Калькулятор податку на зарплату та дивіденди для канадського бізнесу

Порівняйте податкові наслідки зарплати та дивідендної компенсації для канадських підприємців. Оптимізуйте свою стратегію доходу на основі провінційних податкових ставок, внесків до CPP та розгляду RRSP.

Калькулятор заробітної плати та дивідендів для канадського бізнесу

Введіть вашу інформацію

Провінція

Заробітна плата на сьогодні

Виплачені дивіденди на сьогодні

Додатковий дохід, який потрібен

📚

Документація

Калькулятор податку на зарплату та дивіденди для канадського бізнесу

Вступ

Калькулятор податку на зарплату та дивіденди для канадського бізнесу — це спеціалізований інструмент, розроблений для допомоги власникам малих підприємств та професіоналам, які мають корпорації в Канаді, приймати обґрунтовані рішення щодо того, як компенсувати себе. Як власнику канадського бізнесу, одне з найзначніших фінансових рішень, з якими ви зіткнетеся, — це чи виплачувати собі зарплату, дивіденди, чи комбінацію обох. Цей калькулятор надає всебічний аналіз податкових наслідків, допомагаючи вам оптимізувати вашу стратегію компенсації на основі ваших конкретних обставин.

Наш калькулятор враховує складну взаємодію між корпоративним і особистим оподаткуванням у Канаді, включаючи провінційні податкові ставки, внески до CPP, можливості внесків до RRSP та податкові кредити на дивіденди. Введіть вашу провінцію, поточну зарплату та дивіденди, виплачені на сьогодні, а також бажаний додатковий дохід, і ви отримаєте детальне порівняння податкових наслідків кожного методу компенсації.

Розуміння компенсації зарплати та дивідендів у Канаді

Компенсація зарплати

Коли ви виплачуєте собі зарплату з вашої корпорації, ця сума є:

Податковим витратами для вашої корпорації
Підлягає особистому податку на доходи за вашою граничною податковою ставкою
Підлягає внескам до Канадського пенсійного плану (CPP)
Створює можливість внесків до RRSP (18% від заробленого доходу до річних обмежень)
Надає доступ до певних податкових переваг
Вимагає адміністрування заробітної плати та відрахувань

Зарплата вважається "заробленим доходом" і надає кілька переваг, яких немає у дивідендів, включаючи переваги CPP та можливість внесків до RRSP. Однак вона також має додаткові адміністративні вимоги та податки на заробітну плату.

Компенсація дивідендів

Коли ви виплачуєте собі дивіденди з вашої корпорації, ця сума є:

Не податковим витратами для вашої корпорації
Підлягає корпоративному податку перед розподілом
Підлягає податковим кредитам на дивіденди на особистому рівні
Не підлягає внескам до CPP
Не створює можливості внесків до RRSP
Загалом простіше адмініструвати, ніж зарплату

Дивіденди можуть бути класифіковані як "кваліфіковані" або "некваліфіковані" в залежності від джерела корпоративного доходу, з різними податковими наслідками для кожного типу. Система податкових кредитів на дивіденди розроблена для запобігання подвійного оподаткування корпоративного доходу, але інтеграція не завжди є ідеальною в усіх провінціях та рівнях доходу.

Податкова інтеграція в Канаді

Канадська податкова система намагається досягти "інтеграції" між корпоративними та особистими податками, що означає, що загальна сума податку має бути приблизно однаковою, незалежно від того, чи отримується дохід особисто, чи через корпорацію, а потім розподіляється. Однак ідеальна інтеграція рідко досягається через:

Різні провінційні податкові ставки
Різні корпоративні податкові ставки для малих підприємств та більших корпорацій
Різницю між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами
Зміни в податкових ставках з часом

Цей калькулятор допомагає вам орієнтуватися в цих складнощах, щоб знайти найефективнішу з податкової точки зору стратегію компенсації для вашої ситуації.

