Calculateur d'impôt sur le salaire par rapport aux dividendes pour les entreprises canadiennes

Introduction

Le Calculateur d'impôt sur le salaire par rapport aux dividendes pour les entreprises canadiennes est un outil spécialisé conçu pour aider les propriétaires de petites entreprises et les professionnels incorporés au Canada à prendre des décisions éclairées sur la façon de se rémunérer. En tant que propriétaire d'entreprise canadien, l'une des décisions financières les plus importantes que vous aurez à prendre est de savoir si vous devez vous payer par le biais d'un salaire, de dividendes ou d'une combinaison des deux. Ce calculateur fournit une analyse complète des implications fiscales, vous aidant à optimiser votre stratégie de rémunération en fonction de vos circonstances spécifiques.

Notre calculateur prend en compte l'interaction complexe entre la fiscalité des sociétés et celle des particuliers au Canada, y compris les taux d'imposition provinciaux, les contributions au RPC, le plafond de cotisation REER et les crédits d'impôt sur les dividendes. En saisissant votre province, le salaire actuel et les dividendes versés à ce jour, ainsi que le revenu supplémentaire souhaité, vous recevrez une comparaison détaillée des conséquences fiscales de chaque méthode de rémunération.

Comprendre la rémunération par salaire par rapport aux dividendes au Canada

Rémunération par salaire

Lorsque vous vous payez un salaire de votre société, le montant est :

Une dépense déductible d'impôt pour votre société
Soumis à l'impôt sur le revenu personnel à votre taux marginal d'imposition
Soumis aux contributions au Régime de pensions du Canada (RPC)
Crée un plafond de cotisation REER (18 % du revenu gagné jusqu'aux limites annuelles)
Fournit accès à certains avantages personnels fiscalement avantageux
Nécessite une administration de la paie et des versements

Le salaire est considéré comme un "revenu gagné" et offre plusieurs avantages que les dividendes n'ont pas, y compris les prestations du RPC et le plafond de cotisation REER. Cependant, il s'accompagne également d'exigences administratives supplémentaires et de charges sociales.

Rémunération par dividendes

Lorsque vous vous payez des dividendes de votre société, le montant est :

Pas une dépense déductible d'impôt pour votre société
Soumis à l'impôt sur les sociétés avant distribution
Éligible aux crédits d'impôt sur les dividendes au niveau personnel
Pas soumis aux contributions au RPC
Ne crée pas de plafond de cotisation REER
Généralement plus simple à administrer que le salaire

Les dividendes peuvent être classés comme "éligibles" ou "non éligibles" selon la source du revenu de l'entreprise, avec des implications fiscales différentes pour chaque type. Le système de crédit d'impôt sur les dividendes est conçu pour éviter la double imposition du revenu des sociétés, mais l'intégration n'est pas toujours parfaite dans toutes les provinces et niveaux de revenu.

Intégration fiscale au Canada

Le système fiscal canadien tente d'atteindre "l'intégration" entre les impôts des sociétés et des particuliers, ce qui signifie que le total des impôts payés devrait être à peu près le même que le revenu soit gagné personnellement ou par le biais d'une société puis distribué. Cependant, une intégration parfaite est rarement atteinte en raison de :

Taux d'imposition provinciaux variables
Différents taux d'imposition des sociétés pour les petites entreprises par rapport aux grandes corporations
La distinction entre dividendes éligibles et non éligibles
Changements de taux d'imposition au fil du temps

Ce calculateur vous aide à naviguer dans ces complexités pour trouver la stratégie de rémunération la plus fiscalement efficace pour votre situation.

