Kanadan Liiketoiminnan Palkka vs Osinko Verolaskuri

Johdanto

Kanadan Liiketoiminnan Palkka vs Osinko Verolaskuri on erityinen työkalu, joka on suunniteltu auttamaan pieniä yrityksen omistajia ja osakeyhtiöitä Kanadassa tekemään tietoon perustuvia päätöksiä siitä, miten palkita itseään. Kanadalaisena liiketoiminnan omistajana yksi merkittävimmistä taloudellisista päätöksistä, joita kohtaat, on se, maksatko itsellesi palkkaa, osinkoja vai molempia. Tämä laskuri tarjoaa kattavan analyysin verovaikutuksista, auttaen sinua optimoimaan palkkausstrategiasi erityisten olosuhteidesi perusteella.

Laskurimme ottaa huomioon monimutkaisen vuorovaikutuksen yritys- ja henkilöverotuksen välillä Kanadassa, mukaan lukien maakuntaveroprosentit, CPP-maksut, RRSP-tilin maksukyvyn ja osinkoverohyvitykset. Syöttämällä maakuntasi, nykyisen palkan ja maksetut osingot tähän mennessä sekä haluamasi lisätulot saat yksityiskohtaisen vertailun kunkin palkkausmenetelmän verovaikutuksista.

Palkan ja Osinkojen Korvauksen Ymmärtäminen Kanadassa

Palkkakorvaus

Kun maksat itsellesi palkkaa yhtiöstäsi, summa on:

Verovähennyskelpoinen kulu yhtiöllesi
Aiheuttaa henkilökohtaista tuloveroa marginaaliveroprosenttisi mukaan
Aiheuttaa Kanadan eläkejärjestelmän (CPP) maksuja
Luo RRSP-maksukyvyn (18 % ansaitusta tulosta vuotuisiin rajoihin asti)
Tarjoaa pääsyn tiettyihin verotettaviin henkilökohtaisiin etuihin
Vaatii palkanlaskentaa ja maksujen toimittamista

Palkkaa pidetään "ansaittuna tulona" ja se tarjoaa useita etuja, joita osingoilla ei ole, mukaan lukien CPP-edut ja RRSP-maksukyvyn. Kuitenkin se tuo mukanaan myös lisähallinnollisia vaatimuksia ja palkanmaksuveroja.

Osinkokorvaus

Kun maksat itsellesi osinkoja yhtiöstäsi, summa on:

Ei verovähennyskelpoinen kulu yhtiöllesi
Aiheuttaa yritysveroa ennen jakamista
Oikeutettu osinkoverohyvityksiin henkilökohtaisella tasolla
Ei aiheuta CPP-maksuja
Ei luo RRSP-maksukyvyn
Yleensä helpompi hallita kuin palkka

Osinkoja voidaan luokitella "oikeutetuksi" tai "ei-oikeutetuksi" riippuen yrityksen tulon lähteestä, ja kummallakin tyypillä on erilaiset verovaikutukset. Osinkoverohyvitysjärjestelmä on suunniteltu estämään yritystulojen kaksinkertainen verotus, mutta integraatio ei ole aina täydellistä kaikissa maakunnissa ja tulotasoissa.

Verointegraatio Kanadassa

Kanadan verojärjestelmä pyrkii saavuttamaan "integraation" yritys- ja henkilöverotuksen välillä, mikä tarkoittaa, että kokonaisverotuksen tulisi olla suunnilleen sama, riippumatta siitä, ansaitseeko tulonsa henkilökohtaisesti vai yrityksen kautta ja jakaa sen jälkeen. Kuitenkin täydellinen integraatio on harvoin saavutettavissa seuraavista syistä:

Eri maakuntaveroprosentit
Eri yritysveroprosentit pienille yrityksille verrattuna suuremmille yrityksille
Ero oikeutettujen ja ei-oikeutettujen osinkojen välillä
Veroprosenttien muutokset ajan myötä

Tämä laskuri auttaa sinua navigoimaan näiden monimutkaisuuksien läpi löytääksesi verotehokkaimman palkkausstrategian tilanteeseesi.

