Простой калькулятор TDS: оцените налог, удерживаемый у источника, в Индии

Точно рассчитайте ваш налог, удерживаемый у источника (TDS), с помощью нашего простого калькулятора. Введите доход, вычеты и освобождения, чтобы получить мгновенные результаты TDS на основе текущих налоговых ставок Индии.

calculatorTitle

inputSectionTitle

totalIncomeLabel

₹

totalDeductionsLabel

₹

deductionsHelperText

totalExemptionsLabel

₹

exemptionsHelperText

resultSectionTitle

copyText

totalIncomeLabel₹0

totalDeductionsLabel₹0

totalExemptionsLabel₹0

taxableIncomeLabel₹0

basicTaxLabel₹0

cessLabel₹0

totalTDSLabel₹0

taxSlabTitle

uptoText ₹2,50,0000%

₹2,50,001 - ₹5,00,0005%

₹5,00,001 - ₹10,00,00020%

aboveText ₹10,00,00030%

📚

Документация

Легкий калькулятор TDS: точно рассчитывайте налог, удерживаемый у источника

Введение

Калькулятор налога, удерживаемого у источника (TDS), является важным финансовым инструментом для физических лиц и предприятий в Индии, которые должны точно рассчитывать свои налоговые обязательства. TDS — это метод сбора подоходного налога у источника, где генерируется доход, а не в более поздний срок. Эта система, внедренная Налоговым департаментом Индии, обеспечивает стабильный поток налоговых поступлений в государственный бюджет, распределяя процесс сбора налогов в течение года.

Наш Легкий калькулятор TDS предоставляет простой способ рассчитать точную сумму налога, который должен быть удержан у источника на основе вашего дохода, применимых вычетов и освобождений. Независимо от того, являетесь ли вы работником, работодателем, фрилансером или владельцем бизнеса, понимание ваших обязательств по TDS имеет решающее значение для финансового планирования и соблюдения налогового законодательства.

Понимание расчета TDS

Что такое TDS?

Налог, удерживаемый у источника (TDS), — это непрямой метод сбора налога правительством, который удерживается у плательщика на источнике дохода. Концепция была введена для сбора налога у источника, из которого генерируется доход физического лица. Правительство использует TDS как инструмент для сбора налога, чтобы минимизировать уклонение от уплаты налогов.

Формула расчета TDS

Основная формула для расчета TDS:

$\text{TDS} = (\text{Общий доход} - \text{Вычеты} - \text{Освобождения}) \times \text{Применимая налоговая ставка} + \text{Сесс}$

Где:

Общий доход: валовая сумма, полученная до любых вычетов
Вычеты: суммы, которые могут быть вычтены из дохода по различным статьям Налогового кодекса
Освобождения: доход, который не подлежит налогообложению
Применимая налоговая ставка: процент налога в зависимости от налоговой категории
Сесс: дополнительный налог (в настоящее время 4% на налог на здоровье и образование), применяемый к рассчитанной налоговой сумме

Налоговые категории (финансовый год 2023-24)

Для физических лиц младше 60 лет:

Диапазон дохода	Налоговая ставка
До ₹2,50,000	Ноль
₹2,50,001 до ₹5,00,000	5%
₹5,00,001 до ₹10,00,000	20%
Свыше ₹10,00,000	30%

Примечание: На рассчитанную налоговую сумму применяется 4% налог на здоровье и образование.

Пошаговый расчет TDS

Рассчитайте налогооблагаемый доход: Налогооблагаемый доход = Общий доход - Вычеты - Освобождения
Примените налоговые ставки:
- Для первых ₹2,50,000: Налог отсутствует
- Для дохода между ₹2,50,001 и ₹5,00,000: 5% от (налогооблагаемого дохода - ₹2,50,000)
- Для дохода между ₹5,00,001 и ₹10,00,000: ₹12,500 + 20% от (налогооблагаемого дохода - ₹5,00,000)
- Для дохода свыше ₹10,00,000: ₹1,12,500 + 30% от (налогооблагаемого дохода - ₹10,00,000)
Рассчитайте налог на здоровье и образование: Сесс = 4% от рассчитанного налога
Рассчитайте общий TDS: Общий TDS = Рассчитанный налог + Сесс

Пограничные случаи в расчете TDS

Нулевой или отрицательный налогооблагаемый доход: Если вычеты и освобождения превышают общий доход, налогооблагаемый доход считается нулевым, что приводит к отсутствию TDS.
Доход чуть выше порогового значения категории: Когда доход незначительно превышает порог категории налога, увеличение налоговой ответственности может быть значительным. Например, доход в ₹2,50,100 обложится налогом в ₹5 (5% от ₹100).
Суперналог на высокий доход: Для очень высоких доходов (свыше ₹50 лакхов) применяются дополнительные надбавки, которые не охватываются базовым калькулятором.

