Калькулятор налога на зарплату и дивиденды для канадского бизнеса

Сравните налоговые последствия зарплаты и дивидендов для владельцев канадского бизнеса. Оптимизируйте свою стратегию дохода, основываясь на провинциальных налоговых ставках, взносах в CPP и учете RRSP.

Калькулятор зарплаты и дивидендов для бизнеса в Канаде

Введите вашу информацию

Провинция

Зарплата на текущую дату

Дивиденды на текущую дату

Дополнительный необходимый доход

📚

Документация

Калькулятор налогообложения зарплаты и дивидендов для бизнеса в Канаде

Введение

Калькулятор налогообложения зарплаты и дивидендов для бизнеса в Канаде — это специализированный инструмент, созданный для помощи владельцам малого бизнеса и профессионалам, работающим через корпорации в Канаде, в принятии обоснованных решений о том, как вознаграждать себя. Как владелец канадского бизнеса, одно из самых значительных финансовых решений, с которым вы столкнетесь, — это платить ли себе зарплату, дивиденды или их комбинацию. Этот калькулятор предоставляет всесторонний анализ налоговых последствий, помогая вам оптимизировать стратегию компенсации в зависимости от ваших конкретных обстоятельств.

Наш калькулятор учитывает сложное взаимодействие между корпоративным и личным налогообложением в Канаде, включая провинциальные налоговые ставки, взносы в пенсионный план Канады (CPP), лимиты на взносы в RRSP и налоговые кредиты на дивиденды. Вводя вашу провинцию, текущую зарплату и выплаченные дивиденды на текущий момент, а также желаемый дополнительный доход, вы получите подробное сравнение налоговых последствий каждого метода компенсации.

Понимание компенсации зарплаты и дивидендов в Канаде

Компенсация зарплаты

Когда вы платите себе зарплату из своей корпорации, эта сумма:

Является налогово вычитаемым расходом для вашей корпорации
Подлежит налогу на личный доход по вашей предельной налоговой ставке
Подлежит взносам в пенсионный план Канады (CPP)
Создает лимит на взносы в RRSP (18% от заработанного дохода в пределах годовых лимитов)
Обеспечивает доступ к определенным налоговым льготам для физических лиц
Требует администрирования зарплаты и уплаты налогов

Зарплата считается "заработанным доходом" и предоставляет несколько преимуществ, которых нет у дивидендов, включая преимущества CPP и лимит на взносы в RRSP. Однако она также связана с дополнительными административными требованиями и налогами на зарплату.

Компенсация дивидендов

Когда вы платите себе дивиденды из своей корпорации, эта сумма:

Не является налогово вычитаемым расходом для вашей корпорации
Подлежит корпоративному налогу до распределения
Имеет право на налоговые кредиты на дивиденды на личном уровне
Не подлежит взносам в CPP
Не создает лимита на взносы в RRSP
Обычно проще в администрировании, чем зарплата

Дивиденды могут классифицироваться как "квалифицированные" или "неквалифицированные" в зависимости от источника корпоративного дохода, с различными налоговыми последствиями для каждого типа. Система налоговых кредитов на дивиденды предназначена для предотвращения двойного налогообложения корпоративного дохода, но интеграция не всегда идеальна во всех провинциях и уровнях дохода.

Налоговая интеграция в Канаде

Канадская налоговая система пытается достичь "интеграции" между корпоративными и личными налогами, что означает, что общий налог, уплачиваемый, должен быть примерно одинаковым, независимо от того, зарабатывается ли доход лично или через корпорацию, а затем распределяется. Однако идеальная интеграция редко достигается из-за:

Различных провинциальных налоговых ставок
Различных корпоративных налоговых ставок для малых и крупных корпораций
Различия между квалифицированными и неквалифицированными дивидендами
Изменений налоговых ставок со временем

Этот калькулятор помогает вам ориентироваться в этих сложностях, чтобы найти наиболее налогово эффективную стратегию компенсации для вашей ситуации.

