Máy tính thuế lương so với cổ tức cho doanh nghiệp Canada
So sánh tác động thuế của lương và cổ tức cho các chủ doanh nghiệp Canada. Tối ưu hóa chiến lược thu nhập của bạn dựa trên tỷ lệ thuế tỉnh, đóng góp CPP và các yếu tố RRSP.
Máy tính Lương so với Cổ tức Doanh nghiệp Canada
Nhập Thông tin của Bạn
Tài liệu hướng dẫn
Máy Tính Thuế Lương So Với Cổ Tức Doanh Nghiệp Canada
Giới thiệu
Máy Tính Thuế Lương So Với Cổ Tức Doanh Nghiệp Canada là một công cụ chuyên biệt được thiết kế để giúp các chủ doanh nghiệp nhỏ và các chuyên gia đã thành lập ở Canada đưa ra quyết định thông minh về cách tự bồi thường. Là một chủ doanh nghiệp Canada, một trong những quyết định tài chính quan trọng nhất mà bạn sẽ phải đối mặt là liệu có nên trả lương cho bản thân thông qua lương, cổ tức, hay sự kết hợp của cả hai. Máy tính này cung cấp phân tích toàn diện về các tác động thuế, giúp bạn tối ưu hóa chiến lược bồi thường của mình dựa trên hoàn cảnh cụ thể của bạn.
Máy tính của chúng tôi tính đến sự tương tác phức tạp giữa thuế doanh nghiệp và thuế cá nhân ở Canada, bao gồm các mức thuế tỉnh, đóng góp CPP, không gian đóng góp RRSP, và tín dụng thuế cổ tức. Bằng cách nhập tỉnh của bạn, lương hiện tại và cổ tức đã trả đến nay, và thu nhập bổ sung mong muốn, bạn sẽ nhận được so sánh chi tiết về các hậu quả thuế của mỗi phương pháp bồi thường.
Hiểu biết về Bồi thường Lương So Với Cổ tức ở Canada
Bồi thường Lương
Khi bạn trả lương cho bản thân từ công ty của bạn, số tiền đó là:
- Một khoản chi phí được khấu trừ thuế cho công ty của bạn
- Phải chịu thuế thu nhập cá nhân theo mức thuế biên của bạn
- Phải chịu đóng góp vào Kế hoạch Hưu trí Canada (CPP)
- Tạo không gian đóng góp RRSP (18% thu nhập kiếm được đến giới hạn hàng năm)
- Cung cấp quyền truy cập vào một số lợi ích cá nhân có lợi về thuế
- Yêu cầu quản lý bảng lương và các khoản nộp
Lương được coi là "thu nhập kiếm được" và cung cấp một số lợi ích mà cổ tức không có, bao gồm lợi ích CPP và không gian đóng góp RRSP. Tuy nhiên, nó cũng đi kèm với các yêu cầu hành chính bổ sung và thuế bảng lương.
Bồi thường Cổ tức
Khi bạn trả cổ tức cho bản thân từ công ty của bạn, số tiền đó là:
- Không phải là một khoản chi phí được khấu trừ thuế cho công ty của bạn
- Phải chịu thuế doanh nghiệp trước khi phân phối
- Đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cổ tức ở cấp cá nhân
- Không phải chịu đóng góp CPP
- Không tạo không gian đóng góp RRSP
- Thường đơn giản hơn để quản lý hơn lương
Cổ tức có thể được phân loại là "đủ điều kiện" hoặc "không đủ điều kiện" tùy thuộc vào nguồn thu nhập doanh nghiệp, với các tác động thuế khác nhau cho mỗi loại. Hệ thống tín dụng thuế cổ tức được thiết kế để ngăn chặn việc đánh thuế hai lần trên thu nhập doanh nghiệp, nhưng sự tích hợp không phải lúc nào cũng hoàn hảo giữa tất cả các tỉnh và mức thu nhập.
