Kalkulačka daní na mzdu vs. dividendy pre kanadské podniky

Úvod

Kalkulačka daní na mzdu vs. dividendy pre kanadské podniky je špecializovaný nástroj navrhnutý na pomoc malým podnikateľom a profesionálom s právnickou osobou v Kanade pri informovanom rozhodovaní o tom, ako sa odmeniť. Ako kanadský podnikateľ je jedným z najvýznamnejších finančných rozhodnutí, ktorým čelíte, to, či sa odmeniť prostredníctvom mzdy, dividend alebo kombinácie oboch. Táto kalkulačka poskytuje komplexnú analýzu daňových dôsledkov, čo vám pomôže optimalizovať vašu stratégiu odmeňovania na základe vašich konkrétnych okolností.

Naša kalkulačka zohľadňuje zložitú interakciu medzi korporátnym a osobným zdanením v Kanade, vrátane provinciálnych daňových sadzieb, príspevkov na CPP, limitu príspevkov na RRSP a daňových kreditov na dividendy. Zadaním vašej provincie, aktuálnej mzdy a dividend vyplatených doteraz a požadovaného dodatočného príjmu dostanete podrobný porovnanie daňových dôsledkov každého spôsobu odmeňovania.

Pochopenie odmeňovania mzdy vs. dividend v Kanade

Odmeňovanie mzdy

Keď sa odmeňujete mzdou zo svojej korporácie, suma je:

Daňovo uznateľným nákladom pre vašu korporáciu
Predmetom osobnej dane z príjmu podľa vašej marginálnej daňovej sadzby
Predmetom príspevkov na kanadský dôchodkový plán (CPP)
Vytvára priestor na príspevky do RRSP (18% z dosiahnutého príjmu až do ročných limitov)
Poskytuje prístup k určitým daňovo zvýhodneným osobným benefitom
Vyžaduje administráciu miezd a odvodov

Mzda sa považuje za "získaný príjem" a poskytuje niekoľko výhod, ktoré dividendy nemajú, vrátane výhod CPP a priestoru na príspevky do RRSP. Avšak, prichádza aj s dodatočnými administratívnymi požiadavkami a daňami z miezd.

Odmeňovanie dividend

Keď sa odmeňujete dividendami zo svojej korporácie, suma je:

Nie je daňovo uznateľným nákladom pre vašu korporáciu
Predmetom korporátnej dane pred distribúciou
Oprávnená na daňové kredity na dividendy na osobnej úrovni
Nie je predmetom príspevkov na CPP
Nevytvára priestor na príspevky do RRSP
Zvyčajne jednoduchšia na administráciu ako mzda

Dividendy môžu byť klasifikované ako "oprávnené" alebo "neoprávnené" v závislosti od zdroja korporátneho príjmu, pričom každá kategória má rôzne daňové dôsledky. Systém daňového kreditu na dividendy je navrhnutý tak, aby zabránil dvojitému zdaneniu korporátneho príjmu, ale integrácia nie je vždy dokonalá vo všetkých provinciách a úrovniach príjmu.

Daňová integrácia v Kanade

Kanadský daňový systém sa snaží dosiahnuť "integráciu" medzi korporátnymi a osobnými daňami, čo znamená, že celková daňová povinnosť by mala byť približne rovnaká, či už je príjem získaný osobne alebo prostredníctvom korporácie a následne distribuovaný. Avšak, dokonalá integrácia je zriedkavá kvôli:

Rôznym provinciálnym daňovým sadzbám
Rôznym korporátnym daňovým sadzbám pre malé podniky vs. väčšie korporácie
Rozlíšeniu medzi oprávnenými a neoprávnenými dividendami
Zmenám daňových sadzieb v priebehu času

Táto kalkulačka vám pomôže navigovať týmito zložitostiami, aby ste našli najdaňovo efektívnejšiu stratégiu odmeňovania pre vašu situáciu.