Как использовать этот калькулятор

Следуйте этим простым шагам, чтобы определить оптимальную стратегию компенсации для вашей ситуации:

Выберите вашу провинцию: Выберите свою провинцию или территорию проживания из выпадающего меню. Налоговые ставки значительно различаются по всей Канаде, поэтому это важный первый шаг.
Введите зарплату, выплаченную на данный момент: Введите сумму зарплаты, которую вы уже выплатили себе из своей корпорации в текущем налоговом году.
Введите дивиденды, выплаченные на данный момент: Введите сумму дивидендов, которые вы уже получили от своей корпорации в текущем налоговом году.
Введите необходимый дополнительный доход: Укажите, сколько дополнительного дохода вам нужно вывести из вашей корпорации.
Просмотрите результаты: Калькулятор проанализирует ваши вводные данные и предоставит:
- Сравнение налоговых последствий получения дополнительного дохода в виде зарплаты и дивидендов
- Общую налоговую нагрузку по каждому сценарию
- Чистую сумму, которую вы получите по каждому варианту
- Лимит на взносы в RRSP, созданный (для варианта с зарплатой)
- Рекомендацию по наиболее налогово эффективному подходу
Дополнительно - Скопировать результаты: Используйте кнопку копирования, чтобы сохранить свои результаты для будущего использования или для передачи вашему финансовому консультанту.

Методология расчета налогов

Наш калькулятор использует текущие канадские налоговые ставки и правила для предоставления точных сравнений. Вот как работают расчеты:

Расчет налога на личный доход

Налог на личный доход рассчитывается с использованием федеральных и провинциальных налоговых категорий, применимых к вашей провинции проживания. Калькулятор применяет соответствующие предельные налоговые ставки к вашему общему доходу (зарплата и/или дивиденды).

Для дохода от зарплаты формула выглядит следующим образом:

1Личный налог = Федеральный налог + Провинциальный налог
2

Где федеральный налог и провинциальный налог рассчитываются путем применения прогрессивных налоговых ставок к каждой части дохода, попадающей в каждую налоговую категорию.

Расчет взносов в CPP

Взносы в CPP рассчитываются на основе дохода от зарплаты с использованием следующей формулы:

1Взносы в CPP = (Зарплата - Базовое освобождение) × Ставка CPP
2

Где:

Базовое освобождение составляет $3,500 (на 2023 год)
Ставка CPP составляет 5.95% для сотрудников (2023)
Максимальные пенсионные доходы составляют $66,600 (2023)

Расчет лимита на взносы в RRSP

Лимит на взносы в RRSP рассчитывается как:

1Лимит на RRSP = Заработанный доход × 18% (в пределах годового максимума)
2

Где:

Заработанный доход в основном включает зарплату (не дивиденды)
Годовой максимум составляет $30,780 на 2023 год

Расчет налога на дивиденды

Для дивидендов расчет более сложен из-за системы увеличения и налогового кредита:

1Налогооблагаемый дивиденд = Фактический дивиденд × (1 + Коэффициент увеличения)
2Налог на дивиденды = (Налогооблагаемый дивиденд × Предельная налоговая ставка) - Налоговый кредит на дивиденды
3

Где:

Коэффициент увеличения составляет 15% для неквалифицированных дивидендов и 38% для квалифицированных дивидендов (2023)
Налоговый кредит на дивиденды варьируется в зависимости от провинции и типа дивидендов

Корпоративные налоговые сбережения

При выплате зарплаты ваша корпорация экономит корпоративный налог:

1Корпоративные налоговые сбережения = Зарплата × Корпоративная налоговая ставка
2

При выплате дивидендов корпорация сначала должна уплатить корпоративный налог:

1Корпоративный налог на доход, источник дивидендов = Доход × Корпоративная налоговая ставка
2

Провинциальные налоговые соображения

Налоговые ставки и эффективность интеграции значительно различаются по провинциям и территориям Канады. Вот краткий обзор ключевых провинциальных соображений:

Онтарио (ON)

Налоговая ставка для малого бизнеса: 3.2% (совокупный федеральный и провинциальный: 12.2%)
Относительно высокие ставки налога на личный доход на верхних уровнях дохода
Умеренная интеграция для неквалифицированных дивидендов

