Jednoduchý kalkulátor TDS: Odhadnite daň zrazenú pri zdroji v Indii

Presne vypočítajte svoju daň zrazenú pri zdroji (TDS) pomocou nášho jednoduchého kalkulátora. Zadajte príjmy, odpočty a oslobodenia a získajte okamžité výsledky TDS na základe aktuálnych daňových pásiem v Indii.

calculatorTitle

inputSectionTitle

totalIncomeLabel

₹

totalDeductionsLabel

₹

deductionsHelperText

totalExemptionsLabel

₹

exemptionsHelperText

resultSectionTitle

copyText

totalIncomeLabel₹0

totalDeductionsLabel₹0

totalExemptionsLabel₹0

taxableIncomeLabel₹0

basicTaxLabel₹0

cessLabel₹0

totalTDSLabel₹0

taxSlabTitle

uptoText ₹2,50,0000%

₹2,50,001 - ₹5,00,0005%

₹5,00,001 - ₹10,00,00020%

aboveText ₹10,00,00030%

📚

Dokumentácia

Jednoduchý kalkulátor TDS: Presne vypočítajte daň zrazenú pri zdroji

Úvod

Daň zrazená pri zdroji (TDS) kalkulátor je nevyhnutný finančný nástroj pre jednotlivcov a podniky v Indii, ktorí potrebujú presne vypočítať svoju daňovú povinnosť. TDS je metóda zberu dane z príjmu pri zdroji, kde sa príjem generuje, namiesto toho, aby sa platila neskôr. Tento systém, ktorý zaviedlo Ministerstvo financií Indie, zabezpečuje stabilný tok daňových príjmov do vlády, pričom rozdeľuje proces zberu daní počas celého roka.

Náš Jednoduchý kalkulátor TDS poskytuje jednoduchý spôsob, ako vypočítať presnú sumu dane, ktorá by sa mala zraziť pri zdroji na základe vášho príjmu, platných odpočtov a oslobodení. Či už ste zamestnanec, zamestnávateľ, freelancer alebo podnikateľ, porozumenie vašim povinnostiam TDS je kľúčové pre finančné plánovanie a dodržiavanie daňových predpisov.

Porozumenie výpočtu TDS

Čo je TDS?

Daň zrazená pri zdroji (TDS) je nepriamou metódou zberu dane zo strany vlády, ktorá sa zráža od príjemcu pri zdroji príjmu. Koncept bol zavedený na zber dane pri zdroji, z ktorého sa generuje príjem jednotlivca. Vláda používa TDS ako nástroj na zber dane, aby minimalizovala daňové úniky.

Vzorec na výpočet TDS

Základný vzorec na výpočet TDS je:

$\text{TDS} = (\text{Celkový príjem} - \text{Odpočty} - \text{Oslobodenia}) \times \text{Platná daňová sadzba} + \text{Cess}$

Kde:

Celkový príjem: Hrubá suma prijatá pred akýmikoľvek odpočtami
Odpočty: Sums, ktoré je možné odpočítať od príjmu podľa rôznych sekcií zákona o dani z príjmu
Oslobodenia: Príjem, ktorý nie je predmetom dane
Platná daňová sadzba: Percento dane na základe daňového pásma
Cess: Dodatočná daň (aktuálne 4% na zdravotnú a vzdelávaciu cess) aplikovaná na vypočítanú daň

Daňové pásma (finančný rok 2023-24)

Pre jednotlivcov do 60 rokov:

Rozsah príjmu	Daňová sadzba
Do ₹2,50,000	Žiadna
₹2,50,001 do ₹5,00,000	5%
₹5,00,001 do ₹10,00,000	20%
Nad ₹10,00,000	30%

Poznámka: Na vypočítanú daň sa aplikuje 4% zdravotná a vzdelávacia cess.