Comment utiliser ce calculateur

Suivez ces étapes simples pour déterminer la stratégie de rémunération optimale pour votre situation :

Sélectionnez votre province : Choisissez votre province ou territoire de résidence dans le menu déroulant. Les taux d'imposition varient considérablement à travers le Canada, donc c'est une première étape cruciale.
Entrez le salaire versé à ce jour : Saisissez le montant du salaire que vous vous êtes déjà versé de votre société au cours de l'année fiscale en cours.
Entrez les dividendes versés à ce jour : Saisissez le montant des dividendes que vous avez déjà reçus de votre société au cours de l'année fiscale en cours.
Entrez le revenu supplémentaire nécessaire : Précisez combien de revenu supplémentaire vous devez retirer de votre société.
Examinez les résultats : Le calculateur analysera vos saisies et fournira :
- Une comparaison des implications fiscales de la prise de revenu supplémentaire sous forme de salaire par rapport à des dividendes
- Le fardeau fiscal total dans chaque scénario
- Le montant net que vous recevrez dans chaque option
- Le plafond de cotisation REER généré (pour l'option salaire)
- Une recommandation sur l'approche la plus fiscalement efficace
Optionnel - Copier les résultats : Utilisez le bouton de copie pour enregistrer vos résultats pour référence future ou pour les partager avec votre conseiller financier.

Méthodologie de calcul fiscal

Notre calculateur utilise les taux d'imposition canadiens actuels et les réglementations pour fournir des comparaisons précises. Voici comment fonctionnent les calculs :

Calcul de l'impôt sur le revenu personnel

L'impôt sur le revenu personnel est calculé en utilisant les tranches d'imposition fédérales et provinciales applicables à votre province de résidence. Le calculateur applique les taux d'imposition marginaux appropriés à votre revenu total (salaire et/ou dividendes).

Pour le revenu salarial, la formule est :

1Impôt personnel = Impôt fédéral + Impôt provincial
2

Où l'impôt fédéral et l'impôt provincial sont calculés en appliquant les taux d'imposition progressifs à chaque portion de revenu tombant dans chaque tranche d'imposition.

Calcul des contributions au RPC

Les contributions au RPC sont calculées sur la base du revenu salarial en utilisant la formule suivante :

1Contributions RPC = (Salaire - Exemption de base) × Taux RPC
2

Où :

L'exemption de base est de 3 500 $ (pour 2023)
Le taux RPC est de 5,95 % pour les employés (2023)
Les gains maximaux ouvrant droit à pension sont de 66 600 $ (2023)

Calcul du plafond de cotisation REER

Le plafond de cotisation REER est calculé comme suit :

1Plafond REER = Revenu gagné × 18 % (jusqu'à un maximum annuel)
2

Où :

Le revenu gagné comprend principalement le salaire (pas les dividendes)
Le maximum annuel est de 30 780 $ pour 2023

Calcul de l'impôt sur les dividendes

Pour les dividendes, le calcul est plus complexe en raison du système de majoration et de crédit d'impôt :

1Dividende imposable = Dividende réel × (1 + Taux de majoration)
2Impôt sur les dividendes = (Dividende imposable × Taux d'imposition marginal) - Crédit d'impôt sur les dividendes
3

Où :

Le taux de majoration est de 15 % pour les dividendes non éligibles et de 38 % pour les dividendes éligibles (2023)
Le crédit d'impôt sur les dividendes varie selon la province et le type de dividende

Économies fiscales pour les sociétés

Lors du paiement d'un salaire, votre société économise l'impôt sur les sociétés :

1Économies fiscales pour la société = Salaire × Taux d'imposition des sociétés
2

Lors du paiement de dividendes, la société doit d'abord payer l'impôt sur les sociétés :

1Impôt sur les sociétés sur le revenu source des dividendes = Revenu × Taux d'imposition des sociétés
2

Considérations fiscales provinciales

Les taux d'imposition et l'efficacité de l'intégration varient considérablement d'une province et d'un territoire canadiens à l'autre. Voici un aperçu des considérations provinciales clés :

Ontario (ON)

Taux d'imposition des petites entreprises : 3,2 % (combiné fédéral-provincial : 12,2 %)
Taux d'imposition personnel relativement élevés aux niveaux de revenu supérieurs
Intégration modérée pour les dividendes non éligibles

Colombie-Britannique (BC)

Taux d'imposition des petites entreprises : 2,0 % (combiné fédéral-provincial : 11,0 %)
Taux d'imposition personnel progressifs avec un taux supérieur de 20,5 % au niveau provincial
Intégration généralement bonne pour les dividendes non éligibles

Alberta (AB)

Taux d'imposition des petites entreprises : 2,0 % (combiné fédéral-provincial : 11,0 %)
Taux d'imposition provincial fixe de 10 %
Intégration favorable pour les dividendes à certains niveaux de revenu

Québec (QC)

Taux d'imposition des petites entreprises : 3,2 % (combiné fédéral-provincial : 12,2 %)
Les taux d'imposition globaux les plus élevés au Canada
Système d'administration fiscale provincial distinct
Considérations uniques pour le RRQ (Régime de rentes du Québec)

Autres provinces et territoires

Chaque province et territoire a ses propres taux d'imposition et crédits qui affectent la décision salaire par rapport aux dividendes. Notre calculateur prend en compte ces différences pour fournir des recommandations précises spécifiques à chaque province.