Tích hợp Thuế ở Canada
Hệ thống thuế Canada cố gắng đạt được "tích hợp" giữa thuế doanh nghiệp và thuế cá nhân, có nghĩa là tổng thuế phải trả nên tương tự nhau khoảng như nhau cho dù thu nhập được kiếm trực tiếp hay thông qua một công ty và sau đó phân phối. Tuy nhiên, sự tích hợp hoàn hảo hiếm khi đạt được do:
- Các mức thuế tỉnh khác nhau
- Các mức thuế doanh nghiệp khác nhau cho các doanh nghiệp nhỏ so với các công ty lớn hơn
- Sự phân biệt giữa cổ tức đủ điều kiện và không đủ điều kiện
- Sự thay đổi trong các mức thuế theo thời gian
Máy tính này giúp bạn điều hướng những phức tạp này để tìm ra chiến lược bồi thường hiệu quả về thuế nhất cho tình huống của bạn.
Cách Sử Dụng Máy Tính Này
Thực hiện theo các bước đơn giản sau để xác định chiến lược bồi thường tối ưu cho tình huống của bạn:
-
Chọn Tỉnh của Bạn: Chọn tỉnh hoặc lãnh thổ nơi bạn cư trú từ menu thả xuống. Các mức thuế khác nhau đáng kể trên khắp Canada, vì vậy đây là một bước quan trọng.
-
Nhập Lương Đã Trả Đến Nay: Nhập số tiền lương bạn đã trả cho bản thân từ công ty của bạn trong năm thuế hiện tại.
-
Nhập Cổ tức Đã Trả Đến Nay: Nhập số tiền cổ tức bạn đã nhận từ công ty của bạn trong năm thuế hiện tại.
-
Nhập Thu Nhập Bổ Sung Cần Thiết: Chỉ định bao nhiêu thu nhập bổ sung bạn cần rút từ công ty của bạn.
-
Xem Kết Quả: Máy tính sẽ phân tích các đầu vào của bạn và cung cấp:
- Một so sánh về các tác động thuế của việc lấy thu nhập bổ sung dưới dạng lương so với cổ tức
- Tổng gánh nặng thuế dưới mỗi kịch bản
- Số tiền ròng bạn sẽ nhận được dưới mỗi tùy chọn
- Không gian đóng góp RRSP được tạo ra (cho tùy chọn lương)
- Một khuyến nghị về cách tiếp cận hiệu quả về thuế nhất
-
Tùy Chọn - Sao Chép Kết Quả: Sử dụng nút sao chép để lưu kết quả của bạn cho tham khảo trong tương lai hoặc để chia sẻ với cố vấn tài chính của bạn.
Phương Pháp Tính Toán Thuế
Máy tính của chúng tôi sử dụng các mức thuế và quy định Canada hiện tại để cung cấp các so sánh chính xác. Đây là cách mà các phép tính hoạt động:
Tính Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Thuế thu nhập cá nhân được tính bằng cách sử dụng các bậc thuế liên bang và tỉnh áp dụng cho tỉnh cư trú của bạn. Máy tính áp dụng các mức thuế biên thích hợp cho tổng thu nhập của bạn (lương và/hoặc cổ tức).
Đối với thu nhập lương, công thức là:
1Thuế Cá Nhân = Thuế Liên Bang + Thuế Tỉnh
2Trong đó, Thuế Liên Bang và Thuế Tỉnh được tính bằng cách áp dụng các mức thuế lũy tiến cho mỗi phần thu nhập nằm trong mỗi bậc thuế.