Krok za krokom výpočet TDS

Vypočítajte zdaniteľný príjem: Zdaniteľný príjem = Celkový príjem - Odpočty - Oslobodenia
Aplikujte daňové sadzby:
- Pre prvých ₹2,50,000: Žiadna daň
- Pre príjem medzi ₹2,50,001 a ₹5,00,000: 5% z (Zdaniteľný príjem - ₹2,50,000)
- Pre príjem medzi ₹5,00,001 a ₹10,00,000: ₹12,500 + 20% z (Zdaniteľný príjem - ₹5,00,000)
- Pre príjem nad ₹10,00,000: ₹1,12,500 + 30% z (Zdaniteľný príjem - ₹10,00,000)
Vypočítajte zdravotnú a vzdelávaciu cess: Cess = 4% z vypočítanej dane
Vypočítajte celkový TDS: Celkový TDS = Vypočítaná daň + Cess

Okrajové prípady vo výpočte TDS

Nulový alebo negatívny zdaniteľný príjem: Ak odpočty a oslobodenia presahujú celkový príjem, zdaniteľný príjem sa považuje za nulový, čo vedie k žiadnemu TDS.
Príjem tesne nad prahom pásma: Keď príjem len mierne prekročí prah daňového pásma, zvýšenie daňovej povinnosti môže byť významné. Napríklad, príjem vo výške ₹2,50,100 by spôsobil daň vo výške ₹5 (5% z ₹100).
Príplatok na vysoký príjem: Pre veľmi vysoké príjmy (nad ₹50 lakhs) sa aplikujú dodatočné príplatky, ktoré nie sú zahrnuté v základnom kalkulátore.

Ako používať Jednoduchý kalkulátor TDS

Náš TDS kalkulátor je navrhnutý tak, aby bol intuitívny a používateľsky prívetivý. Postupujte podľa týchto jednoduchých krokov na výpočet vášho TDS:

Zadajte celkový príjem: Zadajte svoj hrubý celkový príjem za finančný rok do určeného poľa.
Zadajte odpočty: Zadajte celkovú sumu odpočtov, na ktoré máte nárok podľa rôznych sekcií zákona o dani z príjmu (ako sekcia 80C, 80D atď.).
Zadajte oslobodenia: Zadajte akékoľvek oslobodené príjmové sumy, ktoré by sa nemali zohľadňovať pri výpočte dane.
Zobrazte výsledky: Kalkulátor okamžite zobrazí:
- Váš zdaniteľný príjem
- Základná daň
- Zdravotná a vzdelávacia cess
- Celková suma TDS
Skopírujte výsledky (voliteľné): Použite tlačidlo "Skopírovať výsledok", aby ste skopírovali detaily výpočtu do schránky na referenciu alebo dokumentáciu.

Pokyny na vstup

Celkový príjem: Zadajte úplný príjem pred akýmikoľvek odpočtami alebo oslobdeniami.
Odpočty: Zahrňte všetky oprávnené odpočty podľa rôznych sekcií, ako sú 80C (investície), 80D (zdravotné poistenie), 80G (dary) atď.
Oslobodenia: Zahrňte sumy ako HRA (príspevok na nájom), LTA (príspevok na cestovanie) a iné oslobodené príjmy.

Prípady použitia kalkulátora TDS

1. Zamestnanci

Zamestnanci môžu používať TDS kalkulátor na:

Overenie, či ich zamestnávateľ zráža správnu sumu TDS
Plánovanie investícií a výdavkov na optimalizáciu daňovej povinnosti
Odhadovanie mzdy po zrazení TDS
Prípravu na dodatočné platby daní alebo vrátenie pri podávaní daňových priznaní

Príklad: Rahul zarába plat vo výške ₹8,00,000 ročne. Má investície v rámci sekcie 80C vo výške ₹1,50,000 a platí prémie za zdravotné poistenie vo výške ₹25,000 v rámci sekcie 80D. Jeho zdaniteľný príjem by bol ₹6,25,000, čo vedie k TDS vo výške približne ₹39,000.