Cas d'utilisation et exemples

Exemple 1 : Propriétaire de petite entreprise en Ontario

Scénario :

Province : Ontario
Salaire versé à ce jour : 50 000 $
Dividendes versés à ce jour : 0 $
Revenu supplémentaire nécessaire : 30 000 $

Résultats du calculateur :

Option salaire :
- Impôt personnel sur le revenu supplémentaire : 9 450 $
- Contributions au RPC : 1 785 $
- Revenu net supplémentaire : 18 765 $
- Plafond REER créé : 5 400 $
- Économies fiscales pour la société : 3 660 $
- Montant total à emporter : 22 425 $
Option dividende :
- Impôt sur les sociétés : 3 660 $
- Impôt personnel sur les dividendes : 4 590 $
- Revenu net supplémentaire : 21 750 $
- Montant total à emporter : 21 750 $

Recommandation : Dans ce scénario, l'option salaire offre des résultats légèrement meilleurs en tenant compte du plafond de cotisation REER et des prestations du RPC.

Exemple 2 : Société professionnelle en Colombie-Britannique

Scénario :

Province : Colombie-Britannique
Salaire versé à ce jour : 100 000 $
Dividendes versés à ce jour : 20 000 $
Revenu supplémentaire nécessaire : 50 000 $

Résultats du calculateur :

Option salaire :
- Impôt personnel sur le revenu supplémentaire : 19 250 $
- Contributions au RPC : 0 $ (déjà atteint le maximum)
- Revenu net supplémentaire : 30 750 $
- Plafond REER créé : 9 000 $
- Économies fiscales pour la société : 5 500 $
- Montant total à emporter : 36 250 $
Option dividende :
- Impôt sur les sociétés : 5 500 $
- Impôt personnel sur les dividendes : 7 800 $
- Revenu net supplémentaire : 36 700 $
- Montant total à emporter : 36 700 $

Recommandation : Dans ce scénario de revenu plus élevé en Colombie-Britannique, l'option dividende fournit des résultats légèrement meilleurs, surtout si le propriétaire de l'entreprise n'a pas besoin de plafond de cotisation REER supplémentaire.

Exemple 3 : Stratégie de compensation mixte

De nombreux propriétaires d'entreprises constatent qu'une combinaison de salaire et de dividendes fournit la stratégie fiscale optimale. Considérez :

Payer suffisamment de salaire pour :
- Maximiser les contributions au RPC (si désiré)
- Créer un plafond de cotisation REER suffisant
- Utiliser les tranches d'imposition personnel inférieures
- Qualifier pour certains avantages personnels
Puis payer la rémunération restante sous forme de dividendes pour :
- Éviter les taux d'imposition marginaux plus élevés sur le salaire
- Minimiser le fardeau fiscal global
- Simplifier l'administration de la paie

Notre calculateur peut vous aider à déterminer l'équilibre optimal en exécutant plusieurs scénarios avec différentes combinaisons salaire/dividendes.

Facteurs au-delà des considérations fiscales

Bien que l'efficacité fiscale soit importante, d'autres facteurs devraient influencer votre stratégie de rémunération :

Planification de la retraite

Le salaire crée un plafond de cotisation REER
Le salaire contribue aux prestations du RPC
Les dividendes peuvent permettre une plus grande flexibilité d'investissement

Gestion des flux de trésorerie

Le salaire nécessite des versements réguliers de retenue d'impôt
Les dividendes peuvent être chronométrés de manière plus flexible tout au long de l'année
Le salaire crée un flux de revenu personnel plus prévisible