Kuinka Käyttää Tätä Laskuria

Noudata näitä yksinkertaisia vaiheita määrittääksesi optimaalisen palkkausstrategian tilanteeseesi:

Valitse Maakuntasi: Valitse asuinmaakuntasi tai -alueesi pudotusvalikosta. Veroprosentit vaihtelevat merkittävästi Kanadassa, joten tämä on tärkeä ensimmäinen askel.
Syötä Tähän Mennessä Maksettu Palkka: Syötä summa, jonka olet jo maksanut itsellesi yhtiöstäsi nykyisen verovuoden aikana.
Syötä Tähän Mennessä Maksetut Osingot: Syötä summa, jonka olet jo saanut osinkoina yhtiöstäsi nykyisen verovuoden aikana.
Syötä Tarvittavat Lisätulot: Määritä, kuinka paljon lisätuloa tarvitset vetääksesi yhtiöstäsi.
Tarkista Tulokset: Laskuri analysoi syötteesi ja tarjoaa:
- Vertailun lisätulojen verovaikutuksista palkkana verrattuna osinkoihin
- Kokonaisverotaakan kussakin skenaariossa
- Nettosumman, jonka saat kummastakin vaihtoehdosta
- RRSP-maksukyvyn, joka syntyy (palkkaoptiolle)
- Suosituksen verotehokkaimmasta lähestymistavasta
Valinnainen - Kopioi Tulokset: Käytä kopio-nappia tallentaaksesi tuloksesi tulevaa käyttöä varten tai jakaaksesi ne taloudellisen neuvonantajasi kanssa.

Verolaskentamenetelmät

Laskurimme käyttää nykyisiä Kanadan veroprosentteja ja sääntöjä tarjotakseen tarkkoja vertailuja. Tässä on, miten laskelmat toimivat:

Henkilökohtaisen Tuloveron Laskeminen

Henkilökohtainen tulovero lasketaan asuinmaakuntasi soveltuvien liittovaltion ja maakuntaverotuksen mukaan. Laskuri soveltaa asianmukaisia marginaaliveroprosentteja kokonaisansioosi (palkka ja/tai osingot).

Palkkatuloille kaava on:

1Henkilökohtainen vero = Liittovaltion vero + Maakuntavero
2

Missä liittovaltion vero ja maakuntavero lasketaan soveltamalla progressiivisia veroprosentteja kunkin veroluokan tulo-osuuksiin.

CPP-maksujen Laskeminen

CPP-maksut lasketaan palkkatuloista seuraavalla kaavalla:

1CPP-maksut = (Palkka - Perusvähennys) × CPP-prosentti
2

Missä:

Perusvähennys on $3,500 (vuonna 2023)
CPP-prosentti on 5.95 % työntekijöille (2023)
Maksimissaan eläkevelvoitteet ovat $66,600 (2023)

RRSP-maksukyvyn Laskeminen

RRSP-maksukyvyn laskeminen tapahtuu seuraavasti:

1RRSP-tila = Ansaittu tulo × 18 % (vuotuiseen maksimirajaan asti)
2

Missä:

Ansaittu tulo sisältää pääasiassa palkan (ei osinkoja)
Vuotuinen maksimiraja on $30,780 vuonna 2023

Osinkoveron Laskeminen

Osinkojen laskeminen on monimutkaisempaa, koska käytetään gross-up ja verohyvitysjärjestelmää:

1Verotettava osinko = Todellinen osinko × (1 + Gross-Up-prosentti)
2Osinkovero = (Verotettava osinko × Marginaaliveroprosentti) - Osinkoverohyvitys
3

Missä:

Gross-Up-prosentti on 15 % ei-oikeutetuille osingoille ja 38 % oikeutetuille osingoille (2023)
Osinkoverohyvitys vaihtelee maakunnittain ja osinkotyypin mukaan