Як користуватися цим калькулятором

Слідуйте цим простим крокам, щоб визначити оптимальну стратегію компенсації для вашої ситуації:

Виберіть свою провінцію: Виберіть свою провінцію або територію проживання з випадаючого меню. Податкові ставки суттєво відрізняються по всій Канаді, тому це важливий перший крок.
Введіть зарплату, виплачену на сьогодні: Введіть суму зарплати, яку ви вже виплатили собі з вашої корпорації в поточному податковому році.
Введіть дивіденди, виплачені на сьогодні: Введіть суму дивідендів, які ви вже отримали від вашої корпорації в поточному податковому році.
Введіть додатковий дохід, який потрібен: Вкажіть, скільки додаткового доходу вам потрібно вивести з вашої корпорації.
Перегляньте результати: Калькулятор проаналізує ваші введення і надасть:
- Порівняння податкових наслідків отримання додаткового доходу як зарплати проти дивідендів
- Загальний податковий тягар у кожному сценарії
- Чисту суму, яку ви отримаєте за кожним варіантом
- Можливість внесків до RRSP (для варіанту зарплати)
- Рекомендацію щодо найефективнішого з податкової точки зору підходу
Необов'язково - Скопіюйте результати: Використовуйте кнопку копіювання, щоб зберегти ваші результати для майбутнього використання або для обговорення з вашим фінансовим консультантом.

Методологія розрахунку податків

Наш калькулятор використовує актуальні канадські податкові ставки та регуляції для надання точних порівнянь. Ось як працюють розрахунки:

Розрахунок особистого податку на доходи

Особистий податок на доходи розраховується, використовуючи федеральні та провінційні податкові діапазони, які застосовуються до вашої провінції проживання. Калькулятор застосовує відповідні граничні податкові ставки до вашого загального доходу (зарплата та/або дивіденди).

Для доходу від зарплати формула така:

1Особистий податок = Федеральний податок + Провінційний податок
2

Де федеральний податок та провінційний податок розраховуються шляхом застосування прогресивних податкових ставок до кожної частини доходу, що підпадає під кожен податковий діапазон.

Розрахунок внесків до CPP

Внески до CPP розраховуються на основі доходу від зарплати за допомогою наступної формули:

1Внески до CPP = (Зарплата - Основне виключення) × Ставка CPP
2

Де:

Основне виключення становить $3,500 (на 2023 рік)
Ставка CPP становить 5.95% для працівників (2023 рік)
Максимальні пенсійні доходи становлять $66,600 (2023 рік)

Розрахунок можливості внесків до RRSP

Можливість внесків до RRSP розраховується так:

1Можливість внесків до RRSP = Зароблений дохід × 18% (до річного максимуму)
2

Де:

Зароблений дохід в основному включає зарплату (не дивіденди)
Річний максимум становить $30,780 на 2023 рік

Розрахунок податку на дивіденди

Для дивідендів розрахунок є більш складним через систему надбавки та податкових кредитів:

1Оподатковуваний дивіденд = Фактичний дивіденд × (1 + Ставка надбавки)
2Податок на дивіденди = (Оподатковуваний дивіденд × Гранична податкова ставка) - Податковий кредит на дивіденди
3

Де:

Ставка надбавки становить 15% для некваліфікованих дивідендів та 38% для кваліфікованих дивідендів (2023 рік)
Податковий кредит на дивіденди варіюється залежно від провінції та типу дивідендів

Корпоративні податкові заощадження

Коли ви виплачуєте зарплату, ваша корпорація економить корпоративний податок:

1Корпоративні податкові заощадження = Зарплата × Корпоративна податкова ставка
2

Коли ви виплачуєте дивіденди, корпорація спочатку повинна сплатити корпоративний податок:

1Корпоративний податок на доходи джерела дивідендів = Дохід × Корпоративна податкова ставка
2

Провінційні податкові міркування

Податкові ставки та ефективність інтеграції суттєво варіюються між канадськими провінціями та територіями. Ось короткий огляд ключових провінційних міркувань:

Онтаріо (ON)

Податкова ставка для малих підприємств: 3.2% (загальна федерально-провінційна: 12.2%)
Відносно високі особисті податкові ставки на верхніх рівнях доходу
Помірна інтеграція для некваліфікованих дивідендів