Как использовать Легкий калькулятор TDS

Наш калькулятор TDS разработан так, чтобы быть интуитивно понятным и удобным для пользователя. Следуйте этим простым шагам, чтобы рассчитать свой TDS:

Введите общий доход: Введите свой валовой общий доход за финансовый год в указанное поле.
Введите вычеты: Введите общую сумму вычетов, на которые вы имеете право по различным статьям Налогового кодекса (например, статья 80C, 80D и т. д.).
Введите освобождения: Введите любые суммы дохода, которые не подлежат налогообложению и не должны учитываться при расчете налога.
Просмотрите результаты: Калькулятор мгновенно отобразит:
- Ваш налогооблагаемый доход
- Основную сумму налога
- Налог на здоровье и образование
- Общую сумму TDS
Скопируйте результаты (по желанию): Используйте кнопку "Скопировать результат", чтобы скопировать детали расчета в буфер обмена для справки или документации.

Руководство по вводу данных

Общий доход: Введите полную сумму дохода до любых вычетов или освобождений.
Вычеты: Включите все допустимые вычеты по различным статьям, таким как 80C (инвестиции), 80D (медицинская страховка), 80G (пожертвования) и т. д.
Освобождения: Включите суммы, такие как HRA (пособие на аренду жилья), LTA (пособие на поездки) и другие освобожденные доходы.

Примеры использования калькулятора TDS

1. Работники по найму

Работники могут использовать калькулятор TDS для:

Проверки, удерживает ли их работодатель правильную сумму TDS
Планирования инвестиций и расходов для оптимизации налоговых обязательств
Оценки чистой зарплаты после удержания TDS
Подготовки к дополнительным налоговым платежам или возвратам при подаче декларации

Пример: Рахул зарабатывает ₹8,00,000 в год. У него есть инвестиции по статье 80C на сумму ₹1,50,000 и он платит медицинскую страховку в размере ₹25,000 по статье 80D. Его налогооблагаемый доход составит ₹6,25,000, что приведет к TDS примерно в ₹39,000.

2. Фрилансеры и консультанты

Фрилансеры могут использовать калькулятор для:

Оценки TDS, который клиенты будут удерживать из платежей
Планирования авансовых налоговых платежей
Эффективного бюджета, зная чистый доход после TDS

Пример: Прия — фриланс-дизайнер, зарабатывающая ₹12,00,000 в год. После вычетов в размере ₹2,00,000 ее налогооблагаемый доход составит ₹10,00,000. TDS на ее фриланс-доход составит примерно ₹1,12,500 плюс сесс.

3. Бизнесы и работодатели

Бизнесы могут использовать калькулятор для:

Определения правильных сумм TDS для удержания из платежей подрядчикам
Расчета TDS на зарплаты сотрудников
Обеспечения соблюдения норм TDS

Пример: Небольшой бизнес, выплачивающий ₹5,00,000 подрядчику, должен удержать TDS по применимой ставке. Используя калькулятор, они могут определить точную сумму для удержания и уплаты в государственный бюджет.

4. Арендный доход

Собственники недвижимости могут рассчитать TDS на арендный доход:

Арендаторы, платящие аренду свыше ₹50,000 в месяц, должны удерживать TDS
Собственники недвижимости могут оценить чистый арендный доход после TDS

Пример: Арендодатель, получающий ₹60,000 ежемесячной аренды (₹7,20,000 в год), может рассчитать TDS, который арендаторы должны удержать, что составит примерно ₹72,000 в год (10% от арендного дохода).

Альтернативы калькулятору TDS

Калькулятор налога Налогового департамента: Официальный калькулятор, предоставленный Налоговым департаментом Индии, предлагает комплексный расчет налога, но может быть более сложным для базовой оценки TDS.
Программное обеспечение для планирования налогов: Профессиональное программное обеспечение для планирования налогов предоставляет более детальный анализ и сценарии, но требует больше вводимых данных и технических знаний.
Консультации с бухгалтером: Для сложных налоговых ситуаций консультация с бухгалтером предоставляет персонализированные советы, но по более высокой цене.
Ручной расчет: Использование таблиц или ручных методов для расчета TDS возможно, но более трудоемко и подвержено ошибкам.