Yrityksen Verosäästöt

Palkkaa maksettaessa yhtiösi säästää yritysveroa:

1Yritysverosäästöt = Palkka × Yritysveroprosentti
2

Osinkojen maksamisessa yhtiön on ensin maksettava yritysveroa:

1Yritysveroa osinkotuloista = Tulo × Yritysveroprosentti
2

Maakuntaverotuksen Huomiot

Veroprosentit ja integraation tehokkuus vaihtelevat merkittävästi Kanadan maakunnissa ja alueilla. Tässä on lyhyt yleiskatsaus keskeisistä maakunnallisista huomioista:

Ontario (ON)

Pienyrityksen veroprosentti: 3.2 % (yhdistetty liittovaltion ja maakuntaveroprosentti: 12.2 %)
Suhteellisen korkeat henkilöveroprosentit korkeamman tulotason kohdalla
Kohtalainen integraatio ei-oikeutetuille osingoille

Brittiläinen Kolumbia (BC)

Pienyrityksen veroprosentti: 2.0 % (yhdistetty liittovaltion ja maakuntaveroprosentti: 11.0 %)
Progressiiviset henkilöveroprosentit, joilla on ylin veroprosentti 20.5 % maakunnallisesti
Yleisesti hyvä integraatio ei-oikeutetuille osingoille

Alberta (AB)

Pienyrityksen veroprosentti: 2.0 % (yhdistetty liittovaltion ja maakuntaveroprosentti: 11.0 %)
Tasaveroprosentti 10 %
Suotuisat integraatioedut osingoille tietyillä tulotasoilla

Quebec (QC)

Pienyrityksen veroprosentti: 3.2 % (yhdistetty liittovaltion ja maakuntaveroprosentti: 12.2 %)
Korkeimmat kokonaisveroprosentit Kanadassa
Erilainen maakuntaverohallintojärjestelmä
Erityiset huomioitavat asiat QPIP:ssä (Quebecin eläkejärjestelmä)

Muut Maakunnat ja Alueet

Jokaisella maakunnalla ja alueella on omat veroprosenttinsa ja hyvityksensä, jotka vaikuttavat palkka vs. osinko -päätökseen. Laskurimme ottaa huomioon nämä erot tarjotakseen tarkkoja maakuntakohtaisia suosituksia.

Käyttötapaukset ja Esimerkit

Esimerkki 1: Pienyrityksen Omistaja Ontariossa

Skenaario:

Maakunta: Ontario
Tähän mennessä maksettu palkka: $50,000
Tähän mennessä maksetut osingot: $0
Tarvittavat lisätulot: $30,000

Laskurin Tulokset:

Palkkaoptiolle:
- Henkilöverot lisätuloista: $9,450
- CPP-maksut: $1,785
- Nettolisätulot: $18,765
- Luotu RRSP-tila: $5,400
- Yritysverosäästöt: $3,660
- Kokonaisnettotulo: $22,425
Osinko-optiolle:
- Yritysvero: $3,660
- Henkilöverot osingoista: $4,590
- Nettolisätulot: $21,750
- Kokonaisnettotulo: $21,750

Suositus: Tässä skenaariossa palkkaoptiolla on hieman paremmat kokonais tulokset, kun otetaan huomioon RRSP-maksukyvyn ja CPP-etujen luominen.

Esimerkki 2: Ammattilaisyritys Brittiläisessä Kolumbiassa

Skenaario:

Maakunta: Brittiläinen Kolumbia
Tähän mennessä maksettu palkka: $100,000
Tähän mennessä maksetut osingot: $20,000
Tarvittavat lisätulot: $50,000

Laskurin Tulokset:

Palkkaoptiolle:
- Henkilöverot lisätuloista: $19,250
- CPP-maksut: $0 (maksimi saavutettu)
- Nettolisätulot: $30,750
- Luotu RRSP-tila: $9,000
- Yritysverosäästöt: $5,500
- Kokonaisnettotulo: $36,250
Osinko-optiolle:
- Yritysvero: $5,500
- Henkilöverot osingoista: $7,800
- Nettolisätulot: $36,700
- Kokonaisnettotulo: $36,700

Suositus: Tässä korkeammassa tuloskenaariossa BC:ssä osinko-optiolla on hieman paremmat tulokset, erityisesti jos yrityksen omistaja ei tarvitse lisä RRSP-tilaa.