Ako používať túto kalkulačku

Postupujte podľa týchto jednoduchých krokov, aby ste určili optimálnu stratégiu odmeňovania pre vašu situáciu:

Vyberte svoju provinciu: Vyberte svoju provinciu alebo územie bydliska z rozbaľovacieho menu. Daňové sadzby sa v Kanade výrazne líšia, takže toto je kľúčový prvý krok.
Zadajte mzdu vyplatenú doteraz: Zadajte sumu mzdy, ktorú ste si už vyplatili zo svojej korporácie v aktuálnom daňovom roku.
Zadajte dividendy vyplatené doteraz: Zadajte sumu dividend, ktoré ste už dostali zo svojej korporácie v aktuálnom daňovom roku.
Zadajte dodatočný potrebný príjem: Určte, koľko dodatočného príjmu potrebujete vybrať zo svojej korporácie.
Prehľadajte výsledky: Kalkulačka analyzuje vaše vstupy a poskytne:
- Porovnanie daňových dôsledkov získať dodatočný príjem ako mzdu vs. dividendy
- Celkovú daňovú záťaž v každom scenári
- Čistú sumu, ktorú dostanete v rámci každej možnosti
- Priestor na príspevky do RRSP (pre možnosť mzdy)
- Odporúčanie na najdaňovo efektívnejší prístup
Voliteľné - Skopírujte výsledky: Použite tlačidlo kopírovať na uloženie svojich výsledkov na budúce odkazy alebo na zdieľanie s vaším finančným poradcom.

Metodológia výpočtu daní

Naša kalkulačka používa aktuálne kanadské daňové sadzby a predpisy na poskytovanie presných porovnaní. Tu je, ako fungujú výpočty:

Výpočet osobnej dane z príjmu

Osobná daň z príjmu sa vypočítava pomocou federálnych a provinciálnych daňových pásiem, ktoré sa vzťahujú na vašu provinciu bydliska. Kalkulačka uplatňuje príslušné marginálne daňové sadzby na váš celkový príjem (mzda a/alebo dividendy).

Pre príjem z mzdy je vzorec:

1Osobná daň = Federálna daň + Provincná daň
2

Kde federálna daň a provincná daň sa vypočítavajú uplatnením progresívnych daňových sadzieb na každú časť príjmu, ktorá spadá do každého daňového pásma.

Výpočet príspevkov na CPP

Príspevky na CPP sa vypočítavajú na základe príjmu z mzdy pomocou nasledujúceho vzorca:

1Príspevky na CPP = (Mzda - Základná výnimka) × Sadzba CPP
2

Kde:

Základná výnimka je 3,500 dolárov (na rok 2023)
Sadzba CPP je 5.95% pre zamestnancov (2023)
Maximálny dôchodkový príjem je 66,600 dolárov (2023)

Výpočet priestoru na príspevky do RRSP

Priestor na príspevky do RRSP sa vypočítava ako:

1Priestor na RRSP = Získaný príjem × 18% (až do ročného maxima)
2

Kde:

Získaný príjem zahŕňa predovšetkým mzdu (nie dividendy)
Ročné maximum je 30,780 dolárov pre rok 2023

Výpočet dane z dividend

Pre dividendy je výpočet zložitejší kvôli systému hrubého zdanenia a daňového kreditu:

1Zdaniteľná dividenda = Skutočná dividenda × (1 + Hrubá sadzba)
2Daň z dividend = (Zdaniteľná dividenda × Marginálna daňová sadzba) - Daňový kredit na dividendy
3

Kde:

Hrubá sadzba je 15% pre neoprávnené dividendy a 38% pre oprávnené dividendy (2023)
Daňový kredit na dividendy sa líši podľa provincie a typu dividendy

Úspory na korporátnej dani

Pri vyplácaní mzdy vaša korporácia ušetrí na korporátnej dani:

1Úspory na korporátnej dani = Mzda × Sadzba korporátnej dane
2

Pri vyplácaní dividend musí korporácia najprv zaplatiť korporátnu daň:

1Korporátna daň na príjem zdroja dividend = Príjem × Sadzba korporátnej dane
2

Provincné daňové úvahy

Daňové sadzby a efektívnosť integrácie sa v kanadských provinciách a územiach výrazne líšia. Tu je stručný prehľad kľúčových provinčných úvah:

Ontario (ON)

Daňová sadzba pre malé podniky: 3.2% (spolu federálna a provinčná: 12.2%)
Relatívne vysoké osobné daňové sadzby na vyšších úrovniach príjmu
Mierna integrácia pre neoprávnené dividendy

Britská Kolumbia (BC)

Daňová sadzba pre malé podniky: 2.0% (spolu federálna a provinčná: 11.0%)
Progresívne osobné daňové sadzby s najvyššou sadzbou 20.5% provinčne
Všeobecne dobrá integrácia pre neoprávnené dividendy

