કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર વિરુદ્ધ ડિવિડન્ડ કર ગણક

કેનેડિયન બિઝનેસ માલિકો માટે પગાર અને ડિવિડન્ડ મुआવજાની કર અસરની તુલના કરો. પ્રાંતના કર દરો, CPP યોગદાન અને RRSP પરિગણનાઓના આધારે તમારી આવકની વ્યૂહરચનાને ઑપ્ટિમાઇઝ કરો.

કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર અને ડિવિડેન્ડ કેલ્ક્યુલેટર

તમારી માહિતી દાખલ કરો

પ્રાંત

આજ સુધી ચૂકવેલ પગાર

આજ સુધી ચૂકવેલ ડિવિડેન્ડ

આવકની વધુ જરૂર

📚

દસ્તાવેજીકરણ

કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર સામે ડિવિડેન્ડ કર ગણક

પરિચય

કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર સામે ડિવિડેન્ડ કર ગણક એક વિશિષ્ટ સાધન છે જે કેનેડામાં નાના બિઝનેસ માલિકો અને સંસ્થાગત વ્યાવસાયિકોને પોતાને કેવી રીતે વેતન આપવું તે અંગે જાણકારીભરી નિર્ણયો લેવા માટે મદદ કરવા માટે રચાયેલું છે. એક કેનેડિયન બિઝનેસ માલિક તરીકે, તમે જે સૌથી મહત્વપૂર્ણ નાણાકીય નિર્ણયોનો સામનો કરશો તે છે કે તમે પોતાને પગાર, ડિવિડેન્ડ અથવા બંનેનો સંયોજન દ્વારા ચૂકવવો છે કે નહીં. આ ગણક કરના પરિણામોની વ્યાપક વિશ્લેષણ પ્રદાન કરે છે, જે તમને તમારી વિશિષ્ટ પરિસ્થિતિઓના આધારે તમારા વેતનની વ્યૂહરચનાને શ્રેષ્ઠ બનાવવામાં મદદ કરે છે.

અમારી ગણક સંસ્થાગત અને વ્યક્તિગત કરના જટિલ પરસ્પર સંબંધોને ધ્યાનમાં લે છે, જેમાં પ્રાંતના કર દર, CPP યોગદાન, RRSP યોગદાન રૂમ અને ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટનો સમાવેશ થાય છે. તમારા પ્રાંત, વર્તમાન પગાર અને ડિવિડેન્ડ જે અત્યાર સુધી ચૂકવવામાં આવ્યા છે, અને ઇચ્છિત વધારાના આવકને દાખલ કરીને, તમે દરેક વેતન પદ્ધતિના કરના પરિણામોની વિગતવાર તુલના પ્રાપ્ત કરશો.

કેનેડામાં પગાર સામે ડિવિડેન્ડ વેતન સમજવું

પગાર વેતન

જ્યારે તમે તમારા સંસ્થામાંથી પગાર ચૂકવતા હો, ત્યારે આ રકમ છે:

તમારા સંસ્થાના માટે કર-કટોકટી ખર્ચ
તમારા માર્જિનલ કર દરે વ્યક્તિગત આવક કર માટે વિષય
કેનેડા પેન્શન યોજના (CPP) યોગદાન માટે વિષય
કેટલાક કર-લાભદાયક વ્યક્તિગત લાભો માટે પ્રવેશ આપે છે
પગાર વ્યવસ્થાપન અને ચુકવણીની જરૂરિયાત

પગાર "કામકાજની આવક" તરીકે ગણવામાં આવે છે અને ડિવિડેન્ડ્સની તુલનામાં CPP લાભો અને RRSP યોગદાન રૂમ સહિત ઘણા લાભો પ્રદાન કરે છે. જોકે, તે વધારાની વહીવટની જરૂરિયાતો અને પગાર કર સાથે પણ આવે છે.

