cod care demonstrează cum să calculezi diferitele aspecte ale deciziei salariu vs. dividende:

1// Calculează impozitul pe venit personal (exemplu simplificat)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Intervalele de impozitare federale (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Ratele de impozitare provinciale ar fi definite similar
13  // Acesta este un exemplu simplificat
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Simplificat pentru exemplu
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Alte provincii...
19  };
20  
21  // Calculează impozitul federal
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Impozitul provincial simplificat (în realitate, ar folosi intervale)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Calculează contribuțiile CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Calculează limita de contribuție RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limita pentru 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Calculează impozitul pe dividende în Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Ratele de majorare
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Ratele creditului fiscal pe dividende (simplificat)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Aplică majorarea
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Calculează impozitul pe suma majorată (simplificat)
16    # În realitate, ar folosi intervale de impozitare
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Aplică creditul fiscal pe dividende
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Impozitul final (nu poate fi negativ)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Compară salariul cu dividendele
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Opțiunea salariului
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Opțiunea dividendelor
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salariu': {
43            'impozit_personal': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'venit_net': net_salary,
46            'economii_impozitare_corporativa': corporate_tax_savings,
47            'suma_totala_primita': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'impozit_corporativ': corporate_tax,
51            'suma_dividend': dividend_amount,
52            'impozit_personal': personal_tax_on_dividend,
53            'venit_net': net_dividend,
54            'suma_totala_primita': net_dividend
55        }
56    }
57}
58

1// Exemplu Java pentru calcularea mixului optim salariu-dividende
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Începe cu tot venitul suplimentar ca salariu
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Încearcă diferite combinații salariu/dividende
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Alte metode pentru calculele fiscale ar fi implementate aici
36}
37

Referințe

Agenția de Venituri din Canada. "Ghidul T2 pentru impozitul pe venit corporativ." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Agenția de Venituri din Canada. "Ratele de impozitare a veniturilor canadiene pentru persoane - Anul curent și anterior." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Agenția de Venituri din Canada. "Creditele fiscale pe dividende." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Planul de Pensii din Canada. "Ratele contribuțiilor, maximurile și excepțiile." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Contabilii Profesioniști Autorizați din Canada. "Ghid de planificare fiscală." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Departamentul Finanțelor Canada. "Cheltuieli fiscale și evaluări." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Concluzie

Decizia între salariu și dividende este una dintre cele mai importante considerații de planificare fiscală pentru proprietarii de afaceri canadieni. Deși sistemul fiscal canadian își propune să realizeze integrarea între impozitele corporative și cele personale, strategia optimă variază în funcție de circumstanțele individuale, provincia de reședință, nivelurile de venit și obiectivele financiare personale.

Calculatorul nostru pentru impozitul pe salarii vs. dividende pentru afacerile canadiene oferă un punct de plecare valoros pentru analizarea opțiunilor tale, dar recomandăm consultarea unui profesionist fiscal calificat pentru sfaturi personalizate adaptate situației tale specifice.

Prin înțelegerea implicațiilor fiscale ale diferitelor strategii de compensație și revizuirea periodică a abordării tale pe măsură ce legislația fiscală și circumstanțele personale se schimbă, poți minimiza sarcina fiscală totală în timp ce îți îndeplinești obiectivele financiare și de planificare a pensionării.

Ești gata să îți optimizezi strategia de compensație? Încearcă acum calculatorul nostru și obține informații valoroase despre cea mai eficientă modalitate din punct de vedere fiscal de a te plăti din corporația ta canadiană.

Calculator de impozite pentru salariu vs dividende pentru afacerile canadiene

Calculator de salariu versus dividende pentru afaceri canadiene

Introduceți informațiile dvs.

Documentație

Calculator pentru impozitul pe salarii vs. dividende pentru afacerile canadiene

Introducere

Înțelegerea compensației prin salariu vs. dividende în Canada

Compensația prin salariu

Compensația prin dividende

Integrarea fiscală în Canada

Cum să folosești acest calculator

Metodologia de calcul a impozitelor

Calculul impozitului pe venit personal

Calculul contribuțiilor CPP

Calculul limitei de contribuție RRSP

Calculul impozitului pe dividende

Economiile fiscale corporative

Considerații fiscale provinciale

Ontario (ON)

Columbia Britanică (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Alte provincii și teritorii

Cazuri de utilizare și exemple

Exemplul 1: Proprietar de mică afacere în Ontario

Exemplul 2: Corporație profesională în Columbia Britanică

Exemplul 3: Strategie de compensație mixtă

Factori dincolo de considerațiile fiscale

Planificarea pensionării

Managementul fluxului de numerar

Planificarea succesiunii afacerii

Stilul de viață și nevoile personale

Istoria impozitării corporative canadiene

Principiul integrării

Deductibilitatea micilor afaceri

Sistemul de credit fiscal pe dividende

Dezvoltări recente

Întrebări frecvente

Care este diferența dintre dividendele eligibile și cele neeligibile?

Cum funcționează majorarea dividendelor?

Pot să mă plătesc doar cu dividende și fără salariu?

Cum va afecta plata unui salariu impozitele corporației mele?

Va afecta plata dividendelor clawback-ul OAS în pensionare?

Cât de des ar trebui să îmi revizuiesc strategia de compensație?

Poate acest calculator să înlocuiască sfaturile fiscale profesionale?

Cât de precise sunt rezultatele calculatorului?

Exemple de cod

Referințe

Concluzie

Feedback

Instrumente conexe

Calculator de închiriere vs. cumpărare a vehiculului pentru afaceri | Instrument de comparare a impozitelor

Calculator pentru dobânda compusă și investiții financiare

Calculator pentru dobândă simplă și estimări financiare

Calculator pentru Probabilitățile Distribuției Poisson

Calculator ipotecă: Estimare plăți și dobânzi pentru împrumut