Alberta (AB)

Daňová sadzba pre malé podniky: 2.0% (spolu federálna a provinčná: 11.0%)
Pevná provinčná daňová sadzba 10%
Priaznivá integrácia pre dividendy na určitých úrovniach príjmu

Quebec (QC)

Daňová sadzba pre malé podniky: 3.2% (spolu federálna a provinčná: 12.2%)
Najvyššie celkové daňové sadzby v Kanade
Samostatný systém správy provinčných daní
Jedinečné úvahy pre QPIP (Quebecký dôchodkový plán)

Ostatné provincie a územia

Každá provincia a územie má svoje vlastné daňové sadzby a kredity, ktoré ovplyvňujú rozhodovanie o mzde vs. dividendách. Naša kalkulačka zohľadňuje tieto rozdiely, aby poskytla presné odporúčania špecifické pre provinciu.

Príklady použitia a scenáre

Príklad 1: Malý podnikateľ v Ontáriu

Scenár:

Provincia: Ontario
Mzda vyplatená doteraz: 50,000 dolárov
Dividendy vyplatené doteraz: 0 dolárov
Dodatočný potrebný príjem: 30,000 dolárov

Výsledky kalkulačky:

Možnosť mzdy:
- Osobná daň na dodatočný príjem: 9,450 dolárov
- Príspevky na CPP: 1,785 dolárov
- Čistý dodatočný príjem: 18,765 dolárov
- Vytvorený priestor na RRSP: 5,400 dolárov
- Úspory na korporátnej dani: 3,660 dolárov
- Celková suma na vyplatenie: 22,425 dolárov
Možnosť dividend:
- Korporátna daň: 3,660 dolárov
- Osobná daň na dividendy: 4,590 dolárov
- Čistý dodatočný príjem: 21,750 dolárov
- Celková suma na vyplatenie: 21,750 dolárov

Odporúčanie: V tomto scenári poskytuje možnosť mzdy mierne lepšie celkové výsledky, keď zohľadníme priestor na príspevky do RRSP a výhody CPP.

Príklad 2: Profesionálna korporácia v Britskej Kolumbii

Scenár:

Provincia: Britská Kolumbia
Mzda vyplatená doteraz: 100,000 dolárov
Dividendy vyplatené doteraz: 20,000 dolárov
Dodatočný potrebný príjem: 50,000 dolárov

Výsledky kalkulačky:

Možnosť mzdy:
- Osobná daň na dodatočný príjem: 19,250 dolárov
- Príspevky na CPP: 0 dolárov (už dosiahnutý maximálny limit)
- Čistý dodatočný príjem: 30,750 dolárov
- Vytvorený priestor na RRSP: 9,000 dolárov
- Úspory na korporátnej dani: 5,500 dolárov
- Celková suma na vyplatenie: 36,250 dolárov
Možnosť dividend:
- Korporátna daň: 5,500 dolárov
- Osobná daň na dividendy: 7,800 dolárov
- Čistý dodatočný príjem: 36,700 dolárov
- Celková suma na vyplatenie: 36,700 dolárov

Odporúčanie: V tejto vyššej príjmovej situácii v BC poskytuje možnosť dividend mierne lepšie výsledky, najmä ak podnikateľ nepotrebuje dodatočný priestor na RRSP.

Príklad 3: Kombinovaná stratégia odmeňovania

Mnohí podnikatelia zistia, že kombinácia mzdy a dividend poskytuje optimálnu daňovú stratégiu. Zvážte:

Vyplatenie dostatočnej mzdy na:
- Maximalizáciu príspevkov na CPP (ak je to žiaduce)
- Vytvorenie dostatočného priestoru na príspevky do RRSP
- Využitie nižších osobných daňových pásiem
- Kvalifikáciu na určité osobné benefity
Potom vyplatenie zvyšku odmeny ako dividendy na:
- Vyhnutie sa vyšším marginálnym daňovým sadzbám na mzdu
- Minimalizáciu celkovej daňovej záťaže
- Zjednodušenie administrácie miezd

Naša kalkulačka vám môže pomôcť určiť optimálnu rovnováhu tým, že vykonáte viacero scenárov s rôznymi kombináciami mzdy/dividend.