2. Freelanceri a konzultanti

Freelanceri môžu používať kalkulátor na:

Odhadovanie TDS, ktorý klienti zrazia z platieb
Plánovanie platieb daní vopred
Efektívne rozpočtovanie s ohľadom na čistý príjem po zrazení TDS

Príklad: Priya je freelance grafická dizajnérka, ktorá zarába ₹12,00,000 ročne. Po odpočtoch vo výške ₹2,00,000 je jej zdaniteľný príjem ₹10,00,000. TDS na jej freelance príjem by bol približne ₹1,12,500 plus cess.

3. Podniky a zamestnávatelia

Podniky môžu používať kalkulátor na:

Určenie správnych súm TDS, ktoré sa majú zraziť z platieb dodávateľom
Vypočítanie TDS na platy zamestnancov
Zabezpečenie dodržiavania predpisov TDS

Príklad: Malý podnik, ktorý platí ₹5,00,000 dodávateľovi, musí zraziť TDS podľa platnej sadzby. Pomocou kalkulátora môžu určiť presnú sumu na zrazenie a zaplatenie vláde.

4. Príjem z prenájmu

Majitelia nehnuteľností môžu vypočítať TDS na príjem z prenájmu:

Nájomcovia, ktorí platia nájom nad ₹50,000 mesačne, musia zraziť TDS
Majitelia nehnuteľností môžu odhadnúť čistý príjem z prenájmu po zrazení TDS

Príklad: Prenajímateľ, ktorý dostáva mesačný nájom vo výške ₹60,000 (₹7,20,000 ročne), môže vypočítať TDS, ktorý by mali nájomcovia zraziť, čo by bolo približne ₹72,000 ročne (10% z nájomného).

Alternatívy k kalkulátoru TDS

Kalkulátor dane Ministerstva financií: Oficiálny kalkulátor poskytovaný Ministerstvom financií Indie ponúka komplexný výpočet dane, ale môže byť zložitejší na základný odhad TDS.
Pokročilý softvér na daňové plánovanie: Profesionálny softvér na daňové plánovanie poskytuje podrobnejšiu analýzu a scenáre, ale vyžaduje viac vstupov a technických znalostí.
Konzultácia s daňovým poradcom: Pre zložité daňové situácie poskytuje konzultácia s daňovým poradcom personalizované poradenstvo, ale za vyššie náklady.
Ručný výpočet: Používanie tabuliek alebo ručných metód na výpočet TDS je možné, ale je časovo náročnejšie a náchylné na chyby.

História TDS v Indii

Koncept dane zrazené pri zdroji bol zavedený v indickom zákone o dani z príjmu z roku 1961, hoci jeho korene môžeme vystopovať až do zákona o dani z príjmu z roku 1918. Systém bol navrhnutý na minimalizáciu daňových únikov a zabezpečenie stabilného toku príjmov do vlády.

Kľúčové míľniky vo vývoji TDS:

1961: TDS ustanovenia formálne zavedené v zákone o dani z príjmu
1972: TDS na mzdy sa stal povinným pre všetkých zamestnávateľov
1987: Rozšírenie ustanovení TDS na pokrytie viacerých typov platieb
2002: Zavedenie požiadavky na PAN (trvalé číslo účtu) pre transakcie TDS
2004-05: Implementácia elektronického podávania TDS výkazov
2013: Zavedenie TDS na transakcie s nehnuteľnosťami
2020: Zníženie sadzieb TDS o 25% ako opatrenie na pomoc počas COVID-19
2023: Ďalšie úpravy ustanovení a sadzieb TDS

V priebehu rokov sa rozsah TDS významne rozšíril, pokrývajúc rôzne typy platieb vrátane miezd, úrokov, dividend, profesionálnych poplatkov, prenájmu a ďalších. Vláda tiež zaviedla online platformy na podávanie, platbu a overovanie TDS, čím sa proces stal efektívnejším a transparentnejším.