Британська Колумбія (BC)

Податкова ставка для малих підприємств: 2.0% (загальна федерально-провінційна: 11.0%)
Прогресивні особисті податкові ставки з верхньою ставкою 20.5% на провінційному рівні
Загалом хороша інтеграція для некваліфікованих дивідендів

Альберта (AB)

Податкова ставка для малих підприємств: 2.0% (загальна федерально-провінційна: 11.0%)
Плоска провінційна податкова ставка 10%
Вигідна інтеграція для дивідендів на певних рівнях доходу

Квебек (QC)

Податкова ставка для малих підприємств: 3.2% (загальна федерально-провінційна: 12.2%)
Найвищі загальні податкові ставки в Канаді
Окрема система адміністрування податків на провінційному рівні
Унікальні міркування для QPIP (Пенсійний план Квебеку)

Інші провінції та території

Кожна провінція та територія має свої податкові ставки та кредити, які впливають на рішення щодо зарплати та дивідендів. Наш калькулятор враховує ці відмінності, щоб надати точні рекомендації, специфічні для провінції.

Сценарії використання та приклади

Приклад 1: Власник малого бізнесу в Онтаріо

Сценарій:

Провінція: Онтаріо
Зарплата, виплачена на сьогодні: $50,000
Дивіденди, виплачені на сьогодні: $0
Додатковий дохід, який потрібен: $30,000

Результати калькулятора:

Варіант зарплати:
- Особистий податок на додатковий дохід: $9,450
- Внески до CPP: $1,785
- Чистий додатковий дохід: $18,765
- Можливість внесків до RRSP: $5,400
- Корпоративні податкові заощадження: $3,660
- Загальна сума на руки: $22,425
Варіант дивідендів:
- Корпоративний податок: $3,660
- Особистий податок на дивіденди: $4,590
- Чистий додатковий дохід: $21,750
- Загальна сума на руки: $21,750

Рекомендація: У цьому сценарії варіант зарплати забезпечує трохи кращі загальні результати, враховуючи можливість внесків до RRSP та переваги CPP.

Приклад 2: Професійна корпорація в Британській Колумбії

Сценарій:

Провінція: Британська Колумбія
Зарплата, виплачена на сьогодні: $100,000
Дивіденди, виплачені на сьогодні: $20,000
Додатковий дохід, який потрібен: $50,000

Результати калькулятора:

Варіант зарплати:
- Особистий податок на додатковий дохід: $19,250
- Внески до CPP: $0 (вже досягнуто максимуму)
- Чистий додатковий дохід: $30,750
- Можливість внесків до RRSP: $9,000
- Корпоративні податкові заощадження: $5,500
- Загальна сума на руки: $36,250
Варіант дивідендів:
- Корпоративний податок: $5,500
- Особистий податок на дивіденди: $7,800
- Чистий додатковий дохід: $36,700
- Загальна сума на руки: $36,700

Рекомендація: У цьому сценарії з високим доходом у BC варіант дивідендів забезпечує трохи кращі результати, особливо якщо власник бізнесу не потребує додаткової можливості внесків до RRSP.

Приклад 3: Змішана стратегія компенсації

Багато власників бізнесу вважають, що комбінація зарплати та дивідендів забезпечує оптимальну податкову стратегію. Розгляньте:

Виплату достатньої зарплати, щоб:
- Максимізувати внески до CPP (якщо це потрібно)
- Створити достатню можливість внесків до RRSP
- Використати нижчі особисті податкові категорії
- Кваліфікуватися на певні особисті пільги
Потім виплату залишкової компенсації у вигляді дивідендів, щоб:
- Уникнути вищих граничних податкових ставок на зарплату
- Мінімізувати загальний податковий тягар
- Спростити адміністрування заробітної плати

Наш калькулятор може допомогти вам визначити оптимальний баланс, запустивши кілька сценаріїв з різними комбінаціями зарплати/дивідендів.