Esimerkki 3: Sekalainen Palkkausstrategia

Monet yrityksen omistajat huomaavat, että palkka- ja osinkoyhdistelmä tarjoaa optimaalisen verostrategian. Harkitse:

Maksaa tarpeeksi palkkaa:
- Maksimoidaksesi CPP-maksut (jos haluat)
- Luodaksesi riittävästi RRSP-maksukyvyn
- Hyödyntääksesi alempia henkilöveroluokkia
- Oikeuttaaksesi tietyt henkilökohtaiset edut
Sitten maksaa jäljelle jäävä korvaus osinkoina:
- Välttääksesi korkeammat marginaaliverot palkasta
- Minimoi kokonaisverotaakan
- Yksinkertaistaaksesi palkanlaskentaa

Laskurimme voi auttaa sinua määrittämään optimaalisen tasapainon suorittamalla useita skenaarioita eri palkka/osinko-yhdistelmillä.

Verotuksen Yhteydet

Vaikka verotehokkuus on tärkeää, muut tekijät tulisi vaikuttaa palkkausstrategiaasi:

Eläkkeensuunnittelu

Palkka luo RRSP-maksukyvyn
Palkka vaikuttaa CPP-etuuksiin
Osingot voivat mahdollistaa suuremman sijoitusjoustavuuden

Kassavirran Hallinta

Palkka vaatii säännölliset ennakonpidätysverojen maksut
Osinkoja voidaan ajoittaa joustavammin vuoden aikana
Palkka luo ennustettavamman henkilökohtaisen tulovirran

Liiketoiminnan Jatkuvuussuunnittelu

Osinkopolitiikat voivat vaikuttaa yrityksen arvostukseen
Palkkausstrategia vaikuttaa yrityksen kertyneisiin voittovaroihin
Verotehokas varallisuuden purkaminen liiketoiminnasta

Elämäntapa ja Henkilökohtaiset Tarpeet

Asuntolainojen myöntäminen vaatii usein T4-tuloa (palkka)
Jotkin henkilökohtaiset verohyvitykset koskevat vain ansaittua tuloa
Terveydenhuolto- ja vakuutusetuudet vaativat yleensä palkkaa

Kanadan Yritysverotuksen Historia

Kanadan lähestymistapa yritysverotukseen on kehittynyt merkittävästi vuosikymmenten saatossa, ja integraatiojärjestelmä on ollut määrittävä piirre.

Integraatioperiaate

Verointegraation käsite otettiin käyttöön Kanadassa Carterin komission suositusten jälkeen 1960-luvun lopulla. Tavoitteena oli varmistaa, että yksilöiden maksama verosumma olisi suunnilleen sama, riippumatta siitä, ansaitsevatko he tulonsa suoraan vai yrityksen kautta.

Pienyrityksen Vähennys

Pienyrityksen vähennys otettiin käyttöön verotuksellisten etujen tarjoamiseksi Kanadan hallitsemille yksityisille yrityksille (CCPC) ja on ollut keskeinen osa Kanadan veropolitiikkaa 1970-luvulta lähtien. Pienyrityksille myönnetty etu on vaihdellut ajan myötä, mutta se on jatkuvasti tarjonnut merkittäviä veron lykkäysmahdollisuuksia liiketoiminnan omistajille.

Osinkoverohyvitysjärjestelmä

Osinkoverohyvitysjärjestelmä suunniteltiin osittamaan jo maksettu yritysvero osinkojen jakamisen yhteydessä. Järjestelmä erottelee:

Oikeutetut osingot: Yleensä yleisellä yritysveroprosentilla verotetusta tulosta
Ei-oikeutetut osingot: Tyypillisesti tulosta, joka on hyötynyt pienyrityksen vähennyksestä

Tämä kaksitasoinen osinkojärjestelmä otettiin käyttöön vuonna 2006, jotta saavutettaisiin parempi integraatio eri tyyppisten yritystulojen välillä.