Британская Колумбия (BC)

Налоговая ставка для малого бизнеса: 2.0% (совокупный федеральный и провинциальный: 11.0%)
Прогрессивные ставки налога на личный доход с верхней ставкой 20.5% на уровне провинции
Обычно хорошая интеграция для неквалифицированных дивидендов

Альберта (AB)

Налоговая ставка для малого бизнеса: 2.0% (совокупный федеральный и провинциальный: 11.0%)
Фиксированная провинциальная налоговая ставка 10%
Благоприятная интеграция для дивидендов на определенных уровнях дохода

Квебек (QC)

Налоговая ставка для малого бизнеса: 3.2% (совокупный федеральный и провинциальный: 12.2%)
Высшие общие налоговые ставки в Канаде
Отдельная система администрирования провинциальных налогов
Уникальные соображения для QPIP (Пенсионный план Квебека)

Другие провинции и территории

Каждая провинция и территория имеет свои налоговые ставки и кредиты, которые влияют на решение о зарплате и дивидендах. Наш калькулятор учитывает эти различия, чтобы предоставить точные рекомендации, специфичные для провинции.

Сценарии использования и примеры

Пример 1: Владелец малого бизнеса в Онтарио

Сценарий:

Провинция: Онтарио
Зарплата, выплаченная на данный момент: $50,000
Дивиденды, выплаченные на данный момент: $0
Необходимый дополнительный доход: $30,000

Результаты калькулятора:

Вариант с зарплатой:
- Личный налог на дополнительный доход: $9,450
- Взносы в CPP: $1,785
- Чистый дополнительный доход: $18,765
- Созданный лимит на RRSP: $5,400
- Корпоративные налоговые сбережения: $3,660
- Общая сумма на руки: $22,425
Вариант с дивидендами:
- Корпоративный налог: $3,660
- Личный налог на дивиденды: $4,590
- Чистый дополнительный доход: $21,750
- Общая сумма на руки: $21,750

Рекомендация: В этом сценарии вариант с зарплатой предоставляет немного лучшие общие результаты, учитывая лимит на взносы в RRSP и преимущества CPP.

Пример 2: Профессиональная корпорация в Британской Колумбии

Сценарий:

Провинция: Британская Колумбия
Зарплата, выплаченная на данный момент: $100,000
Дивиденды, выплаченные на данный момент: $20,000
Необходимый дополнительный доход: $50,000

Результаты калькулятора:

Вариант с зарплатой:
- Личный налог на дополнительный доход: $19,250
- Взносы в CPP: $0 (уже достигнут максимум)
- Чистый дополнительный доход: $30,750
- Созданный лимит на RRSP: $9,000
- Корпоративные налоговые сбережения: $5,500
- Общая сумма на руки: $36,250
Вариант с дивидендами:
- Корпоративный налог: $5,500
- Личный налог на дивиденды: $7,800
- Чистый дополнительный доход: $36,700
- Общая сумма на руки: $36,700

Рекомендация: В этом сценарии с высоким доходом в BC вариант с дивидендами предоставляет немного лучшие результаты, особенно если владельцу бизнеса не нужно дополнительное пространство для взносов в RRSP.

Пример 3: Смешанная стратегия компенсации

Многие владельцы бизнеса находят, что комбинация зарплаты и дивидендов обеспечивает оптимальную налоговую стратегию. Рассмотрите возможность:

Выплаты достаточной зарплаты для:
- Максимизации взносов в CPP (если это необходимо)
- Создания достаточного лимита на взносы в RRSP
- Использования более низких категорий налога на личный доход
- Квалификации на определенные личные льготы
Затем выплаты оставшейся компенсации в виде дивидендов для:
- Избежания более высоких предельных налоговых ставок на зарплату
- Минимизации общей налоговой нагрузки
- Упрощения администрирования зарплаты

Наш калькулятор может помочь вам определить оптимальный баланс, запустив несколько сценариев с различными комбинациями зарплаты и дивидендов.