Kódové príklady na výpočet TDS

Excel vzorec

1' Excel vzorec na základný výpočet TDS
2=IF(B2<=250000,0,IF(B2<=500000,(B2-250000)*0.05,IF(B2<=1000000,12500+(B2-500000)*0.2,112500+(B2-1000000)*0.3)))*(1.04)
3
4' Kde B2 obsahuje sumu zdaniteľného príjmu
5

Python

1def calculate_tds(total_income, deductions, exemptions):
2    # Vypočítajte zdaniteľný príjem
3    taxable_income = max(0, total_income - deductions - exemptions)
4    
5    # Vypočítajte základnú daň na základe daňových pásiem
6    if taxable_income <= 250000:
7        basic_tax = 0
8    elif taxable_income <= 500000:
9        basic_tax = (taxable_income - 250000) * 0.05
10    elif taxable_income <= 1000000:
11        basic_tax = 12500 + (taxable_income - 500000) * 0.2
12    else:
13        basic_tax = 112500 + (taxable_income - 1000000) * 0.3
14    
15    # Vypočítajte cess (4% zdravotná a vzdelávacia cess)
16    cess = basic_tax * 0.04
17    
18    # Vypočítajte celkový TDS
19    total_tds = basic_tax + cess
20    
21    return {
22        "taxable_income": taxable_income,
23        "basic_tax": basic_tax,
24        "cess": cess,
25        "total_tds": total_tds
26    }
27
28# Príklad použitia
29result = calculate_tds(800000, 150000, 50000)
30print(f"Zdaniteľný príjem: ₹{result['taxable_income']:,.2f}")
31print(f"Základná daň: ₹{result['basic_tax']:,.2f}")
32print(f"Cess: ₹{result['cess']:,.2f}")
33print(f"Celkový TDS: ₹{result['total_tds']:,.2f}")
34

JavaScript

1function calculateTDS(totalIncome, deductions, exemptions) {
2  // Vypočítajte zdaniteľný príjem
3  const taxableIncome = Math.max(0, totalIncome - deductions - exemptions);
4  
5  // Vypočítajte základnú daň na základe daňových pásiem
6  let basicTax = 0;
7  if (taxableIncome <= 250000) {
8    basicTax = 0;
9  } else if (taxableIncome <= 500000) {
10    basicTax = (taxableIncome - 250000) * 0.05;
11  } else if (taxableIncome <= 1000000) {
12    basicTax = 12500 + (taxableIncome - 500000) * 0.2;
13  } else {
14    basicTax = 112500 + (taxableIncome - 1000000) * 0.3;
15  }
16  
17  // Vypočítajte cess (4% zdravotná a vzdelávacia cess)
18  const cess = basicTax * 0.04;
19  
20  // Vypočítajte celkový TDS
21  const totalTDS = basicTax + cess;
22  
23  return {
24    taxableIncome,
25    basicTax,
26    cess,
27    totalTDS
28  };
29}
30
31// Príklad použitia
32const result = calculateTDS(800000, 150000, 50000);
33console.log(`Zdaniteľný príjem: ₹${result.taxableIncome.toLocaleString('en-IN')}`);
34console.log(`Základná daň: ₹${result.basicTax.toLocaleString('en-IN')}`);
35console.log(`Cess: ₹${result.cess.toLocaleString('en-IN')}`);
36console.log(`Celkový TDS: ₹${result.totalTDS.toLocaleString('en-IN')}`);
37