ડિવિડેન્ડ વેતન

જ્યારે તમે તમારા સંસ્થામાંથી ડિવિડેન્ડ ચૂકવતા હો, ત્યારે આ રકમ છે:

તમારા સંસ્થાના માટે કર-કટોકટી ખર્ચ નથી
વિતરણ પહેલાં સંસ્થાગત કર માટે વિષય
વ્યક્તિગત સ્તરે ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ માટે યોગ્ય
CPP યોગદાન માટે વિષય નથી
RRSP યોગદાન રૂમ બનાવતું નથી
પગાર કરતાં સામાન્ય રીતે સરળતાથી વ્યવસ્થાપિત

ડિવિડેન્ડ્સને "યોગ્ય" અથવા "અયોગ્ય" તરીકે વર્ગીકૃત કરી શકાય છે, જે સંસ્થાની આવકના સ્ત્રોત પર આધાર રાખે છે, દરેક પ્રકારના માટે અલગ કરના પરિણામો સાથે. ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ સિસ્ટમ સંસ્થાગત આવકના ડબલ કરને રોકવા માટે રચવામાં આવી છે, પરંતુ સમગ્ર પ્રાંતો અને આવક સ્તરોમાં સંકલન હંમેશા સંપૂર્ણ નથી.

કેનેડામાં કર સંકલન

કેનેડિયન કર વ્યવસ્થા "સંકલન" પ્રાપ્ત કરવાનો પ્રયત્ન કરે છે, જેનો અર્થ છે કે કુલ કર જે ચૂકવવું જોઈએ તે લગભગ સમાન હોવું જોઈએ કે આવક વ્યક્તિગત રીતે કમાય છે કે સંસ્થાના માધ્યમથી અને પછી વિતરણ કરવામાં આવે છે. જોકે, સંપૂર્ણ સંકલન હંમેશા પ્રાપ્ત નથી થતું કારણ કે:

વિવિધ પ્રાંતના કર દર
નાના બિઝનેસની સામે મોટા સંસ્થાઓ માટે અલગ સંસ્થાગત કર દર
યોગ્ય અને અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ વચ્ચેનો ભેદ
સમય સાથે કર દરમાં ફેરફાર

આ ગણક તમને આ જટિલતાઓને પાર કરવા માટે મદદ કરે છે જેથી તમે તમારી પરિસ્થિતિ માટે સૌથી કર-ક્ષમતાવાળું વેતન વ્યૂહરચના શોધી શકો.

આ ગણકનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવો

તમારી પરિસ્થિતિ માટે શ્રેષ્ઠ વેતન વ્યૂહરચનાને નિર્ધારિત કરવા માટે આ સરળ પગલાંઓને અનુસરો:

તમારો પ્રાંત પસંદ કરો: ડ્રોપડાઉન મેનુમાંથી તમારા નિવાસના પ્રાંત અથવા પ્રદેશને પસંદ કરો. કરના દર કેનેડામાં નોંધપાત્ર રીતે અલગ છે, તેથી આ એક મહત્વપૂર્ણ પહેલો પગલું છે.
અત્યારે ચૂકવેલ પગાર દાખલ કરો: વર્તમાન કર વર્ષમાં તમારા સંસ્થામાંથી તમે પહેલાથી જ ચૂકવેલ પગારની રકમ દાખલ કરો.
અત્યારે ચૂકવેલ ડિવિડેન્ડ દાખલ કરો: વર્તમાન કર વર્ષમાં તમારા સંસ્થામાંથી તમે પહેલાથી જ પ્રાપ્ત કરેલ ડિવિડેન્ડની રકમ દાખલ કરો.
જરૂરિયાત મુજબ વધારાની આવક દાખલ કરો: તમારા સંસ્થામાંથી તમે કેટલો વધારાનો આવક ઉપાડવા માંગો છો તે સ્પષ્ટ કરો.
પરિણામો સમીક્ષા કરો: ગણક તમારા દાખલાઓનું વિશ્લેષણ કરશે અને પ્રદાન કરશે:
- વધારાની આવકને પગાર સામે ડિવિડેન્ડ તરીકે લેવાની કરના પરિણામોની તુલના
- દરેક પરિસ્થિતિ હેઠળ કુલ કરનો ભાર
- દરેક વિકલ્પ હેઠળ તમને મળતી નેટ રકમ
- (પગાર વિકલ્પ માટે) બનાવેલ RRSP યોગદાન રૂમ
- સૌથી કર-ક્ષમતાવાળું અભિગમ અંગેની ભલામણ
વૈકલ્પિક - પરિણામોની નકલ કરો: તમારી પરિણામોને ભવિષ્યમાં સંદર્ભ માટે અથવા તમારા નાણાકીય સલાહકાર સાથે શેર કરવા માટે નકલ બટનનો ઉપયોગ કરો.