Faktory nad rámec daňových úvah

Aj keď je daňová efektívnosť dôležitá, iné faktory by mali ovplyvniť vašu stratégiu odmeňovania:

Plánovanie dôchodku

Mzda vytvára priestor na príspevky do RRSP
Mzda prispieva k výhodám CPP
Dividendy môžu umožniť väčšiu investičnú flexibilitu

Správa cash flow

Mzda vyžaduje pravidelné odvody na daň
Dividendy môžu byť načasované flexibilnejšie počas roka
Mzda vytvára predvídateľnejší osobný príjmový tok

Plánovanie nástupníctva podnikania

Politiky dividend môžu ovplyvniť ocenenie spoločnosti
Stratégia odmeňovania ovplyvňuje zadržiavané zisky korporácie
Daňovo efektívne vyberanie majetku z podnikania

Životný štýl a osobné potreby

Kvalifikácia na hypotéku často vyžaduje príjem T4 (mzda)
Niektoré osobné daňové kredity sa vzťahujú iba na získaný príjem
Zdravotné a poistné benefity zvyčajne vyžadujú mzdu

História kanadskej korporátnej dani

Kanadský prístup k korporátnej dani sa v priebehu desaťročí výrazne vyvinul, pričom integračný systém je definujúcou črtou.

Princíp integrácie

Koncept daňovej integrácie bol zavedený v Kanade na základe odporúčaní Carterovej komisie na konci 60. rokov. Cieľom bolo zabezpečiť, aby jednotlivci platili približne rovnakú sumu daní, či už príjem získali priamo alebo prostredníctvom korporácie.

Odpočet pre malé podniky

Odpočet pre malé podniky bol zavedený na poskytovanie daňových výhod kanadským kontrolovaným súkromným korporáciám (CCPC) a stal sa základným kameňom kanadskej daňovej politiky od 70. rokov. Preferenčná daňová sadzba pre malé podniky sa v priebehu času menila, ale neustále poskytovala významné možnosti odloženia daní pre podnikateľov.

Systém daňového kreditu na dividendy

Systém daňového kreditu na dividendy bol navrhnutý na vyváženie korporátnej dane, ktorá už bola zaplatená na príjem pred jeho rozdelením ako dividendy. Systém rozlišuje medzi:

Oprávnenými dividendami: Zvyčajne z príjmu zdaneného vyššou všeobecnou korporátnou sadzbou
Neoprávnenými dividendami: Zvyčajne z príjmu, ktorý mal prospech z odpočtu pre malé podniky

Tento dvojúrovňový systém dividend bol zavedený v roku 2006 na dosiahnutie lepšej integrácie naprieč rôznymi typmi korporátneho príjmu.

Nedávne vývoj

V posledných rokoch kanadská vláda zaviedla rôzne opatrenia ovplyvňujúce súkromné korporácie, vrátane:

Zmien v zdanení pasívneho investičného príjmu v rámci súkromných korporácií (2018)
Obmedzenia na rozdelenie príjmu prostredníctvom dividend pre rodinných príslušníkov (pravidlá daní na rozdelený príjem)
Úpravy pravidiel oprávnenosti na odpočet pre malé podniky
Priebežné vylepšenia na dosiahnutie lepšej daňovej integrácie

Tieto zmeny zdôrazňujú dôležitosť byť aktuálny s daňovými predpismi a pravidelne prehodnocovať vašu stratégiu odmeňovania.

Často kladené otázky

Aký je rozdiel medzi oprávnenými a neoprávnenými dividendami?

Oprávnené dividendy sú vyplácané z korporátneho príjmu, ktorý bol zdanený na všeobecnej korporátnej daňovej sadzbe (približne 26-31% v závislosti od provincie). Tieto dividendy dostávajú štedrejší daňový kredit na dividendy na vyváženie vyššej korporátnej dane, ktorá už bola zaplatená.

Neoprávnené dividendy sú zvyčajne vyplácané z príjmu, ktorý mal prospech z odpočtu pre malé podniky (zdaneného približne 9-13% v závislosti od provincie). Tieto dividendy dostávajú menší daňový kredit, ktorý odráža nižšiu korporátnu daň zaplatenú.

Ako funguje hrubé zdanenie dividend?