Java

1public class TDSCalculator {
2    public static class TDSResult {
3        public double taxableIncome;
4        public double basicTax;
5        public double cess;
6        public double totalTDS;
7        
8        public TDSResult(double taxableIncome, double basicTax, double cess, double totalTDS) {
9            this.taxableIncome = taxableIncome;
10            this.basicTax = basicTax;
11            this.cess = cess;
12            this.totalTDS = totalTDS;
13        }
14    }
15    
16    public static TDSResult calculateTDS(double totalIncome, double deductions, double exemptions) {
17        // Vypočítajte zdaniteľný príjem
18        double taxableIncome = Math.max(0, totalIncome - deductions - exemptions);
19        
20        // Vypočítajte základnú daň na základe daňových pásiem
21        double basicTax = 0;
22        if (taxableIncome <= 250000) {
23            basicTax = 0;
24        } else if (taxableIncome <= 500000) {
25            basicTax = (taxableIncome - 250000) * 0.05;
26        } else if (taxableIncome <= 1000000) {
27            basicTax = 12500 + (taxableIncome - 500000) * 0.2;
28        } else {
29            basicTax = 112500 + (taxableIncome - 1000000) * 0.3;
30        }
31        
32        // Vypočítajte cess (4% zdravotná a vzdelávacia cess)
33        double cess = basicTax * 0.04;
34        
35        // Vypočítajte celkový TDS
36        double totalTDS = basicTax + cess;
37        
38        return new TDSResult(taxableIncome, basicTax, cess, totalTDS);
39    }
40    
41    public static void main(String[] args) {
42        TDSResult result = calculateTDS(800000, 150000, 50000);
43        System.out.printf("Zdaniteľný príjem: ₹%,.2f%n", result.taxableIncome);
44        System.out.printf("Základná daň: ₹%,.2f%n", result.basicTax);
45        System.out.printf("Cess: ₹%,.2f%n", result.cess);
46        System.out.printf("Celkový TDS: ₹%,.2f%n", result.totalTDS);
47    }
48}
49

Číselné príklady

Príklad 1: Nízke daňové pásmo

Celkový príjem: ₹3,00,000
Odpočty: ₹50,000
Oslobodenia: ₹0
Zdaniteľný príjem: ₹2,50,000
Základná daň: ₹0 (pod daňovým prahom)
Cess: ₹0
Celkový TDS: ₹0

Príklad 2: Stredné daňové pásmo

Celkový príjem: ₹8,00,000
Odpočty: ₹1,50,000
Oslobodenia: ₹50,000
Zdaniteľný príjem: ₹6,00,000
Základná daň: ₹12,500 + (₹1,00,000 × 20%) = ₹32,500
Cess: ₹32,500 × 4% = ₹1,300
Celkový TDS: ₹33,800

Príklad 3: Vysoké daňové pásmo

Celkový príjem: ₹15,00,000
Odpočty: ₹1,50,000
Oslobodenia: ₹50,000
Zdaniteľný príjem: ₹13,00,000
Základná daň: ₹1,12,500 + (₹3,00,000 × 30%) = ₹2,02,500
Cess: ₹2,02,500 × 4% = ₹8,100
Celkový TDS: ₹2,10,600

Často kladené otázky

Čo je TDS a prečo je dôležitý?

TDS (daň zrazená pri zdroji) je metóda, kde sa daň zráža pri zdroji generovania príjmu, namiesto toho, aby sa platila neskôr. Je dôležitá, pretože pomáha vláde pravidelne zbierať daň počas celého roka, znižuje daňové úniky a rozdeľuje proces zberu daní.

Kto je zodpovedný za zrážanie TDS?

Zrážanie TDS je zodpovednosťou platiteľa príjmu. Napríklad zamestnávatelia zrážajú TDS z platov zamestnancov, banky zrážajú TDS na úrokových platbách a nájomcovia môžu zraziť TDS na platbách za prenájom.

Aké sú aktuálne sadzby TDS v Indii?

Sadzby TDS sa líšia v závislosti od povahy platby a statusu príjemcu. Pre mzdy platia sadzby podľa daňových pásiem (0%, 5%, 20%, 30%) plus 4% cess. Pre iné platby, ako sú úroky, prenájom, profesionálne poplatky atď., sa uplatňujú špecifické sadzby TDS, ako ich predpisuje Ministerstvo financií.

Môžem si nárokovať vrátenie, ak bol zrazený nadmerný TDS?

Áno, ak bol zrazený TDS nad rámec vašej skutočnej daňovej povinnosti, môžete si nárokovať vrátenie pri podávaní daňového priznania. Nadmerná suma bude vrátená po posúdení Ministerstvom financií.

Ako môžem legálne znížiť svoju sumu TDS?