Фактори, що виходять за межі податкових міркувань

Хоча податкова ефективність важлива, інші фактори також повинні впливати на вашу стратегію компенсації:

Пенсійне планування

Зарплата створює можливість внесків до RRSP
Зарплата сприяє перевагам CPP
Дивіденди можуть забезпечити більшу інвестиційну гнучкість

Управління грошовими потоками

Зарплата вимагає регулярних відрахувань податків
Дивіденди можуть бути більш гнучкими у часі протягом року
Зарплата створює більш передбачуваний особистий дохід

Планування спадщини бізнесу

Політики дивідендів можуть вплинути на оцінку компанії
Стратегія компенсації впливає на нерозподілений прибуток корпорації
Податково ефективне вилучення багатства з бізнесу

Спосіб життя та особисті потреби

Кваліфікація для іпотеки часто вимагає доходу T4 (зарплата)
Деякі особисті податкові кредити застосовуються лише до заробленого доходу
Переваги здоров'я та страхування зазвичай вимагають зарплати

Історія корпоративного оподаткування в Канаді

Канадський підхід до корпоративного оподаткування значно еволюціонував за десятиліття, і система інтеграції є визначальною рисою.

Принцип інтеграції

Концепція податкової інтеграції була введена в Канаді після рекомендацій Комісії Картера в кінці 1960-х років. Метою було забезпечити, щоб фізичні особи сплачували приблизно однакову суму податку, незалежно від того, чи отримували вони дохід безпосередньо, чи через корпорацію.

Податкове зниження для малих підприємств

Податкове зниження для малих підприємств було введено, щоб надати податкові переваги канадським приватним корпораціям (CCPC) і стало основою канадської податкової політики з 1970-х років. Переважна податкова ставка для малих підприємств змінювалася з часом, але завжди забезпечувала значні можливості для податкового відстрочення для власників бізнесу.

Система податкових кредитів на дивіденди

Система податкових кредитів на дивіденди була розроблена для компенсації корпоративного податку, вже сплаченого на доходи до їх розподілу у вигляді дивідендів. Система розрізняє:

Кваліфіковані дивіденди: Зазвичай з доходу, оподаткованого за вищою загальною корпоративною ставкою
Некваліфіковані дивіденди: Зазвичай з доходу, який отримав переваги від податкового зниження для малих підприємств

Ця двосекційна система дивідендів була введена в 2006 році, щоб краще досягти інтеграції між різними типами корпоративного доходу.

Останні події

В останні роки канадський уряд запровадив різні заходи, що впливають на приватні корпорації, включаючи:

Зміни в оподаткуванні пасивного інвестиційного доходу в приватних корпораціях (2018)
Обмеження на розподіл доходу через дивіденди членам родини (правила оподаткування розподілу доходу)
Коригування правил кваліфікації для податкового зниження для малих підприємств
Постійні вдосконалення для досягнення кращої податкової інтеграції

Ці зміни підкреслюють важливість бути в курсі податкових регуляцій і регулярно переглядати вашу стратегію компенсації.

Часто задавані питання

У чому різниця між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами?

Кваліфіковані дивіденди виплачуються з корпоративного доходу, який був оподаткований за загальною корпоративною податковою ставкою (приблизно 26-31% залежно від провінції). Ці дивіденди отримують більш щедрий податковий кредит на дивіденди, щоб компенсувати вищий корпоративний податок, вже сплачений.

Некваліфіковані дивіденди зазвичай виплачуються з доходу, який отримав переваги від податкового зниження для малих підприємств (оподаткованого приблизно на 9-13% залежно від провінції). Ці дивіденди отримують менший податковий кредит, що відображає нижчий корпоративний податок, сплачений.

Як працює надбавка на дивіденди?

Надбавка на дивіденди — це механізм, який "надбавляє" фактичну суму дивідендів, щоб наблизити її до попередньо оподаткованого корпоративного доходу, що генерував дивіденд. На 2023 рік:

Некваліфіковані дивіденди надбавляються на 15%
Кваліфіковані дивіденди надбавляються на 38%

Ця надбавлена сума включається до вашого оподатковуваного доходу, але ви потім отримуєте податковий кредит на дивіденди для компенсації вже сплаченого корпоративного податку.