Viimeaikaiset Kehitykset

Viime vuosina Kanadan hallitus on ottanut käyttöön erilaisia toimenpiteitä, jotka vaikuttavat yksityisiin yrityksiin, mukaan lukien:

Muutokset passiivisen sijoitustulon verotuksessa yksityisissä yrityksissä (2018)
Rajoitukset osinkojen jakamisessa perheenjäsenille (verotus jakautuneen tulon säännöt)
Pienyrityksen vähennysoikeuden sääntöjen muutokset
Jatkuvat parannukset paremman verointegraation saavuttamiseksi

Nämä muutokset korostavat ajantasaisuuden tärkeyttä verosäännöksissä ja säännöllistä tarkastelua palkkausstrategiassasi.

Usein Kysytyt Kysymykset

Mikä on ero oikeutettujen ja ei-oikeutettujen osinkojen välillä?

Oikeutetut osingot maksetaan yrityksen tulosta, joka on verotettu yleisellä yritysveroprosentilla (noin 26-31 % maakunnasta riippuen). Näillä osingoilla on myönnetty suurempi osinkoverohyvitys, jotta kompensoidaan jo maksettu korkeampi yritysvero.

Ei-oikeutetut osingot maksetaan tyypillisesti tulosta, joka on hyötynyt pienyrityksen vähennyksestä (verotettu noin 9-13 % maakunnasta riippuen). Näillä osingoilla on pienempi verohyvitys, joka heijastaa maksettua alhaisempaa yritysveroa.

Miten osinkojen gross-up toimii?

Osinkojen gross-up on mekanismi, joka "grossaa" todellisen osinkomäärän arvioidakseen osinkoa edeltävän yritystulojen verotettavan määrän. Vuonna 2023:

Ei-oikeutetut osingot grossataan 15 %
Oikeutetut osingot grossataan 38 %

Tämä grossattu määrä sisältyy verotettavaan tuloon, mutta saat sitten osinkoverohyvityksen kompensoimaan jo maksettua yritysveroa.

Voinko maksaa itselleni vain osinkoja eikä palkkaa?

Kyllä, on mahdollista maksaa itselleen vain osinkoja. Kuitenkin tämä strategia tarkoittaa:

Et maksa CPP-maksuja
Et luo RRSP-maksukyvyn
Saatat kohdata vaikeuksia tietyissä lainoissa tai asuntolainoissa
Et saa "ansaittua tuloa" tietyissä verohyvityksissä

Monille yrityksen omistajille palkka- ja osinkoyhdistelmä tarjoaa parhaita etuja.

Miten osinkojen maksaminen vaikuttaa yhtiöni veroihin?

Palkka on verovähennyskelpoinen kulu yhtiöllesi, mikä vähentää sen verotettavaa tuloa dollarimääräisesti. Tämä tarkoittaa, että yhtiösi säästää yritysveroa, joka on yhtä suuri kuin sen veroprosentti kerrottuna maksetulla palkalla.

Vaikuttaako osinkojen ottaminen OAS:n takaisinperintään eläkeiässä?

Kyllä. Osinkotulot vaikuttavat enemmän Vanhuuseläkkeen (OAS) takaisinperintään kuin sama määrä todellista rahaa palkkana, koska osinkojen gross-up otetaan huomioon. Grossattu osinkomäärä käytetään nettotuloasi laskettaessa OAS:n takaisinperintää varten.

Kuinka usein minun pitäisi tarkistaa palkkausstrategiani?