Tính Toán Đóng Góp CPP
Đóng góp CPP được tính dựa trên thu nhập lương bằng công thức sau:
1Đóng Góp CPP = (Lương - Miễn Trừ Cơ Bản) × Tỷ Lệ CPP
2Trong đó:
- Miễn Trừ Cơ Bản là $3,500 (cho năm 2023)
- Tỷ Lệ CPP là 5.95% cho nhân viên (2023)
- Giới Hạn Tối Đa Có Thể Đóng Góp là $66,600 (2023)
Tính Toán Không Gian Đóng Góp RRSP
Không gian đóng góp RRSP được tính như sau:
1Không Gian RRSP = Thu Nhập Kiếm Được × 18% (đến giới hạn hàng năm)
2Trong đó:
- Thu Nhập Kiếm Được chủ yếu bao gồm lương (không phải cổ tức)
- Giới Hạn Hàng Năm là $30,780 cho năm 2023
Tính Toán Thuế Cổ Tức
Đối với cổ tức, phép tính phức tạp hơn do hệ thống tăng lên và tín dụng thuế:
1Cổ Tức Được Tính Thuế = Cổ Tức Thực Tế × (1 + Tỷ Lệ Tăng)
2Thuế Cổ Tức = (Cổ Tức Được Tính Thuế × Tỷ Lệ Thuế Biên) - Tín Dụng Thuế Cổ Tức
3Trong đó:
- Tỷ Lệ Tăng là 15% cho cổ tức không đủ điều kiện và 38% cho cổ tức đủ điều kiện (2023)
- Tín Dụng Thuế Cổ Tức khác nhau theo tỉnh và loại cổ tức
Tiết Kiệm Thuế Doanh Nghiệp
Khi trả lương, công ty của bạn tiết kiệm thuế doanh nghiệp:
1Tiết Kiệm Thuế Doanh Nghiệp = Lương × Tỷ Lệ Thuế Doanh Nghiệp
2Khi trả cổ tức, công ty phải trả thuế doanh nghiệp trước:
1Thuế Doanh Nghiệp trên Thu Nhập Nguồn Cổ Tức = Thu Nhập × Tỷ Lệ Thuế Doanh Nghiệp
2Các Cân Nhắc Thuế Tỉnh
Các mức thuế và hiệu quả tích hợp khác nhau đáng kể giữa các tỉnh và lãnh thổ Canada. Dưới đây là một cái nhìn tổng quan ngắn gọn về các cân nhắc tỉnh quan trọng:
Ontario (ON)
- Tỷ lệ thuế doanh nghiệp nhỏ: 3.2% (tổng liên bang-tỉnh: 12.2%)
- Mức thuế cá nhân tương đối cao ở các mức thu nhập cao
- Tích hợp vừa phải cho cổ tức không đủ điều kiện
British Columbia (BC)
- Tỷ lệ thuế doanh nghiệp nhỏ: 2.0% (tổng liên bang-tỉnh: 11.0%)
- Các mức thuế cá nhân lũy tiến với mức thuế tối đa là 20.5% tỉnh
- Tích hợp tốt cho cổ tức không đủ điều kiện
Alberta (AB)
- Tỷ lệ thuế doanh nghiệp nhỏ: 2.0% (tổng liên bang-tỉnh: 11.0%)
- Tỷ lệ thuế tỉnh cố định là 10%
- Tích hợp thuận lợi cho cổ tức ở một số mức thu nhập
Quebec (QC)
- Tỷ lệ thuế doanh nghiệp nhỏ: 3.2% (tổng liên bang-tỉnh: 12.2%)
- Mức thuế cao nhất tổng thể ở Canada
- Hệ thống quản lý thuế tỉnh riêng biệt
- Các cân nhắc độc đáo cho QPIP (Kế hoạch Hưu trí Quebec)
Các Tỉnh và Lãnh Thổ Khác
Mỗi tỉnh và lãnh thổ có các mức thuế và tín dụng riêng ảnh hưởng đến quyết định lương so với cổ tức. Máy tính của chúng tôi tính đến những khác biệt này để cung cấp các khuyến nghị chính xác theo tỉnh.
Các Trường Hợp Sử Dụng và Ví Dụ
Ví Dụ 1: Chủ Doanh Nghiệp Nhỏ ở Ontario
Tình Huống:
- Tỉnh: Ontario
- Lương đã trả đến nay: $50,000
- Cổ tức đã trả đến nay: $0
- Thu nhập bổ sung cần thiết: $30,000
Kết Quả Máy Tính:
-
Tùy Chọn Lương:
- Thuế cá nhân trên thu nhập bổ sung: $9,450
- Đóng góp CPP: $1,785
- Thu nhập bổ sung ròng: $18,765
- Không gian RRSP được tạo ra: $5,400
- Tiết kiệm thuế doanh nghiệp: $3,660
- Tổng số tiền nhận được: $22,425
-
Tùy Chọn Cổ Tức:
- Thuế doanh nghiệp: $3,660
- Thuế cá nhân trên cổ tức: $4,590
- Thu nhập bổ sung ròng: $21,750
- Tổng số tiền nhận được: $21,750
Khuyến nghị: Trong tình huống này, tùy chọn lương cung cấp kết quả tổng thể tốt hơn một chút khi xem xét không gian đóng góp RRSP và lợi ích CPP.