Чи можу я виплачувати собі лише дивіденди без зарплати?

Так, можливо виплачувати собі лише дивіденди. Однак ця стратегія означає:

Ви не будете робити внески до CPP
Ви не створите можливість внесків до RRSP
Ви можете мати труднощі з кваліфікацією для певних позик або іпотек
Ви не будете мати "зароблений дохід" для певних податкових кредитів

Для багатьох власників бізнесу комбінація зарплати та дивідендів забезпечує найкращі загальні переваги.

Як виплата зарплати вплине на податки моєї корпорації?

Зарплата є податковим витратами для вашої корпорації, зменшуючи її оподатковуваний дохід на суму зарплати. Це означає, що ваша корпорація економить корпоративний податок, рівний її податковій ставці, помноженій на виплачену зарплату.

Чи вплине отримання дивідендів на скорочення OAS у пенсійному віці?

Так. Дивіденди мають більший вплив на скорочення старшого віку (OAS) ніж та ж сама сума фактичних готівкових коштів, отриманих як зарплата, через надбавку на дивіденди. Надбавлена сума дивідендів використовується для розрахунку вашого чистого доходу для цілей скорочення OAS.

Як часто я повинен переглядати свою стратегію компенсації?

Вам слід переглядати свою стратегію компенсації:

Щорічно, перед закінченням фінансового року
Коли відбуваються значні зміни в податковому законодавстві
Коли змінюється ваша особиста фінансова ситуація
Коли суттєво змінюється продуктивність вашого бізнесу

Чи може цей калькулятор замінити професійні податкові консультації?

Ні. Хоча наш калькулятор надає цінні інсайти на основі актуальних податкових ставок і загальних принципів, він не може замінити персоналізовану професійну консультацію. Податкове планування охоплює багато факторів, які виходять за межі лише негайних податкових розрахунків, включаючи довгострокове планування, управління ризиками та специфічні обставини, унікальні для вашої ситуації.

Наскільки точні результати калькулятора?

Наш калькулятор використовує актуальні федеральні та провінційні податкові ставки та дотримується встановлених методологій розрахунку податків. Однак він обов'язково робить певні спрощення та припущення. Для точного податкового планування ми рекомендуємо консультуватися з кваліфікованим податковим професіоналом, який може врахувати всі аспекти вашої конкретної ситуації.

Приклади коду

Ось кілька прикладів коду, що демонструють, як розрахувати різні аспекти рішення щодо зарплати та дивідендів:

1// Розрахунок особистого податку на доходи (спрощений приклад)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Федеральні податкові діапазони (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Провінційні податкові ставки будуть визначені аналогічно
13  // Це спрощений приклад
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Спрощено для прикладу
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Інші провінції...
19  };
20  
21  // Розрахунок федерального податку
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Спрощений провінційний податок (насправді використовуватимуться діапазони)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Розрахунок внесків до CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Розрахунок можливості внесків до RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Ліміт на 2023 рік
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Розрахунок податку на дивіденди в Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Ставки надбавки
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Ставки податкового кредиту (спрощено)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Застосування надбавки
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Розрахунок податку на надбавлену суму (спрощено)
16    # Насправді використовуватимуться податкові діапазони
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Застосування податкового кредиту
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Остаточний податок (не може бути негативним)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Порівняння зарплати та дивідендів
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Варіант зарплати
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Варіант дивідендів
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Приклад Java для розрахунку оптимального співвідношення зарплати та дивідендів
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Починаємо з того, що весь додатковий дохід є зарплатою
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Спробуємо різні співвідношення зарплати/дивідендів
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Інші методи для розрахунків податків будуть реалізовані тут
36}
37

Посилання

Податкова агенція Канади. "Посібник з податку на прибуток корпорацій T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Податкова агенція Канади. "Канадські податкові ставки на доходи для фізичних осіб - поточні та попередні роки." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Податкова агенція Канади. "Податкові кредити на дивіденди." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Канадський пенсійний план. "Ставки внесків, максимуми та виключення." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Канадська асоціація професійних бухгалтерів. "Посібник з податкового планування." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Міністерство фінансів Канади. "Податкові витрати та оцінки." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Висновок

Рішення між зарплатою та дивідендами є одним з найважливіших питань податкового планування для канадських власників бізнесу. Хоча канадська податкова система намагається досягти інтеграції між корпоративними та особистими податками, оптимальна стратегія варіюється в залежності від індивідуальних обставин, провінції проживання, рівнів доходу та особистих фінансових цілей.