કર ગણનાની પદ્ધતિ

અમારી ગણક વર્તમાન કેનેડિયન કરના દર અને નિયમોનો ઉપયોગ કરીને ચોક્કસ તુલનાઓ પ્રદાન કરે છે. ગણનાઓ કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે અહીં છે:

વ્યક્તિગત આવક કર ગણનાનું

વ્યક્તિગત આવક કર તમારા નિવાસના પ્રાંત માટે લાગુ પડતા ફેડરલ અને પ્રાંતના કરના શ્રેણીઓનો ઉપયોગ કરીને ગણવામાં આવે છે. ગણક તમારા કુલ આવક (પગાર અને/અથવા ડિવિડેન્ડ) પર યોગ્ય માર્જિનલ કર દર લાગુ કરે છે.

પગાર આવક માટે, સૂત્ર છે:

1વ્યક્તિગત કર = ફેડરલ કર + પ્રાંતનો કર
2

જ્યાં ફેડરલ કર અને પ્રાંતનો કર દરેક કર શ્રેણીમાં આવકના દરેક ભાગ પર પ્રગતિશીલ કરના દર લાગુ કરીને ગણવામાં આવે છે.

CPP યોગદાન ગણનાનું

CPP યોગદાન પગાર આવકના આધારે ગણવામાં આવે છે, જેમાં નીચેના સૂત્રનો ઉપયોગ થાય છે:

1CPP યોગદાન = (પગાર - મૂળ મુક્તિ) × CPP દર
2

જ્યાં:

મૂળ મુક્તિ $3,500 (2023 માટે) છે
CPP દર 5.95% છે (2023 માટે)
મહત્તમ પેન્શનેબલ આવક $66,600 (2023 માટે) છે

RRSP યોગદાન રૂમ ગણનાનું

RRSP યોગદાન રૂમ નીચે મુજબ ગણવામાં આવે છે:

1RRSP રૂમ = કમાયેલી આવક × 18% (વાર્ષિક મર્યાદા સુધી)
2

જ્યાં:

કમાયેલી આવક મુખ્યત્વે પગાર (ડિવિડેન્ડ નહીં)માં સમાવેશ થાય છે
વાર્ષિક મર્યાદા 2023 માટે $30,780 છે

ડિવિડેન્ડ કર ગણનાનું

ડિવિડેન્ડ્સ માટે, ગણનામાં ગ્રોસ-અપ અને કર ક્રેડિટ સિસ્ટમના કારણે વધુ જટિલતા છે:

1કરયોગ્ય ડિવિડેન્ડ = વાસ્તવિક ડિવિડેન્ડ × (1 + ગ્રોસ-અપ દર)
2ડિવિડેન્ડ કર = (કરયોગ્ય ડિવિડેન્ડ × માર્જિનલ કર દર) - ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ
3

જ્યાં:

ગ્રોસ-અપ દર 2023 માટે અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ માટે 15% અને યોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ માટે 38% છે
ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ પ્રાંત અને ડિવિડેન્ડ પ્રકાર દ્વારા અલગ છે

સંસ્થાગત કર બચત

જ્યારે પગાર ચૂકવવામાં આવે છે, ત્યારે તમારા સંસ્થાને સંસ્થાગત કર બચે છે:

1સંસ્થાગત કર બચત = પગાર × સંસ્થાગત કર દર
2

જ્યારે ડિવિડેન્ડ્સ ચૂકવવામાં આવે છે, ત્યારે સંસ્થાને પ્રથમ સંસ્થાગત કર ચૂકવવો પડે છે:

1ડિવિડેન્ડ સ્ત્રોત આવક પર સંસ્થાગત કર = આવક × સંસ્થાગત કર દર
2

પ્રાંતના કરના વિચાર

કરના દર અને સંકલન કાર્યક્ષમતા કેનેડાના પ્રાંતો અને પ્રદેશોમાં નોંધપાત્ર રીતે અલગ છે. અહીં મુખ્ય પ્રાંતના વિચારોથી સંક્ષિપ્ત સમીક્ષા છે:

ઓન્ટેરિયો (ON)

નાના બિઝનેસનો કર દર: 3.2% (સંયુક્ત ફેડરલ-પ્રાંત: 12.2%)
ઉપરના આવક સ્તરે તુલનાત્મક રીતે ઊંચા વ્યક્તિગત કરના દર
અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ માટે મધ્યમ સંકલન

બ્રિટિશ કોલંબિયા (BC)

નાના બિઝનેસનો કર દર: 2.0% (સંયુક્ત ફેડરલ-પ્રાંત: 11.0%)
પ્રગતિશીલ વ્યક્તિગત કરના દરો સાથે ટોપ દર 20.5% પ્રાંતમાં
અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ માટે સામાન્ય રીતે સારી સંકલન

અલબર્ટા (AB)

નાના બિઝનેસનો કર દર: 2.0% (સંયુક્ત ફેડરલ-પ્રાંત: 11.0%)
10% ની ફ્લેટ પ્રાંતના કર દર
કેટલાક આવક સ્તરો પર ડિવિડેન્ડ્સ માટે અનુકૂળ સંકલન

ક્વેબેક (QC)

નાના બિઝનેસનો કર દર: 3.2% (સંયુક્ત ફેડરલ-પ્રાંત: 12.2%)
કેનેડામાં સૌથી ઊંચા કુલ કર દર
અલગ પ્રાંતના કર વહીવટની પદ્ધતિ
QPIP (ક્વેબેક પેન્શન યોજના) માટે અનોખી વિચારણાઓ

અન્ય પ્રાંતો અને પ્રદેશો

દરેક પ્રાંત અને પ્રદેશમાં તેમના પોતાના કરના દર અને ક્રેડિટ છે જે પગાર સામે ડિવિડેન્ડ નિર્ણયને અસર કરે છે. અમારી ગણક આ તફાવતને ધ્યાનમાં લે છે જેથી ચોક્કસ પ્રાંત-વિશિષ્ટ ભલામણો પ્રદાન કરી શકે.

ઉપયોગના કેસ અને ઉદાહરણો

ઉદાહરણ 1: ઓન્ટેરિયોમાં નાના બિઝનેસ માલિક

પરિસ્થિતિ:

પ્રાંત: ઓન્ટેરિયો
અત્યાર સુધી ચૂકવેલ પગાર: $50,000
અત્યાર સુધી ચૂકવેલ ડિવિડેન્ડ: $0
વધારાની આવકની જરૂર: $30,000

ગણકના પરિણામો:

પગાર વિકલ્પ:
- વધારાની આવક પર વ્યક્તિગત કર: $9,450
- CPP યોગદાન: $1,785
- નેટ વધારાની આવક: $18,765
- બનાવેલ RRSP રૂમ: $5,400
- સંસ્થાગત કર બચત: $3,660
- કુલ ઘરમાં મળતી રકમ: $22,425
ડિવિડેન્ડ વિકલ્પ:
- સંસ્થાગત કર: $3,660
- ડિવિડેન્ડ્સ પર વ્યક્તિગત કર: $4,590
- નેટ વધારાની આવક: $21,750
- કુલ ઘરમાં મળતી રકમ: $21,750

ભલામણ: આ પરિસ્થિતિમાં, પગાર વિકલ્પ થોડી વધુ સારી કુલ પરિણામો પ્રદાન કરે છે જ્યારે RRSP યોગદાન રૂમ અને CPP લાભોને ધ્યાનમાં લેવામાં આવે છે.