Hrubé zdanenie dividend je mechanizmus, ktorý "hrubé zdaní" skutočnú sumu dividendy, aby sa priblížil predzdanenému korporátnemu príjmu, ktorý dividendy vytvoril. Pre rok 2023:

Neoprávnené dividendy sú hrubé zdanené o 15%
Oprávnené dividendy sú hrubé zdanené o 38%

Táto hrubá suma sa zahrňuje do vášho zdaniteľného príjmu, ale následne dostanete daňový kredit na dividendy na vyváženie už zaplatenej korporátnej dane.

Môžem si vyplatiť iba dividendy a žiadnu mzdu?

Áno, je možné si vyplatiť iba dividendy. Avšak, táto stratégia znamená:

Nebudete prispievať do CPP
Nevytvoríte priestor na príspevky do RRSP
Môžete mať ťažkosti s kvalifikovaním na určité pôžičky alebo hypotéky
Nebudete mať "získaný príjem" pre určité daňové kredity

Pre mnohých podnikateľov poskytuje kombinácia mzdy a dividend najlepšie celkové výhody.

Ako ovplyvní vyplácanie mzdy dane mojej korporácie?

Mzda je daňovo uznateľným nákladom pre vašu korporáciu, čím znižuje jej zdaniteľný príjem dolár za dolár. To znamená, že vaša korporácia ušetrí na korporátnej dani v rovnakej výške, ako je jej daňová sadzba vynásobená vyplatenou mzdou.

Ovplyvní vyplácanie dividend môj OAS clawback v dôchodku?

Áno. Dividendy majú väčší dopad na clawback starobného zabezpečenia (OAS) ako rovnaká suma skutočne prijatá ako mzda kvôli hrubému zdaneniu dividend. Hrubá suma dividend sa používa pri výpočte vášho čistého príjmu na účely clawbacku OAS.

Ako často by som mal prehodnocovať svoju stratégiu odmeňovania?

Svoju stratégiu odmeňovania by ste mali prehodnocovať:

Ročne, pred koncom vašej fiškálnej roka
Keď dôjde k významným zmenám v daňových zákonoch
Keď sa vaša osobná finančná situácia zmení
Keď sa výkon vašej firmy výrazne zmení

Môže táto kalkulačka nahradiť profesionálne daňové poradenstvo?

Nie. Hoci naša kalkulačka poskytuje cenné poznatky na základe aktuálnych daňových sadzieb a všeobecných princípov, nemôže nahradiť personalizované profesionálne poradenstvo. Daňové plánovanie zahŕňa mnoho faktorov nad rámec iba bezprostredných daňových výpočtov, vrátane dlhodobého plánovania, riadenia rizika a konkrétnych okolností, ktoré sú jedinečné pre vašu situáciu.

Aká presná sú výsledky kalkulačky?

Naša kalkulačka používa aktuálne federálne a provinčné daňové sadzby a dodržiava zavedené metodológie výpočtu daní. Avšak, nevyhnutne robí určité zjednodušenia a predpoklady. Pre presné daňové plánovanie odporúčame konzultovať s kvalifikovaným daňovým odborníkom, ktorý môže zvážiť všetky aspekty vašej konkrétnej situácie.

Kódové príklady

Tu sú niektoré kódové príklady demonštrujúce, ako vypočítať rôzne aspekty rozhodovania o mzde vs. dividendách:

1// Vypočítajte osobnú daň z príjmu (zjednodušený príklad)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federálne daňové pásma (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provinčné daňové sadzby by boli definované podobne
13  // Toto je zjednodušený príklad
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Zjednodušené pre príklad
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Ostatné provincie...
19  };
20  
21  // Vypočítajte federálnu daň
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Zjednodušená provinčná daň (v skutočnosti by sa použili pásma)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Vypočítajte príspevky na CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Vypočítajte priestor na príspevky do RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limit pre rok 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Vypočítajte daň z dividend v Pythone
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Hrubé sadzby
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Sadzby daňového kreditu (zjednodušené)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Uplatnite hrubé zdanenie
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Vypočítajte daň na hrubo zdanenej sume (zjednodušené)
16    # V skutočnosti by sa použili daňové pásma
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Uplatnite daňový kredit na dividendy
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Konečná daň (nemôže byť záporná)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Porovnajte mzdu vs. dividendy
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Možnosť mzdy
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Možnosť dividend
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java príklad na výpočet optimálneho mixu mzdy a dividend
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Začnite so všetkým dodatočným príjmom ako mzda
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Skúšajte rôzne kombinácie mzdy/dividend
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Ostatné metódy pre výpočty daní by boli implementované tu
36}
37