Ví Dụ 2: Công Ty Chuyên Nghiệp ở British Columbia
Tình Huống:
- Tỉnh: British Columbia
- Lương đã trả đến nay: $100,000
- Cổ tức đã trả đến nay: $20,000
- Thu nhập bổ sung cần thiết: $50,000
Kết Quả Máy Tính:
-
Tùy Chọn Lương:
- Thuế cá nhân trên thu nhập bổ sung: $19,250
- Đóng góp CPP: $0 (đã đạt tối đa)
- Thu nhập bổ sung ròng: $30,750
- Không gian RRSP được tạo ra: $9,000
- Tiết kiệm thuế doanh nghiệp: $5,500
- Tổng số tiền nhận được: $36,250
-
Tùy Chọn Cổ Tức:
- Thuế doanh nghiệp: $5,500
- Thuế cá nhân trên cổ tức: $7,800
- Thu nhập bổ sung ròng: $36,700
- Tổng số tiền nhận được: $36,700
Khuyến nghị: Trong tình huống thu nhập cao hơn ở BC này, tùy chọn cổ tức cung cấp kết quả tốt hơn một chút, đặc biệt nếu chủ doanh nghiệp không cần không gian RRSP bổ sung.
Ví Dụ 3: Chiến Lược Bồi Thường Kết Hợp
Nhiều chủ doanh nghiệp thấy rằng sự kết hợp giữa lương và cổ tức cung cấp chiến lược thuế tối ưu. Hãy xem xét:
-
Trả đủ lương để:
- Tối đa hóa đóng góp CPP (nếu mong muốn)
- Tạo đủ không gian đóng góp RRSP
- Sử dụng các bậc thuế cá nhân thấp hơn
- Đủ điều kiện cho một số lợi ích cá nhân
-
Sau đó trả phần bồi thường còn lại dưới dạng cổ tức để:
- Tránh các mức thuế biên cao hơn trên lương
- Giảm thiểu gánh nặng thuế tổng thể
- Đơn giản hóa quản lý bảng lương
Máy tính của chúng tôi có thể giúp bạn xác định sự cân bằng tối ưu bằng cách chạy nhiều kịch bản với các kết hợp lương/cổ tức khác nhau.
Các Yếu Tố Ngoài Cân Nhắc Thuế
Mặc dù hiệu quả thuế là quan trọng, nhưng các yếu tố khác cũng nên ảnh hưởng đến chiến lược bồi thường của bạn:
Kế Hoạch Hưu Trí
- Lương tạo không gian đóng góp RRSP
- Lương góp phần vào lợi ích CPP
- Cổ tức có thể cho phép linh hoạt đầu tư lớn hơn
Quản Lý Dòng Tiền
- Lương yêu cầu nộp thuế giữ lại thường xuyên
- Cổ tức có thể được thời gian linh hoạt hơn trong suốt năm
- Lương tạo ra một dòng thu nhập cá nhân dự đoán hơn
Kế Hoạch Kế Nghiệp
- Chính sách cổ tức có thể ảnh hưởng đến định giá công ty
- Chiến lược bồi thường ảnh hưởng đến lợi nhuận giữ lại của công ty
- Rút tiền hiệu quả về thuế từ doanh nghiệp
Nhu Cầu Cuộc Sống và Cá Nhân
- Đủ điều kiện vay thế chấp thường yêu cầu thu nhập T4 (lương)
- Một số tín dụng thuế cá nhân chỉ áp dụng cho thu nhập kiếm được
- Các lợi ích sức khỏe và bảo hiểm thường yêu cầu lương
Lịch Sử Thuế Doanh Nghiệp Canada
Cách tiếp cận của Canada đối với thuế doanh nghiệp đã phát triển đáng kể qua các thập kỷ, với hệ thống tích hợp là một đặc điểm xác định.
Nguyên Tắc Tích Hợp
Khái niệm tích hợp thuế đã được giới thiệu ở Canada sau các khuyến nghị của Ủy ban Carter vào cuối những năm 1960. Mục tiêu là đảm bảo rằng các cá nhân sẽ trả khoảng cùng một số tiền thuế cho dù họ kiếm thu nhập trực tiếp hay thông qua một công ty.