Planification de la succession d'entreprise

Les politiques de dividendes peuvent influencer la valorisation de l'entreprise
La stratégie de rémunération affecte les bénéfices non répartis de l'entreprise
Extraction fiscale efficace de la richesse de l'entreprise

Besoins personnels et de style de vie

L'octroi d'un prêt hypothécaire nécessite souvent un revenu T4 (salaire)
Certains crédits d'impôt personnels ne s'appliquent qu'aux revenus gagnés
Les avantages en matière de santé et d'assurance nécessitent généralement un salaire

Historique de la fiscalité des sociétés canadiennes

L'approche canadienne en matière de fiscalité des sociétés a évolué de manière significative au fil des décennies, le système d'intégration étant une caractéristique déterminante.

Le principe de l'intégration

Le concept d'intégration fiscale a été introduit au Canada suite aux recommandations de la Commission Carter à la fin des années 1960. L'objectif était de s'assurer que les particuliers paieraient à peu près le même montant d'impôts qu'ils gagnent des revenus directement ou par le biais d'une société.

Déduction pour petites entreprises

La déduction pour petites entreprises a été introduite pour offrir des avantages fiscaux aux sociétés privées contrôlées par des Canadiens (SPCC) et a été un pilier de la politique fiscale canadienne depuis les années 1970. Le taux d'imposition préférentiel pour les petites entreprises a varié au fil du temps, mais a constamment fourni des opportunités d'ajournement fiscal importantes pour les propriétaires d'entreprises.

Système de crédit d'impôt sur les dividendes

Le système de crédit d'impôt sur les dividendes a été conçu pour compenser l'impôt sur les sociétés déjà payé sur le revenu avant qu'il ne soit distribué sous forme de dividendes. Le système distingue entre :

Dividendes éligibles : Généralement issus de revenus imposés au taux d'imposition des sociétés général plus élevé
Dividendes non éligibles : Typiquement issus de revenus ayant bénéficié de la déduction pour petites entreprises

Ce système de dividende à deux niveaux a été introduit en 2006 pour mieux atteindre l'intégration entre les différents types de revenus des sociétés.

Développements récents

Ces dernières années, le gouvernement canadien a introduit diverses mesures affectant les sociétés privées, notamment :

Changements dans la fiscalité des revenus d'investissement passifs au sein des sociétés privées (2018)
Restrictions sur le fractionnement de revenu par le biais de dividendes à des membres de la famille (règles sur le revenu fractionné)
Ajustements aux règles d'admissibilité à la déduction pour petites entreprises
Améliorations continues pour atteindre une meilleure intégration fiscale

Ces changements soulignent l'importance de rester à jour avec les réglementations fiscales et de revoir régulièrement votre stratégie de rémunération.

Questions fréquemment posées

Quelle est la différence entre les dividendes éligibles et non éligibles ?

Les dividendes éligibles sont versés à partir de revenus d'entreprise qui ont été imposés au taux d'imposition des sociétés général (environ 26-31 % selon la province). Ces dividendes reçoivent un crédit d'impôt sur les dividendes plus généreux pour compenser l'impôt sur les sociétés plus élevé déjà payé.

Les dividendes non éligibles sont généralement versés à partir de revenus ayant bénéficié de la déduction pour petites entreprises (imposés à environ 9-13 % selon la province). Ces dividendes reçoivent un crédit d'impôt plus faible, reflétant l'impôt sur les sociétés moins élevé payé.

Comment fonctionne la majoration des dividendes ?

La majoration des dividendes est un mécanisme qui "augmente" le montant réel des dividendes pour approcher le revenu d'entreprise imposable avant impôt qui a généré le dividende. Pour 2023 :

Les dividendes non éligibles sont majorés de 15 %
Les dividendes éligibles sont majorés de 38 %

Ce montant majoré est inclus dans votre revenu imposable, mais vous recevez ensuite un crédit d'impôt sur les dividendes pour compenser l'impôt sur les sociétés déjà payé.

Puis-je me payer uniquement des dividendes et pas de salaire ?