ઉદાહરણ 2: બ્રિટિશ કોલંબિયામાં વ્યાવસાયિક સંસ્થા

પરિસ્થિતિ:

પ્રાંત: બ્રિટિશ કોલંબિયા
અત્યાર સુધી ચૂકવેલ પગાર: $100,000
અત્યાર સુધી ચૂકવેલ ડિવિડેન્ડ: $20,000
વધારાની આવકની જરૂર: $50,000

ગણકના પરિણામો:

પગાર વિકલ્પ:
- વધારાની આવક પર વ્યક્તિગત કર: $19,250
- CPP યોગદાન: $0 (અગાઉ જ મહત્તમ પહોંચ્યું)
- નેટ વધારાની આવક: $30,750
- બનાવેલ RRSP રૂમ: $9,000
- સંસ્થાગત કર બચત: $5,500
- કુલ ઘરમાં મળતી રકમ: $36,250
ડિવિડેન્ડ વિકલ્પ:
- સંસ્થાગત કર: $5,500
- ડિવિડેન્ડ્સ પર વ્યક્તિગત કર: $7,800
- નેટ વધારાની આવક: $36,700
- કુલ ઘરમાં મળતી રકમ: $36,700

ભલામણ: આ ઉચ્ચ આવકની પરિસ્થિતિમાં BCમાં, ડિવિડેન્ડ વિકલ્પ થોડી વધુ સારી પરિણામો પ્રદાન કરે છે, ખાસ કરીને જો બિઝનેસ માલિકને વધારાના RRSP રૂમની જરૂર નથી.

ઉદાહરણ 3: મિશ્ર વેતન વ્યૂહરચના

ઘણા બિઝનેસ માલિકો શોધે છે કે પગાર અને ડિવિડેન્ડ્સનું સંયોજન શ્રેષ્ઠ કર વ્યૂહરચના પ્રદાન કરે છે. વિચાર કરો:

પગાર ચૂકવવો જે:
- CPP યોગદાનને મહત્તમ બનાવે (જો ઇચ્છિત હોય)
- પૂરતું RRSP યોગદાન રૂમ બનાવે
- નીચા વ્યક્તિગત કર શ્રેણીઓનો ઉપયોગ કરે
- કેટલાક વ્યક્તિગત લાભો માટે યોગ્યતા પ્રાપ્ત કરે
પછી બાકીના વેતનને ડિવિડેન્ડ્સ તરીકે ચૂકવવું:
- પગાર પર ઊંચા માર્જિનલ કર દરને ટાળી
- કુલ કર ભારને ઘટાડે
- પગાર વ્યવસ્થાપનને સરળ બનાવે

અમારી ગણક તમને વિવિધ પગાર/ડિવિડેન્ડ સંયોજનો સાથે અનેક પરિસ્થિતિઓ ચલાવીને શ્રેષ્ઠ સંતુલન શોધવામાં મદદ કરી શકે છે.

કર વિચારણાઓની બહારના ફેક્ટરો

જ્યારે કર કાર્યક્ષમતા મહત્વપૂર્ણ છે, અન્ય ફેક્ટરોને તમારા વેતન વ્યૂહરચનામાં અસર કરવી જોઈએ:

નિવૃત્તિની યોજના

પગાર RRSP યોગદાન રૂમ બનાવે છે
પગાર CPP લાભો માટે યોગદાન આપે છે
ડિવિડેન્ડ્સ વધુ રોકાણની લવચીકતા માટે પરવાનગી આપે છે