Khấu Trừ Doanh Nghiệp Nhỏ
Khấu trừ doanh nghiệp nhỏ đã được giới thiệu để cung cấp lợi thế thuế cho các công ty tư nhân do Canada kiểm soát (CCPC) và đã là một nền tảng của chính sách thuế Canada kể từ những năm 1970. Tỷ lệ thuế ưu đãi cho doanh nghiệp nhỏ đã thay đổi theo thời gian nhưng đã liên tục cung cấp cơ hội hoãn thuế đáng kể cho các chủ doanh nghiệp.
Hệ Thống Tín Dụng Thuế Cổ Tức
Hệ thống tín dụng thuế cổ tức được thiết kế để bù đắp cho thuế doanh nghiệp đã được trả trước khi thu nhập được phân phối dưới dạng cổ tức. Hệ thống này phân biệt giữa:
- Cổ tức đủ điều kiện: Thường từ thu nhập đã được đánh thuế theo tỷ lệ thuế doanh nghiệp chung cao hơn
- Cổ tức không đủ điều kiện: Thường từ thu nhập đã hưởng lợi từ khấu trừ doanh nghiệp nhỏ
Hệ thống cổ tức hai cấp này đã được giới thiệu vào năm 2006 để đạt được tích hợp tốt hơn giữa các loại thu nhập doanh nghiệp khác nhau.
Các Phát Triển Gần Đây
Trong những năm gần đây, chính phủ Canada đã giới thiệu nhiều biện pháp ảnh hưởng đến các công ty tư nhân, bao gồm:
- Thay đổi về việc đánh thuế thu nhập đầu tư thụ động trong các công ty tư nhân (2018)
- Hạn chế việc phân chia thu nhập thông qua cổ tức cho các thành viên gia đình (Quy tắc Thu nhập Phân chia Thuế)
- Điều chỉnh các quy tắc đủ điều kiện khấu trừ doanh nghiệp nhỏ
- Các cải tiến liên tục để đạt được tích hợp thuế tốt hơn
Những thay đổi này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc cập nhật các quy định thuế và thường xuyên xem xét chiến lược bồi thường của bạn.
Các Câu Hỏi Thường Gặp
Sự khác biệt giữa cổ tức đủ điều kiện và không đủ điều kiện là gì?
Cổ tức đủ điều kiện được trả từ thu nhập doanh nghiệp đã được đánh thuế theo tỷ lệ thuế doanh nghiệp chung (khoảng 26-31% tùy thuộc vào tỉnh). Những cổ tức này nhận được một tín dụng thuế cổ tức hào phóng hơn để bù đắp cho thuế doanh nghiệp cao hơn đã được trả.
Cổ tức không đủ điều kiện thường được trả từ thu nhập đã hưởng lợi từ khấu trừ doanh nghiệp nhỏ (đánh thuế khoảng 9-13% tùy thuộc vào tỉnh). Những cổ tức này nhận được một tín dụng thuế nhỏ hơn, phản ánh thuế doanh nghiệp thấp hơn đã được trả.
Cách thức hoạt động của việc tăng lên cổ tức?
Việc tăng lên cổ tức là một cơ chế "tăng lên" số tiền cổ tức thực tế để ước lượng thu nhập doanh nghiệp trước thuế đã tạo ra cổ tức. Đối với năm 2023:
- Cổ tức không đủ điều kiện được tăng lên 15%
- Cổ tức đủ điều kiện được tăng lên 38%
Số tiền đã tăng lên này được đưa vào thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng bạn sau đó nhận được một tín dụng thuế cổ tức để bù đắp cho thuế doanh nghiệp đã được trả.
Tôi có thể chỉ trả cổ tức và không có lương không?
Có, bạn có thể chỉ trả cổ tức cho bản thân. Tuy nhiên, chiến lược này có nghĩa là:
- Bạn sẽ không đóng góp vào CPP
- Bạn sẽ không tạo không gian đóng góp RRSP
- Bạn có thể gặp khó khăn trong việc đủ điều kiện cho một số khoản vay hoặc thế chấp
- Bạn sẽ không có "thu nhập kiếm được" cho một số tín dụng thuế
Đối với nhiều chủ doanh nghiệp, sự kết hợp giữa lương và cổ tức cung cấp những lợi ích tổng thể tốt nhất.
Việc trả lương cho bản thân có ảnh hưởng đến thuế doanh nghiệp của tôi không?