Oui, il est possible de se payer uniquement des dividendes. Cependant, cette stratégie signifie :

Vous ne contribuerez pas au RPC
Vous ne créerez pas de plafond de cotisation REER
Vous pourriez avoir des difficultés à vous qualifier pour certains prêts ou hypothèques
Vous n'aurez pas de "revenu gagné" pour certains crédits d'impôt

Pour de nombreux propriétaires d'entreprises, une combinaison de salaire et de dividendes fournit les meilleurs avantages globaux.

Comment le fait de me payer un salaire affecte-t-il les impôts de ma société ?

Le salaire est une dépense déductible d'impôt pour votre société, réduisant son revenu imposable dollar pour dollar. Cela signifie que votre société économise l'impôt sur les sociétés égal à son taux d'imposition multiplié par le salaire versé.

La perception de dividendes affectera-t-elle ma récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) à la retraite ?

Oui. Les dividendes ont un impact plus important sur la récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) que le même montant de liquidités reçues sous forme de salaire en raison de la majoration des dividendes. Le montant majoré des dividendes est utilisé pour calculer votre revenu net aux fins de la récupération de la SV.

À quelle fréquence devrais-je revoir ma stratégie de rémunération ?

Vous devriez revoir votre stratégie de rémunération :

Annuellement, avant la fin de votre exercice fiscal
Lorsqu'il y a des changements significatifs dans les lois fiscales
Lorsque votre situation financière personnelle change
Lorsque la performance de votre entreprise change de manière significative

Ce calculateur peut-il remplacer les conseils fiscaux professionnels ?

Non. Bien que notre calculateur fournisse des informations précieuses basées sur les taux d'imposition actuels et des principes généraux, il ne peut pas remplacer les conseils professionnels personnalisés. La planification fiscale implique de nombreux facteurs au-delà des simples calculs fiscaux immédiats, y compris la planification à long terme, la gestion des risques et des circonstances spécifiques uniques à votre situation.

Quelle est la précision des résultats du calculateur ?

Notre calculateur utilise les taux d'imposition fédéraux et provinciaux actuels et suit des méthodologies de calcul fiscal établies. Cependant, il fait nécessairement certaines simplifications et hypothèses. Pour une planification fiscale précise, nous recommandons de consulter un professionnel fiscal qualifié qui peut prendre en compte tous les aspects de votre situation spécifique.

Exemples de code

Voici quelques exemples de code démontrant comment calculer divers aspects de la décision salaire par rapport aux dividendes :

1// Calculer l'impôt sur le revenu personnel (exemple simplifié)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Tranches d'impôt fédérales (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Les taux d'imposition provinciaux seraient définis de manière similaire
13  // Ceci est un exemple simplifié
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Simplifié pour l'exemple
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Autres provinces...
19  };
20  
21  // Calculer l'impôt fédéral
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Impôt provincial simplifié (en réalité, utiliserait des tranches)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Calculer les contributions au RPC
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Calculer le plafond de cotisation REER
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limite 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Calculer l'impôt sur les dividendes en Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Taux de majoration
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Taux de crédit d'impôt sur les dividendes (simplifié)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Appliquer la majoration
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Calculer l'impôt sur le montant majoré (simplifié)
16    # En réalité, utiliserait des tranches d'imposition
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Appliquer le crédit d'impôt sur les dividendes
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Impôt final (ne peut pas être négatif)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Comparer salaire vs dividende
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Option salaire
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Option dividende
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salaire': {
43            'impôt_personnel': personal_tax_on_salary,
44            'rpc': cpp_contributions,
45            'revenu_net': net_salary,
46            'économies_impôt_société': corporate_tax_savings,
47            'montant_total_emporté': net_salary
48        },
49        'dividende': {
50            'impôt_société': corporate_tax,
51            'montant_dividende': dividend_amount,
52            'impôt_personnel': personal_tax_on_dividend,
53            'revenu_net': net_dividend,
54            'montant_total_emporté': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Exemple Java pour calculer le mélange optimal salaire-dividende
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Commencer avec tout le revenu supplémentaire comme salaire
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Essayer différentes combinaisons salaire/dividende
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // D'autres méthodes pour les calculs fiscaux seraient mises en œuvre ici
36}
37