Sinun tulisi tarkistaa palkkausstrategiasi:

Vuosittain ennen tilikauden päättymistä
Kun verolakeihin tulee merkittäviä muutoksia
Kun henkilökohtaisessa taloudellisessa tilanteessasi tapahtuu muutoksia
Kun liiketoimintasi suorituskyky muuttuu merkittävästi

Voiko tämä laskuri korvata ammatillisen veroneuvonnan?

Ei. Vaikka laskurimme tarjoaa arvokkaita näkemyksiä nykyisten veroprosenttien ja yleisten periaatteiden perusteella, se ei voi korvata henkilökohtaista ammatillista neuvontaa. Verosuunnittelu sisältää monia tekijöitä, jotka ylittävät vain välittömät verolaskelmat, mukaan lukien pitkän aikavälin suunnittelu, riskienhallinta ja erityiset olosuhteet, jotka ovat ainutlaatuisia tilanteellesi.

Kuinka tarkkoja laskurin tulokset ovat?

Laskurimme käyttää nykyisiä liittovaltion ja maakuntaveroprosentteja ja noudattaa vakiintuneita verolaskentamenetelmiä tarjotakseen tarkkoja vertailuja. Kuitenkin se tekee väistämättä tiettyjä yksinkertaistuksia ja oletuksia. Tarkkaa verosuunnittelua varten suosittelemme konsultoimaan pätevää veroneuvojaa, joka voi ottaa huomioon kaikki tilanteesi erityispiirteet.

Koodiesimerkit

Tässä on joitakin koodiesimerkkejä, jotka havainnollistavat eri palkka vs. osinko -päätöksen laskemista:

1// Laske henkilökohtainen tulovero (yksinkertaistettu esimerkki)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Liittovaltion veroluokat (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Maakuntaveroprosentit määritellään samoin
13  // Tämä on yksinkertaistettu esimerkki
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Yksinkertaistettu esimerkki
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Muut maakunnat...
19  };
20  
21  // Laske liittovaltion vero
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Yksinkertainen maakuntavero (todellisuudessa käytettäisiin veroluokkia)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Laske CPP-maksut
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Laske RRSP-maksukyvyn
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 raja
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Laske osinkovero Pythonissa
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Gross-up prosentit
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Osinkoverohyvityksen prosentit (yksinkertaistettu)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Sovella gross-up
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Laske vero grossatusta määrästä (yksinkertaistettu)
16    # Todellisuudessa käytettäisiin veroluokkia
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Sovella osinkoverohyvitystä
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Lopullinen vero (ei voi olla negatiivinen)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Vertaa palkkaa ja osinkoja
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Palkkaoptiota
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Osinko-optiota
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'palkka': {
43            'henkilövero': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'nettotulo': net_salary,
46            'yritysverosäästöt': corporate_tax_savings,
47            'kokonaisnettotulo': net_salary
48        },
49        'osinko': {
50            'yritysvero': corporate_tax,
51            'osinkomäärä': dividend_amount,
52            'henkilövero': personal_tax_on_dividend,
53            'nettotulo': net_dividend,
54            'kokonaisnettotulo': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java-esimerkki optimaalisen palkka-osinko-yhdistelmän laskemiseksi
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Aloita kaikista lisätuloista palkkana
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Kokeile erilaisia palkka/osinko-yhdistelmiä
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Muita verolaskentamenetelmiä toteutettaisiin täällä
36}
37

Viitteet

Kanadan Verohallinto. "T2 Yrityksen Tulovero-opas." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanadan Verohallinto. "Kanadan Tuloveroprosentit Yksilöille - Nykyiset ja Aikaisemmat Vuodet." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanadan Verohallinto. "Osinkoverohyvitykset." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanadan Eläkejärjestelmä. "Maksut, Maksimit ja Vähennykset." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanadan Ammattitaitoiset Tilintarkastajat. "Verosuunnitteluopas." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Kanadan Rahoitusosasto. "Verotuksen Kulut ja Arvioinnit." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Johtopäätös

Päätös palkan ja osinkojen välillä on yksi tärkeimmistä verosuunnittelun näkökohdista kanadalaisille yrityksen omistajille. Vaikka Kanadan verojärjestelmä pyrkii saavuttamaan integraation yritys- ja henkilöverotuksen välillä, optimaalinen strategia vaihtelee yksilöllisten olosuhteiden, asuinmaakunnan, tulotason ja henkilökohtaisten taloudellisten tavoitteiden mukaan.