Lương là một khoản chi phí được khấu trừ thuế cho công ty của bạn, giảm thu nhập chịu thuế của nó theo từng đô la. Điều này có nghĩa là công ty của bạn tiết kiệm thuế doanh nghiệp bằng số thuế của nó nhân với lương đã trả.
Việc nhận cổ tức có ảnh hưởng đến việc giảm OAS của tôi trong hưu trí không?
Có. Cổ tức có tác động lớn hơn đến việc giảm Old Age Security (OAS) hơn so với cùng một số tiền thực tế nhận được dưới dạng lương do việc tăng lên cổ tức. Số tiền đã tăng lên của cổ tức được sử dụng trong việc tính toán thu nhập ròng của bạn cho mục đích giảm OAS.
Tôi nên xem xét lại chiến lược bồi thường của mình bao lâu một lần?
Bạn nên xem xét lại chiến lược bồi thường của mình:
- Hàng năm, trước khi kết thúc năm tài chính của bạn
- Khi có những thay đổi đáng kể về luật thuế
- Khi tình hình tài chính cá nhân của bạn thay đổi
- Khi hiệu suất doanh nghiệp của bạn thay đổi đáng kể
Máy tính này có thể thay thế tư vấn thuế chuyên nghiệp không?
Không. Mặc dù máy tính của chúng tôi cung cấp những hiểu biết quý giá dựa trên các mức thuế hiện tại và các nguyên tắc chung, nhưng nó không thể thay thế lời khuyên chuyên nghiệp cá nhân hóa. Kế hoạch thuế liên quan đến nhiều yếu tố ngoài các phép tính thuế ngay lập tức, bao gồm kế hoạch dài hạn, quản lý rủi ro và hoàn cảnh cụ thể duy nhất của bạn.
Kết quả của máy tính có chính xác không?
Máy tính của chúng tôi sử dụng các mức thuế liên bang và tỉnh hiện tại và tuân theo các phương pháp tính toán thuế đã được thiết lập. Tuy nhiên, nó cần thiết phải thực hiện một số đơn giản hóa và giả định. Để có kế hoạch thuế chính xác, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế đủ điều kiện có thể xem xét tất cả các khía cạnh của tình huống cụ thể của bạn.
Ví Dụ Mã
Dưới đây là một số ví dụ mã cho thấy cách tính toán các khía cạnh khác nhau của quyết định lương so với cổ tức:
1// Tính toán thuế thu nhập cá nhân (ví dụ đơn giản)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3 // Các bậc thuế liên bang (2023)
4 const federalBrackets = [
5 { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6 { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7 { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8 { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9 { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10 ];
11
12 // Các tỷ lệ thuế tỉnh sẽ được định nghĩa tương tự
13 // Đây là một ví dụ đơn giản
14 const provincialRates = {
15 'ON': 0.0505, // Đơn giản hóa cho ví dụ
16 'BC': 0.0506,
17 'AB': 0.10,
18 // Các tỉnh khác...