История TDS в Индии

Концепция налога, удерживаемого у источника, была введена в Налоговом кодексе Индии 1961 года, хотя ее корни можно проследить до Налогового кодекса 1918 года. Система была разработана для минимизации уклонения от уплаты налогов и обеспечения стабильного потока доходов в государственный бюджет.

Ключевые вехи в эволюции TDS:

1961: Формальное введение положений о TDS в Налоговый кодекс
1972: TDS на зарплаты стал обязательным для всех работодателей
1987: Расширение положений о TDS на большее количество типов платежей
2002: Введение требования о PAN (постоянный номер счета) для операций с TDS
2004-05: Реализация электронной подачи деклараций по TDS
2013: Введение TDS на сделки с недвижимостью
2020: Снижение ставок TDS на 25% как мера поддержки в связи с COVID-19
2023: Дальнейшие уточнения в положениях и ставках TDS

На протяжении многих лет сфера применения TDS значительно расширилась, охватывая различные типы платежей, включая зарплаты, проценты, дивиденды, профессиональные гонорары, аренду и многое другое. Правительство также внедрило онлайн-платформы для подачи, оплаты и проверки TDS, что сделало процесс более эффективным и прозрачным.

Примеры кода для расчета TDS

Формула Excel

1' Формула Excel для базового расчета TDS
2=IF(B2<=250000,0,IF(B2<=500000,(B2-250000)*0.05,IF(B2<=1000000,12500+(B2-500000)*0.2,112500+(B2-1000000)*0.3)))*(1.04)
3
4' Где B2 содержит сумму налогооблагаемого дохода
5

Python

1def calculate_tds(total_income, deductions, exemptions):
2    # Рассчитайте налогооблагаемый доход
3    taxable_income = max(0, total_income - deductions - exemptions)
4    
5    # Рассчитайте основной налог на основе категорий дохода
6    if taxable_income <= 250000:
7        basic_tax = 0
8    elif taxable_income <= 500000:
9        basic_tax = (taxable_income - 250000) * 0.05
10    elif taxable_income <= 1000000:
11        basic_tax = 12500 + (taxable_income - 500000) * 0.2
12    else:
13        basic_tax = 112500 + (taxable_income - 1000000) * 0.3
14    
15    # Рассчитайте сесс (4% налога на здоровье и образование)
16    cess = basic_tax * 0.04
17    
18    # Рассчитайте общий TDS
19    total_tds = basic_tax + cess
20    
21    return {
22        "taxable_income": taxable_income,
23        "basic_tax": basic_tax,
24        "cess": cess,
25        "total_tds": total_tds
26    }
27
28# Пример использования
29result = calculate_tds(800000, 150000, 50000)
30print(f"Налогооблагаемый доход: ₹{result['taxable_income']:,.2f}")
31print(f"Основной налог: ₹{result['basic_tax']:,.2f}")
32print(f"Сесс: ₹{result['cess']:,.2f}")
33print(f"Общий TDS: ₹{result['total_tds']:,.2f}")
34

JavaScript

1function calculateTDS(totalIncome, deductions, exemptions) {
2  // Рассчитайте налогооблагаемый доход
3  const taxableIncome = Math.max(0, totalIncome - deductions - exemptions);
4  
5  // Рассчитайте основной налог на основе категорий дохода
6  let basicTax = 0;
7  if (taxableIncome <= 250000) {
8    basicTax = 0;
9  } else if (taxableIncome <= 500000) {
10    basicTax = (taxableIncome - 250000) * 0.05;
11  } else if (taxableIncome <= 1000000) {
12    basicTax = 12500 + (taxableIncome - 500000) * 0.2;
13  } else {
14    basicTax = 112500 + (taxableIncome - 1000000) * 0.3;
15  }
16  
17  // Рассчитайте сесс (4% налога на здоровье и образование)
18  const cess = basicTax * 0.04;
19  
20  // Рассчитайте общий TDS
21  const totalTDS = basicTax + cess;
22  
23  return {
24    taxableIncome,
25    basicTax,
26    cess,
27    totalTDS
28  };
29}
30
31// Пример использования
32const result = calculateTDS(800000, 150000, 50000);
33console.log(`Налогооблагаемый доход: ₹${result.taxableIncome.toLocaleString('en-IN')}`);
34console.log(`Основной налог: ₹${result.basicTax.toLocaleString('en-IN')}`);
35console.log(`Сесс: ₹${result.cess.toLocaleString('en-IN')}`);
36console.log(`Общий TDS: ₹${result.totalTDS.toLocaleString('en-IN')}`);
37