Факторы, выходящие за рамки налоговых соображений

Хотя налоговая эффективность важна, другие факторы должны влиять на вашу стратегию компенсации:

Пенсионное планирование

Зарплата создает лимит на взносы в RRSP
Зарплата способствует получению преимуществ CPP
Дивиденды могут обеспечить большую инвестиционную гибкость

Управление денежными потоками

Зарплата требует регулярных удержаний налогов
Дивиденды могут быть выплачены более гибко в течение года
Зарплата создает более предсказуемый поток личного дохода

Планирование преемственности бизнеса

Политики дивидендов могут повлиять на оценку компании
Стратегия компенсации влияет на нераспределенную прибыль корпорации
Налогово эффективное извлечение богатства из бизнеса

Образ жизни и личные потребности

Квалификация для ипотеки часто требует дохода по форме T4 (зарплата)
Некоторые личные налоговые кредиты применимы только к заработанному доходу
Льготы по здоровью и страхованию обычно требуют зарплаты

История корпоративного налогообложения в Канаде

Канадский подход к корпоративному налогообложению значительно изменился за десятилетия, при этом система интеграции является определяющей чертой.

Принцип интеграции

Концепция налоговой интеграции была введена в Канаде после рекомендаций Комиссии Картера в конце 1960-х годов. Целью было обеспечить, чтобы физические лица платили примерно одинаковую сумму налога, независимо от того, зарабатывают ли они доход напрямую или через корпорацию.

Вычет для малого бизнеса

Вычет для малого бизнеса был введен для предоставления налоговых преимуществ канадским контролируемым частным корпорациям (CCPC) и стал краеугольным камнем канадской налоговой политики с 1970-х годов. Предпочтительная налоговая ставка для малого бизнеса варьировалась со временем, но последовательно предоставляла значительные возможности для налогового отсрочивания для владельцев бизнеса.

Система налоговых кредитов на дивиденды

Система налоговых кредитов на дивиденды была разработана для компенсации корпоративного налога, уже уплаченного на доход до его распределения в виде дивидендов. Система различает:

Квалифицированные дивиденды: Обычно из дохода, облагаемого налогом по более высокой общей корпоративной ставке
Неквалифицированные дивиденды: Обычно из дохода, который получил выгоду от вычета для малого бизнеса

Эта двухуровневая система дивидендов была введена в 2006 году для лучшего достижения интеграции между различными типами корпоративного дохода.

Недавние события

В последние годы канадское правительство ввело различные меры, касающиеся частных корпораций, включая:

Изменения в налогообложении пассивного инвестиционного дохода внутри частных корпораций (2018)
Ограничения на разделение доходов через дивиденды для членов семьи (правила налога на разделенный доход)
Корректировки правил квалификации для получения вычета для малого бизнеса
Постоянные уточнения для достижения лучшей налоговой интеграции

Эти изменения подчеркивают важность актуальности налоговых регуляций и регулярного пересмотра вашей стратегии компенсации.

Часто задаваемые вопросы

В чем разница между квалифицированными и неквалифицированными дивидендами?

Квалифицированные дивиденды выплачиваются из корпоративного дохода, который был обложен налогом по общей корпоративной налоговой ставке (примерно 26-31% в зависимости от провинции). Эти дивиденды получают более щедрый налоговый кредит на дивиденды, чтобы компенсировать более высокий корпоративный налог, уже уплаченный.

Неквалифицированные дивиденды обычно выплачиваются из дохода, который получил выгоду от вычета для малого бизнеса (облагаемого налогом по ставке примерно 9-13% в зависимости от провинции). Эти дивиденды получают меньший налоговый кредит, отражающий более низкий корпоративный налог, уплаченный.

Как работает увеличение дивидендов?

Увеличение дивидендов — это механизм, который "увеличивает" фактическую сумму дивиденда, чтобы приблизить ее к предналоговому корпоративному доходу, который сгенерировал дивиденд. На 2023 год:

Неквалифицированные дивиденды увеличиваются на 15%
Квалифицированные дивиденды увеличиваются на 38%

Эта увеличенная сумма включается в ваш налогооблагаемый доход, но затем вы получаете налоговый кредит на дивиденды для компенсации уже уплаченного корпоративного налога.