Kanadan Liiketoiminnan Palkka vs Osinko Verolaskuri tarjoaa arvokkaan lähtökohdan vaihtoehtojesi analysoimiseen, mutta suosittelemme konsultoimaan pätevää veroneuvojaa henkilökohtaisia neuvoja varten, jotka on räätälöity erityisiin olosuhteisiisi.

Ymmärtämällä eri palkkausstrategioiden verovaikutukset ja tarkistamalla lähestymistapaasi säännöllisesti verolakien ja henkilökohtaisten olosuhteiden muuttuessa, voit minimoida kokonaisverotaakkasi samalla kun täytät taloudelliset ja eläkesuunnittelutavoitteesi.

Valmiina optimoimaan palkkausstrategiasi? Kokeile laskuriamme nyt ja saa arvokkaita näkemyksiä verotehokkaimmasta tavasta maksaa itsellesi Kanadalaisesta yhtiöstäsi.

Kanadan liiketoiminnan palkka vs osinko verolaskuri

Kanadalainen liiketoiminnan palkka vs osinko laskuri

Syötä tietosi

Dokumentaatio

Kanadan Liiketoiminnan Palkka vs Osinko Verolaskuri

Johdanto

Palkan ja Osinkojen Korvauksen Ymmärtäminen Kanadassa

Palkkakorvaus

Osinkokorvaus

Verointegraatio Kanadassa

Kuinka Käyttää Tätä Laskuria

Verolaskentamenetelmät

Henkilökohtaisen Tuloveron Laskeminen

CPP-maksujen Laskeminen

RRSP-maksukyvyn Laskeminen

Osinkoveron Laskeminen

Yrityksen Verosäästöt

Maakuntaverotuksen Huomiot

Ontario (ON)

Brittiläinen Kolumbia (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Muut Maakunnat ja Alueet

Käyttötapaukset ja Esimerkit

Esimerkki 1: Pienyrityksen Omistaja Ontariossa

Esimerkki 2: Ammattilaisyritys Brittiläisessä Kolumbiassa

Esimerkki 3: Sekalainen Palkkausstrategia

Verotuksen Yhteydet

Eläkkeensuunnittelu

Kassavirran Hallinta

Liiketoiminnan Jatkuvuussuunnittelu

Elämäntapa ja Henkilökohtaiset Tarpeet

Kanadan Yritysverotuksen Historia

Integraatioperiaate

Pienyrityksen Vähennys

Osinkoverohyvitysjärjestelmä

Viimeaikaiset Kehitykset

Usein Kysytyt Kysymykset

Mikä on ero oikeutettujen ja ei-oikeutettujen osinkojen välillä?

Miten osinkojen gross-up toimii?

Voinko maksaa itselleni vain osinkoja eikä palkkaa?

Miten osinkojen maksaminen vaikuttaa yhtiöni veroihin?

Vaikuttaako osinkojen ottaminen OAS:n takaisinperintään eläkeiässä?

Kuinka usein minun pitäisi tarkistaa palkkausstrategiani?

Voiko tämä laskuri korvata ammatillisen veroneuvonnan?

Kuinka tarkkoja laskurin tulokset ovat?

Koodiesimerkit

Viitteet

Johtopäätös

Palaute

Liittyvät Työkalut

Liiketoiminnan ajoneuvon vuokraus vs. osto -laskuri | Verovertailutyökalu

Korkoa korolle -laskin: Laske sijoitusten tuleva arvo

Yksinkertainen korkolaskuri sijoituksille ja lainoille

Poisson-jakauman laskin ja todennäköisyyksien visualisointi

Asuntolaskuri: Laske asuntolainan maksut ja korko helposti