Odkazy

Kanada Revenue Agency. "T2 Príručka k dani z príjmu korporácií." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanada Revenue Agency. "Kanadské daňové sadzby pre jednotlivcov - Aktuálne a predchádzajúce roky." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanada Revenue Agency. "Daňové kredity na dividendy." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanada dôchodkový plán. "Sadzby príspevkov, maximá a výnimky." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Chartered Professional Accountants of Canada. "Príručka daňového plánovania." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Ministerstvo financií Kanady. "Daňové výdavky a hodnotenia." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Záver

Rozhodnutie medzi mzdou a dividendami je jedným z najdôležitejších úvah daňového plánovania pre kanadských podnikateľov. Hoci kanadský daňový systém sa snaží dosiahnuť integráciu medzi korporátnymi a osobnými daňami, optimálna stratégia sa líši na základe individuálnych okolností, provincie bydliska, úrovní príjmu a osobných finančných cieľov.

Naša kalkulačka daní na mzdu vs. dividendy pre kanadské podniky poskytuje cenný východiskový bod na analýzu vašich možností, ale odporúčame konzultovať s kvalifikovaným daňovým odborníkom pre personalizované poradenstvo prispôsobené vašej konkrétnej situácii.

Pochopením daňových dôsledkov rôznych stratégií odmeňovania a pravidelným prehodnocovaním vášho prístupu, keď sa daňové zákony a osobné okolnosti menia, môžete minimalizovať svoju celkovú daňovú záťaž a zároveň splniť svoje finančné a dôchodkové plánovacie ciele.

Ste pripravení optimalizovať svoju stratégiu odmeňovania? Vyskúšajte našu kalkulačku teraz a získajte cenné poznatky o najdaňovo efektívnejšom spôsobe, ako sa odmeniť zo svojej kanadskej korporácie.

Kalkulačka daní pre platy a dividendy pre kanadských podnikateľov

Kalkulačka platu a dividend pre kanadské podniky

Zadajte svoje informácie

Dokumentácia

Kalkulačka daní na mzdu vs. dividendy pre kanadské podniky

Úvod

Pochopenie odmeňovania mzdy vs. dividend v Kanade

Odmeňovanie mzdy

Odmeňovanie dividend

Daňová integrácia v Kanade

Ako používať túto kalkulačku

Metodológia výpočtu daní

Výpočet osobnej dane z príjmu

Výpočet príspevkov na CPP

Výpočet priestoru na príspevky do RRSP

Výpočet dane z dividend

Úspory na korporátnej dani

Provincné daňové úvahy

Ontario (ON)

Britská Kolumbia (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Ostatné provincie a územia

Príklady použitia a scenáre

Príklad 1: Malý podnikateľ v Ontáriu

Príklad 2: Profesionálna korporácia v Britskej Kolumbii

Príklad 3: Kombinovaná stratégia odmeňovania

Faktory nad rámec daňových úvah

Plánovanie dôchodku

Správa cash flow

Plánovanie nástupníctva podnikania

Životný štýl a osobné potreby

História kanadskej korporátnej dani

Princíp integrácie

Odpočet pre malé podniky

Systém daňového kreditu na dividendy

Nedávne vývoj

Často kladené otázky

Aký je rozdiel medzi oprávnenými a neoprávnenými dividendami?

Ako funguje hrubé zdanenie dividend?

Môžem si vyplatiť iba dividendy a žiadnu mzdu?

Ako ovplyvní vyplácanie mzdy dane mojej korporácie?

Ovplyvní vyplácanie dividend môj OAS clawback v dôchodku?

Ako často by som mal prehodnocovať svoju stratégiu odmeňovania?

Môže táto kalkulačka nahradiť profesionálne daňové poradenstvo?

Aká presná sú výsledky kalkulačky?

Kódové príklady

Odkazy

Záver

Spätná väzba

Súvisiace nástroje

Kalkulačka prenájmu vs. kúpy firemného vozidla | Nástroj na porovnanie daní

Kalkulačka na výpočet zloženého úroku pre investície

Kalkulačka na výpočet jednoduchého úroku a celkovej sumy

Kalkulačka pravdepodobnosti Poissonovho rozdelenia

Hypotéka Kalkulačka: Vypočítajte splátky a úroky