Java

1public class TDSCalculator {
2    public static class TDSResult {
3        public double taxableIncome;
4        public double basicTax;
5        public double cess;
6        public double totalTDS;
7        
8        public TDSResult(double taxableIncome, double basicTax, double cess, double totalTDS) {
9            this.taxableIncome = taxableIncome;
10            this.basicTax = basicTax;
11            this.cess = cess;
12            this.totalTDS = totalTDS;
13        }
14    }
15    
16    public static TDSResult calculateTDS(double totalIncome, double deductions, double exemptions) {
17        // Рассчитайте налогооблагаемый доход
18        double taxableIncome = Math.max(0, totalIncome - deductions - exemptions);
19        
20        // Рассчитайте основной налог на основе категорий дохода
21        double basicTax = 0;
22        if (taxableIncome <= 250000) {
23            basicTax = 0;
24        } else if (taxableIncome <= 500000) {
25            basicTax = (taxableIncome - 250000) * 0.05;
26        } else if (taxableIncome <= 1000000) {
27            basicTax = 12500 + (taxableIncome - 500000) * 0.2;
28        } else {
29            basicTax = 112500 + (taxableIncome - 1000000) * 0.3;
30        }
31        
32        // Рассчитайте сесс (4% налога на здоровье и образование)
33        double cess = basicTax * 0.04;
34        
35        // Рассчитайте общий TDS
36        double totalTDS = basicTax + cess;
37        
38        return new TDSResult(taxableIncome, basicTax, cess, totalTDS);
39    }
40    
41    public static void main(String[] args) {
42        TDSResult result = calculateTDS(800000, 150000, 50000);
43        System.out.printf("Налогооблагаемый доход: ₹%,.2f%n", result.taxableIncome);
44        System.out.printf("Основной налог: ₹%,.2f%n", result.basicTax);
45        System.out.printf("Сесс: ₹%,.2f%n", result.cess);
46        System.out.printf("Общий TDS: ₹%,.2f%n", result.totalTDS);
47    }
48}
49

Числовые примеры

Пример 1: Низкая категория дохода

Общий доход: ₹3,00,000
Вычеты: ₹50,000
Освобождения: ₹0
Налогооблагаемый доход: ₹2,50,000
Основной налог: ₹0 (ниже порога налогообложения)
Сесс: ₹0
Общий TDS: ₹0

Пример 2: Средняя категория дохода

Общий доход: ₹8,00,000
Вычеты: ₹1,50,000
Освобождения: ₹50,000
Налогооблагаемый доход: ₹6,00,000
Основной налог: ₹12,500 + (₹1,00,000 × 20%) = ₹32,500
Сесс: ₹32,500 × 4% = ₹1,300
Общий TDS: ₹33,800

Пример 3: Высокая категория дохода

Общий доход: ₹15,00,000
Вычеты: ₹1,50,000
Освобождения: ₹50,000
Налогооблагаемый доход: ₹13,00,000
Основной налог: ₹1,12,500 + (₹3,00,000 × 30%) = ₹2,02,500
Сесс: ₹2,02,500 × 4% = ₹8,100
Общий TDS: ₹2,10,600

Часто задаваемые вопросы

Что такое TDS и почему он важен?

TDS (налог, удерживаемый у источника) — это метод, при котором налог удерживается у плательщика на источнике дохода, а не в более поздний срок. Это важно, потому что помогает правительству регулярно собирать налоги в течение года, снижает уклонение от уплаты налогов и распределяет процесс сбора налогов.

Кто отвечает за удержание TDS?

Плательщик дохода отвечает за удержание TDS. Например, работодатели удерживают TDS из зарплат сотрудников, банки удерживают TDS на процентные платежи, а арендаторы могут удерживать TDS на арендные платежи свыше определенного порога.

Каковы текущие ставки TDS в Индии?