Môžete znížiť svoju sumu TDS týmto spôsobom:

Predložením formulára 15G/15H (ak ste oprávnení)
Maximalizovaním oprávnených odpočtov podľa rôznych sekcií (80C, 80D atď.)
Vyhlásením oprávnených oslobodení, ako sú HRA, LTA atď.
Investovaním do daňovo výhodných nástrojov
Predložením dôkazov o investíciách svojmu zamestnávateľovi alebo platiteľovi

Čo sa stane, ak sa TDS nezrazí, keď je to potrebné?

Ak osoba zodpovedná za zrážanie TDS zlyhá, môže čeliť:

Úrokom (1-1,5% mesačne)
Pokutám až do výšky nezrazeného TDS
Neuznaniu výdavku vo svojom daňovom výpočte
Trestnému stíhaniu v závažných prípadoch nedodržania predpisov

Platí TDS na všetky typy príjmu?

Nie, TDS sa nevzťahuje na všetky typy príjmu. Platí na špecifické príjmy, ako sú mzdy, úroky, dividendy, profesionálne poplatky atď., ako je uvedené v zákone o dani z príjmu. Niektoré platby pod prahovými limitmi sú oslobodené od TDS.

Ako môžem online skontrolovať svoje zrážky TDS?

Svoje zrážky TDS môžete skontrolovať prostredníctvom:

Formulára 26AS (roční výkaz daní) dostupného na portáli e-podávania Ministerstva financií
Webovej stránky TRACES (Systém analýzy a opravy TDS)
Portálov internetového bankovníctva niektorých bánk
Vašich výplatných pások, ktoré ukazujú mesačné zrážky TDS

Môžu NRIs žiadať o vrátenie TDS?

Áno, nerezidentní Indovia (NRIs) môžu žiadať o vrátenie TDS podaním svojich daňových priznaní v Indii. Avšak na NRIs sa môžu vzťahovať iné sadzby TDS v porovnaní s rezidentmi.

Aký je rozdiel medzi TDS a predbežnou daňou?

TDS je daň zrazená platiteľom pri zdroji príjmu, zatiaľ čo predbežná daň je daň, ktorú platí priamo daňovník v splátkach počas roka. TDS je zodpovednosťou platiteľa, zatiaľ čo predbežná daň je zodpovednosťou samotného daňovníka.

Odkazy

Ministerstvo financií Indie. "Daň zrazená pri zdroji (TDS)." https://www.incometaxindia.gov.in/Pages/tax-services/tds.aspx
Cleartax. "Tabuľka sadzieb TDS FY 2023-24 AY 2024-25." https://cleartax.in/s/tds-rate-chart
Zákon o dani z príjmu, 1961. "Kapitola XVII - Zber a vymáhanie dane."
NSDL. "Informácie o TDS/TCS." https://www.tin-nsdl.com/services/tds/tds-overview.html
Chartered Club. "Kalkulátor TDS s formulárom 16 pre FY 2023-24." https://www.charteredclub.com/tds-calculator/

Záver

Jednoduchý kalkulátor TDS je nevyhnutným nástrojom na presné určenie vašich povinností TDS v Indii. Pochopením procesu výpočtu TDS a použitím tohto kalkulátora môžete lepšie plánovať svoje financie, zabezpečiť dodržiavanie daňových predpisov a vyhnúť sa pokutám za nesprávne zrážky daní.

Či už ste zamestnanec, ktorý overuje svoj TDS zo mzdy, zamestnávateľ, ktorý vypočítava zrážky pre svojich zamestnancov, alebo freelancer, ktorý odhaduje svoju daňovú povinnosť, náš kalkulátor poskytuje jednoduché, ale mocné riešenie pre všetky vaše potreby výpočtu TDS.

Začnite používať Jednoduchý kalkulátor TDS ešte dnes, aby ste prevzali kontrolu nad svojím daňovým plánovaním a zabezpečili presné výpočty TDS pre všetky vaše finančné transakcie.

💬

Spätná väzba

💬

Kliknite na spätnú väzbu toastu, aby ste začali poskytovať spätnú väzbu o tomto nástroji

🔗

Súvisiace nástroje

Objavte ďalšie nástroje, ktoré by mohli byť užitočné pre vašu pracovnú postupnosť