રોકાણ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપન

પગાર નિયમિત રોકાણ કરની ચુકવણીની જરૂર છે
ડિવિડેન્ડ્સને વર્ષ દરમિયાન વધુ લવચીકતાથી સમયબદ્ધ કરી શકાય છે
પગાર વધુ ભવિષ્યમાં આગ્રહિત વ્યક્તિગત આવક પ્રવાહ બનાવે છે

બિઝનેસ અનુગામી યોજના

ડિવિડેન્ડ નીતિઓ કંપનીની મૂલ્યને અસર કરી શકે છે
વેતન વ્યૂહરચના સંસ્થાની જમા કમાણી પર અસર કરે છે
બિઝનેસમાંથી સંપત્તિનું કર-ક્ષમતાવાળું ઉપાડવું

જીવનશૈલી અને વ્યક્તિગત જરૂરિયાતો

મોર્ગેજની યોગ્યતા સામાન્ય રીતે T4 આવક (પગાર)ની જરૂર છે
કેટલાક વ્યક્તિગત કર ક્રેડિટો માત્ર કમાયેલી આવક પર લાગુ પડે છે
આરોગ્ય અને વીમા લાભો સામાન્ય રીતે પગારની જરૂર છે

કેનેડિયન સંસ્થાગત કરના ઇતિહાસ

કેનેડિયન સંસ્થાગત કરની પદ્ધતિ દાયકાઓમાં નોંધપાત્ર રીતે વિકસિત થઈ છે, જેમાં સંકલન પદ્ધતિ એક વ્યાખ્યાત્મક લક્ષણ છે.

સંકલન સિદ્ધાંત

સંકલનનો વિચાર કેનેડામાં 1960ના દાયકાના અંતે કાર્ટર કમિશનના ભલામણો પછી રજૂ કરવામાં આવ્યો હતો. ઉદ્દેશ એ હતો કે વ્યક્તિઓને આવક સીધી કમાવવા અથવા સંસ્થાના માધ્યમથી કમાવવા પર લગભગ સમાન કર ચૂકવવું જોઈએ.

નાના બિઝનેસની છૂટ

નાના બિઝનેસની છૂટને કેનેડિયન-નિયંત્રિત ખાનગી સંસ્થાઓ (CCPCs)ને કરના લાભો પ્રદાન કરવા માટે રજૂ કરવામાં આવ્યું હતું અને 1970ના દાયકાથી કેનેડિયન કર નીતિનો એક ખૂણો રહ્યો છે. નાના બિઝનેસ માટે અનુકૂળ કર દર સમયાંતરે બદલાયા છે પરંતુ બિઝનેસ માલિકો માટે નોંધપાત્ર કરને વિલંબિત કરવાની તક પ્રદાન કરે છે.

ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ સિસ્ટમ

ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ સિસ્ટમ ડિવિડેન્ડ તરીકે વિતરણ કરતા પહેલા સંસ્થાગત કર પહેલેથી જ ચૂકવવામાં આવેલા કરને સમાયોજિત કરવા માટે રચવામાં આવી હતી. સિસ્ટમ યોગ્ય અને અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ વચ્ચે ભેદ કરે છે:

યોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ: સામાન્ય રીતે તે આવકમાંથી ચૂકવવામાં આવે છે જે સામાન્ય સંસ્થાગત કર દરે કરવાળા હોય છે
અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ: સામાન્ય રીતે તે આવકમાંથી ચૂકવવામાં આવે છે જે નાના બિઝનેસની છૂટનો લાભ લે છે

આ બે-સ્તરીય ડિવિડેન્ડ સિસ્ટમ 2006માં સંસ્થાગત આવકના વિવિધ પ્રકારો વચ્ચે સંકલન પ્રાપ્ત કરવા માટે વધુ સારી રીતે કાર્ય કરવા માટે રજૂ કરવામાં આવી હતી.