Могу ли я платить себе только дивиденды и не платить зарплату?

Да, вы можете платить себе только дивиденды. Однако эта стратегия означает:

Вы не будете вносить взносы в CPP
Вы не создадите лимит на взносы в RRSP
У вас могут возникнуть трудности с квалификацией для определенных кредитов или ипотек
У вас не будет "заработанного дохода" для определенных налоговых кредитов

Для многих владельцев бизнеса комбинация зарплаты и дивидендов предоставляет наилучшие общие преимущества.

Как выплата зарплаты повлияет на налоги моей корпорации?

Зарплата является налогово вычитаемым расходом для вашей корпорации, уменьшая ее налогооблагаемый доход на доллар за доллар. Это означает, что ваша корпорация экономит корпоративный налог, равный ее налоговой ставке, умноженной на выплаченную зарплату.

Повлияет ли получение дивидендов на уменьшение OAS на пенсии?

Да. Дивиденды оказывают большее влияние на уменьшение пенсионного обеспечения (OAS) по сравнению с такой же суммой фактического дохода, полученного в виде зарплаты, из-за увеличения дивидендов. Увеличенная сумма дивидендов используется для расчета вашего чистого дохода для целей уменьшения OAS.

Как часто мне следует пересматривать свою стратегию компенсации?

Вам следует пересматривать свою стратегию компенсации:

Ежегодно, перед окончанием финансового года
Когда происходят значительные изменения в налоговом законодательстве
Когда ваша личная финансовая ситуация изменяется
Когда производительность вашего бизнеса значительно изменяется

Может ли этот калькулятор заменить профессиональные налоговые консультации?

Нет. Хотя наш калькулятор предоставляет ценные идеи на основе текущих налоговых ставок и общих принципов, он не может заменить персонализированные профессиональные консультации. Налоговое планирование включает в себя множество факторов, выходящих за рамки немедленных налоговых расчетов, включая долгосрочное планирование, управление рисками и специфические обстоятельства, уникальные для вашей ситуации.

Насколько точны результаты калькулятора?

Наш калькулятор использует текущие федеральные и провинциальные налоговые ставки и следует установленным методологиям расчета налогов. Однако он неизбежно делает определенные упрощения и предположения. Для точного налогового планирования мы рекомендуем проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, который сможет учесть все аспекты вашей конкретной ситуации.

Примеры кода

Вот некоторые примеры кода, демонстрирующие, как рассчитать различные аспекты решения о зарплате и дивидендах:

1// Расчет налога на личный доход (упрощенный пример)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Федеральные налоговые категории (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Провинциальные налоговые ставки будут определены аналогично
13  // Это упрощенный пример
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Упрощено для примера
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Другие провинции...
19  };
20  
21  // Расчет федерального налога
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Упрощенный провинциальный налог (на самом деле, будут использоваться категории)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Расчет взносов в CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Расчет лимита на взносы в RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Лимит на 2023 год
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Расчет налога на дивиденты на Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Коэффициенты увеличения
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Налоговые кредиты на дивиденды (упрощенные)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Применение увеличения
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Расчет налога на увеличенную сумму (упрощенный)
16    # На самом деле, будут использоваться налоговые категории
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Применение налогового кредита на дивиденды
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Итоговый налог (не может быть отрицательным)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Сравнение зарплаты и дивидендов
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Вариант с зарплатой
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Вариант с дивидендами
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Пример на Java для расчета оптимального соотношения зарплаты и дивидендов
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Начнем с того, что весь дополнительный доход — это зарплата
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Попробуем различные комбинации зарплаты и дивидендов
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Другие методы для расчетов налогов будут реализованы здесь
36}
37