Наш калькулятор податку на зарплату та дивіденди для канадського бізнесу надає цінну відправну точку для аналізу ваших варіантів, але ми рекомендуємо консультуватися з кваліфікованим податковим професіоналом для персоналізованих порад, адаптованих до вашої конкретної ситуації.

Зрозумівши податкові наслідки різних стратегій компенсації та регулярно переглядаючи свій підхід у міру зміни податкових законів і особистих обставин, ви можете мінімізувати загальний податковий тягар, одночасно досягаючи своїх фінансових та пенсійних цілей.

Готові оптимізувати свою стратегію компенсації? Спробуйте наш калькулятор зараз і отримайте цінні інсайти щодо найефективнішого з податкової точки зору способу виплати себе з вашої канадської корпорації.

💬

Зворотній зв'язок

💬

Клацніть на спливаюче вікно зворотного зв'язку, щоб почати надавати відгуки про цей інструмент

🔗

Пов'язані Інструменти

Відкрийте більше інструментів, які можуть бути корисними для вашого робочого процесу

Калькулятор оренди або купівлі бізнес-транспорту | Інструмент податкового порівняння

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор податку на зарплату та дивіденди для канадського бізнесу

Калькулятор заробітної плати та дивідендів для канадського бізнесу

Введіть вашу інформацію

Документація

Калькулятор податку на зарплату та дивіденди для канадського бізнесу

Вступ

Розуміння компенсації зарплати та дивідендів у Канаді

Компенсація зарплати

Компенсація дивідендів

Податкова інтеграція в Канаді

Як користуватися цим калькулятором

Методологія розрахунку податків

Розрахунок особистого податку на доходи

Розрахунок внесків до CPP

Розрахунок можливості внесків до RRSP

Розрахунок податку на дивіденди

Корпоративні податкові заощадження

Провінційні податкові міркування

Онтаріо (ON)

Британська Колумбія (BC)

Альберта (AB)

Квебек (QC)

Інші провінції та території

Сценарії використання та приклади

Приклад 1: Власник малого бізнесу в Онтаріо

Приклад 2: Професійна корпорація в Британській Колумбії

Приклад 3: Змішана стратегія компенсації

Фактори, що виходять за межі податкових міркувань

Пенсійне планування

Управління грошовими потоками

Планування спадщини бізнесу

Спосіб життя та особисті потреби

Історія корпоративного оподаткування в Канаді

Принцип інтеграції

Податкове зниження для малих підприємств

Система податкових кредитів на дивіденди

Останні події

Часто задавані питання

У чому різниця між кваліфікованими та некваліфікованими дивідендами?

Як працює надбавка на дивіденди?

Чи можу я виплачувати собі лише дивіденди без зарплати?

Як виплата зарплати вплине на податки моєї корпорації?

Чи вплине отримання дивідендів на скорочення OAS у пенсійному віці?

Як часто я повинен переглядати свою стратегію компенсації?

Чи може цей калькулятор замінити професійні податкові консультації?

Наскільки точні результати калькулятора?

Приклади коду

Посилання

Висновок

Зворотній зв'язок

Пов'язані Інструменти

Калькулятор оренди або купівлі бізнес-транспорту | Інструмент податкового порівняння

Калькулятор для розрахунку складних відсотків онлайн

Калькулятор простих відсотків для фінансових розрахунків

Калькулятор ймовірностей розподілу Пуассона для користувачів

Іпотечний калькулятор для розрахунку платежів та відсотків