Références

Agence du revenu du Canada. "Guide d'impôt sur le revenu des sociétés T2." https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/formulaires-publications/publications/t4012.html
Agence du revenu du Canada. "Taux d'imposition du revenu canadien pour les particuliers - Années actuelles et précédentes." https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/questions-frequentes-particuliers/taux-imposition-revenu-canadien-particuliers-années-actuelles-précédentes.html
Agence du revenu du Canada. "Crédits d'impôt sur les dividendes." https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/particuliers/sujets/a-propos-votre-declaration-impot/declaration-impot/completer-une-declaration-impot/deductions-credits-depenses/ligne-40425-credit-impot-federal-dividendes.html
Régime de pensions du Canada. "Taux de cotisation, maximum et exemptions." https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/paie/deductions-contributions/regime-pensions-canada-rpc/taux-cotisation-maximums-exemptions.html
Comptables professionnels agréés du Canada. "Guide de planification fiscale." https://www.cpacanada.ca/fr/ressources-affaires-comptabilite/fiscalite/blogue/2021/decembre/guide-planification-fiscale-2022
Ministère des Finances du Canada. "Dépenses fiscales et évaluations." https://www.canada.ca/fr/ministere-finances/services/publications/depenses-fiscales-federales.html

Conclusion

La décision entre salaire et dividendes est l'une des considérations les plus importantes en matière de planification fiscale pour les propriétaires d'entreprises canadiennes. Bien que le système fiscal canadien vise à atteindre l'intégration entre les impôts des sociétés et des particuliers, la stratégie optimale varie en fonction des circonstances individuelles, de la province de résidence, des niveaux de revenu et des objectifs financiers personnels.

Notre Calculateur d'impôt sur le salaire par rapport aux dividendes pour les entreprises canadiennes fournit un point de départ précieux pour analyser vos options, mais nous recommandons de consulter un professionnel fiscal qualifié pour des conseils personnalisés adaptés à votre situation spécifique.

En comprenant les implications fiscales des différentes stratégies de rémunération et en examinant régulièrement votre approche à mesure que les lois fiscales et les circonstances personnelles changent, vous pouvez minimiser votre fardeau fiscal global tout en atteignant vos objectifs financiers et de planification de la retraite.

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Calculateur d'impôt sur les salaires et dividendes pour les entreprises canadiennes

Calculateur de salaire contre dividende pour les entreprises canadiennes

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Calculateur d'impôt sur le salaire par rapport aux dividendes pour les entreprises canadiennes

Introduction

Comprendre la rémunération par salaire par rapport aux dividendes au Canada

Rémunération par salaire

Rémunération par dividendes

Intégration fiscale au Canada

Comment utiliser ce calculateur

Méthodologie de calcul fiscal

Calcul de l'impôt sur le revenu personnel

Calcul des contributions au RPC

Calcul du plafond de cotisation REER

Calcul de l'impôt sur les dividendes

Économies fiscales pour les sociétés

Considérations fiscales provinciales

Ontario (ON)

Colombie-Britannique (BC)

Alberta (AB)

Québec (QC)

Autres provinces et territoires

Cas d'utilisation et exemples

Exemple 1 : Propriétaire de petite entreprise en Ontario

Exemple 2 : Société professionnelle en Colombie-Britannique

Exemple 3 : Stratégie de compensation mixte

Facteurs au-delà des considérations fiscales

Planification de la retraite

Gestion des flux de trésorerie

Planification de la succession d'entreprise

Besoins personnels et de style de vie

Historique de la fiscalité des sociétés canadiennes

Le principe de l'intégration

Déduction pour petites entreprises

Système de crédit d'impôt sur les dividendes

Développements récents

Questions fréquemment posées

Quelle est la différence entre les dividendes éligibles et non éligibles ?

Comment fonctionne la majoration des dividendes ?

Puis-je me payer uniquement des dividendes et pas de salaire ?

Comment le fait de me payer un salaire affecte-t-il les impôts de ma société ?

La perception de dividendes affectera-t-elle ma récupération de la Sécurité de la vieillesse (SV) à la retraite ?

À quelle fréquence devrais-je revoir ma stratégie de rémunération ?

Ce calculateur peut-il remplacer les conseils fiscaux professionnels ?

Quelle est la précision des résultats du calculateur ?

Exemples de code

Références

Conclusion

Retour d'information

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