Ссылки

Налоговое управление Канады. "Руководство по налогу на прибыль корпораций T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Налоговое управление Канады. "Канадские налоговые ставки на доходы физических лиц - текущие и предыдущие годы." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Налоговое управление Канады. "Налоговые кредиты на дивиденды." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Пенсионный план Канады. "Ставки взносов, максимумы и освобождения." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Ассоциация профессиональных бухгалтеров Канады. "Руководство по налоговому планированию." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Министерство финансов Канады. "Налоговые расходы и оценки." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Заключение

Решение между зарплатой и дивидендами является одним из самых важных соображений налогового планирования для владельцев бизнеса в Канаде. Хотя канадская налоговая система стремится достичь интеграции между корпоративными и личными налогами, оптимальная стратегия варьируется в зависимости от индивидуальных обстоятельств, провинции проживания, уровней дохода и личных финансовых целей.

Наш калькулятор налогообложения зарплаты и дивидендов для бизнеса в Канаде предоставляет ценную отправную точку для анализа ваших вариантов, но мы рекомендуем проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом для получения персонализированных рекомендаций, адаптированных к вашей конкретной ситуации.

Понимая налоговые последствия различных стратегий компенсации и регулярно пересматривая свой подход по мере изменения налогового законодательства и личных обстоятельств, вы можете минимизировать свою общую налоговую нагрузку, достигая своих финансовых и пенсионных целей.

Готовы оптимизировать свою стратегию компенсации? Попробуйте наш калькулятор сейчас и получите ценные идеи о наиболее налогово эффективном способе выплаты себе из вашей канадской корпорации.

💬

Обратная связь

💬

Нажмите на всплывающее окно обратной связи, чтобы начать давать обратную связь об этом инструменте

🔗

Связанные инструменты

Откройте больше инструментов, которые могут быть полезны для вашего рабочего процесса

Калькулятор аренды или покупки бизнес-автомобиля | Инструмент налогового сравнения

Попробуйте этот инструмент

Калькулятор налога на зарплату и дивиденды для канадского бизнеса

Калькулятор зарплаты и дивидендов для бизнеса в Канаде

Введите вашу информацию

Документация

Калькулятор налогообложения зарплаты и дивидендов для бизнеса в Канаде

Введение

Понимание компенсации зарплаты и дивидендов в Канаде

Компенсация зарплаты

Компенсация дивидендов

Налоговая интеграция в Канаде

Как использовать этот калькулятор

Методология расчета налогов

Расчет налога на личный доход

Расчет взносов в CPP

Расчет лимита на взносы в RRSP

Расчет налога на дивиденды

Корпоративные налоговые сбережения

Провинциальные налоговые соображения

Онтарио (ON)

Британская Колумбия (BC)

Альберта (AB)

Квебек (QC)

Другие провинции и территории

Сценарии использования и примеры

Пример 1: Владелец малого бизнеса в Онтарио

Пример 2: Профессиональная корпорация в Британской Колумбии

Пример 3: Смешанная стратегия компенсации

Факторы, выходящие за рамки налоговых соображений

Пенсионное планирование

Управление денежными потоками

Планирование преемственности бизнеса

Образ жизни и личные потребности

История корпоративного налогообложения в Канаде

Принцип интеграции

Вычет для малого бизнеса

Система налоговых кредитов на дивиденды

Недавние события

Часто задаваемые вопросы

В чем разница между квалифицированными и неквалифицированными дивидендами?

Как работает увеличение дивидендов?

Могу ли я платить себе только дивиденды и не платить зарплату?

Как выплата зарплаты повлияет на налоги моей корпорации?

Повлияет ли получение дивидендов на уменьшение OAS на пенсии?

Как часто мне следует пересматривать свою стратегию компенсации?

Может ли этот калькулятор заменить профессиональные налоговые консультации?

Насколько точны результаты калькулятора?

Примеры кода

Ссылки

Заключение

Обратная связь

Связанные инструменты

Калькулятор аренды или покупки бизнес-автомобиля | Инструмент налогового сравнения

Калькулятор для расчета сложных процентов и инвестиций

Калькулятор простых процентов для финансовых расчетов

Калькулятор вероятностей распределения Пуассона

Удобный калькулятор для расчета ипотеки и платежей