19 };
20
21 // Tính toán thuế liên bang
22 let federalTax = 0;
23 for (const bracket of federalBrackets) {
24 if (income > bracket.min) {
25 const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26 federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27 }
28 }
29
30 // Tính toán thuế tỉnh (trong thực tế, sẽ sử dụng các bậc thuế)
31 const provincialTax = income * provincialRates[province];
32
33 return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Tính toán đóng góp CPP
37function calculateCPP(salary) {
38 const basicExemption = 3500;
39 const maxPensionableEarnings = 66600;
40 const cppRate = 0.0595;
41
42 if (salary <= basicExemption) return 0;
43
44 const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45 return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Tính toán không gian đóng góp RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50 const rrspRate = 0.18;
51 const maxContribution = 30780; // Giới hạn năm 2023
52
53 return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
551# Tính toán thuế cổ tức trong Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3 # Tỷ lệ tăng
4 eligible_gross_up = 0.38
5 non_eligible_gross_up = 0.15
6
7 # Tỷ lệ tín dụng thuế cổ tức (đơn giản hóa)
8 eligible_dtc_rate = 0.15
9 non_eligible_dtc_rate = 0.09
10
11 # Áp dụng tăng lên
12 gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13 grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14
15 # Tính toán thuế trên số tiền đã tăng lên (đơn giản hóa)
16 # Trong thực tế, sẽ sử dụng các bậc thuế
17 tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18 tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19
20 # Áp dụng tín dụng thuế cổ tức
21 dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22 dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23
24 # Thuế cuối cùng (không thể âm)
25 return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# So sánh lương và cổ tức
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29 # Tùy chọn lương
30 personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31 cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32 net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33 corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34
35 # Tùy chọn cổ tức
36 corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37 dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38 personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39 net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40
41 return {
42 'salary': {
43 'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44 'cpp': cpp_contributions,
45 'net_income': net_salary,
46 'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47 'total_take_home': net_salary
48 },
49 'dividend': {
50 'corporate_tax': corporate_tax,
51 'dividend_amount': dividend_amount,
52 'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53 'net_income': net_dividend,
54 'total_take_home': net_dividend
55 }
56 }
571// Ví dụ Java để tính toán sự kết hợp lương-cổ tức tối ưu
2public class CompensationOptimizer {
3
4 public static CompensationResult findOptimalMix(
5 double desiredIncome,
6 String province,
7 double existingSalary,
8 double existingDividends) {
9
10 // Bắt đầu với tất cả thu nhập bổ sung là lương
11 double bestTakeHome = 0;
12 double optimalSalary = 0;
13 double optimalDividend = 0;
14
15 // Thử các sự kết hợp lương/cổ tức khác nhau
16 for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17 double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18 double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19
20 double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21 double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22
23 TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24
25 if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26 bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27 optimalSalary = additionalSalary;
28 optimalDividend = additionalDividend;
29 }
30 }
31
32 return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33 }
34
35 // Các phương thức khác cho các phép tính thuế sẽ được thực hiện ở đây
36}
37Tài Liệu Tham Khảo
-
Cơ quan Doanh thu Canada. "Hướng Dẫn Thuế T2 Doanh Nghiệp." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
-
Cơ quan Doanh thu Canada. "Mức Thuế Thu Nhập Canada cho Cá Nhân - Năm Hiện Tại và Trước Đây." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
-
Cơ quan Doanh thu Canada. "Tín Dụng Thuế Cổ Tức." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
-
Kế hoạch Hưu trí Canada. "Tỷ Lệ, Giới Hạn và Miễn Trừ Đóng Góp." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
-
Hiệp hội Kế toán Chuyên nghiệp Canada. "Hướng Dẫn Kế Hoạch Thuế." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
-
Bộ Tài chính Canada. "Chi Phí Thuế và Đánh Giá." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html
Kết Luận
Quyết định giữa lương và cổ tức là một trong những cân nhắc lập kế hoạch thuế quan trọng nhất đối với các chủ doanh nghiệp Canada. Trong khi hệ thống thuế Canada nhằm đạt được sự tích hợp giữa thuế doanh nghiệp và thuế cá nhân, chiến lược tối ưu thay đổi dựa trên hoàn cảnh cá nhân, tỉnh cư trú, mức thu nhập và mục tiêu tài chính cá nhân.
Máy Tính Lương So Với Cổ Tức Doanh Nghiệp Canada của chúng tôi cung cấp một điểm khởi đầu quý giá để phân tích các tùy chọn của bạn, nhưng chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế đủ điều kiện để có lời khuyên cá nhân hóa phù hợp với tình huống cụ thể của bạn.
Bằng cách hiểu các tác động thuế của các chiến lược bồi thường khác nhau và thường xuyên xem xét cách tiếp cận của bạn khi các luật thuế và hoàn cảnh cá nhân thay đổi, bạn có thể giảm thiểu gánh nặng thuế tổng thể trong khi đạt được các mục tiêu tài chính và kế hoạch hưu trí của mình.
Sẵn sàng tối ưu hóa chiến lược bồi thường của bạn? Hãy thử máy tính của chúng tôi ngay bây giờ và nhận được những hiểu biết quý giá về cách trả tiền cho bản thân từ công ty Canada của bạn một cách hiệu quả về thuế nhất.
Phản hồi
Nhấp vào thông báo phản hồi để bắt đầu đưa ra phản hồi về công cụ này
Công cụ Liên quan
Khám phá thêm các công cụ có thể hữu ích cho quy trình làm việc của bạn