Ставки TDS варьируются в зависимости от характера платежа и статуса получателя. Для зарплат ставки следуют налоговым категориям (0%, 5%, 20%, 30%) плюс 4% сесс. Для других платежей, таких как проценты, аренда, профессиональные гонорары и т. д., применяются конкретные ставки TDS, установленные Налоговым департаментом.

Могу ли я получить возврат, если TDS удержан в избытке?

Да, если удержанный TDS превышает ваши фактические налоговые обязательства, вы можете получить возврат при подаче своей налоговой декларации. Избыточная сумма будет возвращена после проверки Налоговым департаментом.

Как я могу законно уменьшить свою сумму TDS?

Вы можете уменьшить свою сумму TDS,:

Подав форму 15G/15H (если имеете право)
Максимизируя допустимые вычеты по различным статьям (80C, 80D и т. д.)
Декларируя допустимые освобождения, такие как HRA, LTA и т. д.
Инвестируя в налогосберегающие инструменты
Подав доказательства инвестиций своему работодателю или плательщику

Что произойдет, если TDS не будет удержан, когда это требуется?

Если лицо, ответственное за удержание TDS, не сделает этого, оно может столкнуться с:

Процентными штрафами (1-1,5% в месяц)
Штрафами до суммы не удержанного TDS
Неправомерностью расхода в их налоговом расчете
Уголовным преследованием в серьезных случаях несоответствия

Применяется ли TDS ко всем типам дохода?

Нет, TDS не применяется ко всем типам дохода. Он применяется к определенным доходам, таким как зарплаты, проценты, дивиденды, профессиональные гонорары и т. д., как указано в Налоговом кодексе. Некоторые платежи ниже пороговых значений освобождены от TDS.

Как я могу проверить свои удержания TDS онлайн?

Вы можете проверить свои удержания TDS через:

Форму 26AS (Ежегодная налоговая справка), доступную на портале подачи налогов
Веб-сайт TRACES (Система анализа и коррекции удержания TDS)
Порталы интернет-банкинга некоторых банков
Ваши расчетные листы, которые показывают ежемесячные удержания TDS

Могут ли НРИ требовать возврат TDS?

Да, Нерезиденты Индии (НРИ) могут требовать возврат TDS, подав свои налоговые декларации в Индии. Однако для НРИ могут применяться разные ставки TDS по сравнению с резидентами.

Как TDS отличается от авансового налога?

TDS — это налог, удерживаемый плательщиком у источника дохода, в то время как авансовый налог уплачивается непосредственно налогоплательщиком в рассрочку в течение года. TDS — это ответственность плательщика, в то время как авансовый налог — это ответственность самого налогоплательщика.

Ссылки

Налоговый департамент Индии. "Налог, удерживаемый у источника (TDS)." https://www.incometaxindia.gov.in/Pages/tax-services/tds.aspx
Cleartax. "Таблица ставок TDS на финансовый год 2023-24, налоговый год 2024-25." https://cleartax.in/s/tds-rate-chart
Налоговый кодекс, 1961. "Глава XVII - Сбор и взыскание налога."
NSDL. "Информация о TDS/TCS." https://www.tin-nsdl.com/services/tds/tds-overview.html
Chartered Club. "Калькулятор TDS с формой 16 для финансового года 2023-24." https://www.charteredclub.com/tds-calculator/

Заключение

Легкий калькулятор TDS является важным инструментом для точного определения ваших обязательств по налогу, удерживаемому у источника, в Индии. Понимая процесс расчета TDS и используя этот калькулятор, вы можете лучше планировать свои финансы, обеспечивать соблюдение налогового законодательства и избегать штрафов за неправильные налоговые удержания.

Независимо от того, являетесь ли вы работником, проверяющим свой TDS по зарплате, работодателем, рассчитывающим удержания для своих сотрудников, или фрилансером, оценивающим свои налоговые обязательства, наш калькулятор предоставляет простое, но мощное решение для всех ваших потребностей в расчете TDS.

Начните использовать Легкий калькулятор TDS сегодня, чтобы взять под контроль свое налоговое планирование и обеспечить точные расчеты TDS для всех ваших финансовых операций.

💬

Обратная связь

💬

Нажмите на всплывающее окно обратной связи, чтобы начать давать обратную связь об этом инструменте

🔗

Связанные инструменты

Откройте больше инструментов, которые могут быть полезны для вашего рабочего процесса