તાજેતરના વિકાસ

તાજેતરના વર્ષોમાં, કેનેડિયન સરકારએ ખાનગી સંસ્થાઓને અસર કરતી વિવિધ વ્યવસ્થાઓ રજૂ કરી છે, જેમાં સામેલ છે:

ખાનગી સંસ્થાઓમાં પેસિવ રોકાણ આવકના કરની ચિંતાઓ (2018)
પરિવારના સભ્યોને ડિવિડેન્ડ્સ દ્વારા આવકના વિભાજન પર પ્રતિબંધ (વિતરણ પર કર નિયમો)
નાના બિઝનેસની છૂટ માટે યોગ્યતા નિયમોનો ફેરફાર
શ્રેષ્ઠ કર સંકલન પ્રાપ્ત કરવા માટે સતત સુધારણા

આ ફેરફારો કર નિયમો સાથે અપડેટ રહેવાની મહત્વપૂર્ણતા અને નિયમિત રીતે તમારા વેતન વ્યૂહરચનાને સમીક્ષા કરવાની જરૂરિયાતને પ્રકાશિત કરે છે.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

યોગ્ય અને અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ વચ્ચે શું તફાવત છે?

યોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ તે સંસ્થાની આવકમાંથી ચૂકવવામાં આવે છે જે સામાન્ય સંસ્થાગત કર દરે કરવાળા હોય છે (પ્રાંતના આધારે લગભગ 26-31%). આ ડિવિડેન્ડ્સને વધુ અનુકૂળ ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ મળે છે કારણ કે અગાઉ જ ચૂકવવામાં આવેલ ઉચ્ચ સંસ્થાગત કર માટે સમાયોજિત થાય છે.

અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ સામાન્ય રીતે તે આવકમાંથી ચૂકવવામાં આવે છે જે નાના બિઝનેસની છૂટનો લાભ લે છે (પ્રાંતના આધારે લગભગ 9-13% કરવાળા). આ ડિવિડેન્ડ્સને નાની કર ક્રેડિટ મળે છે, જે ઓછા સંસ્થાગત કરને દર્શાવે છે.

ડિવિડેન્ડ ગ્રોસ-અપ કેવી રીતે કાર્ય કરે છે?

ડિવિડેન્ડ ગ્રોસ-અપ એ એક મિકેનિઝમ છે જે વાસ્તવિક ડિવિડેન્ડની રકમને ગ્રોસ કરે છે જેથી તે ડિવિડેન્ડને ઉત્પન્ન કરનારી સંસ્થાગત આવકની અંદાજિત પૂર્વ-કર આવકને અનુરૂપ બનાવે. 2023 માટે:

અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સને 15% ગ્રોસ-અપ કરવામાં આવે છે
યોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સને 38% ગ્રોસ-અપ કરવામાં આવે છે

આ ગ્રોસ-અપ રકમ તમારા કરભોગમાં સમાવિષ્ટ છે, પરંતુ પછી તમે ડિવિડેન્ડ કર પહેલેથી જ ચૂકવવામાં આવેલ સંસ્થાગત કરને સમાયોજિત કરવા માટે કર ક્રેડિટ પ્રાપ્ત કરો છો.

શું હું માત્ર ડિવિડેન્ડ્સ ચૂકવી શકું છું અને પગાર નહીં?

હા, તમે માત્ર ડિવિડેન્ડ્સ ચૂકવવા માટે શક્ય છે. જોકે, આ વ્યૂહરચનાનો અર્થ એ છે કે:

તમે CPPમાં યોગદાન નહીં કરો
તમે RRSP યોગદાન રૂમ બનાવશો નહીં
તમને કેટલીક લોન અથવા મોર્ગેજ માટે મુશ્કેલી આવી શકે છે
તમે કેટલાક વ્યક્તિગત કર ક્રેડિટો માટે "કામકાજની આવક" નહીં રાખો

ઘણાં બિઝનેસ માલિકો માટે, પગાર અને ડિવિડેન્ડ્સનું સંયોજન શ્રેષ્ઠ કુલ લાભો પ્રદાન કરે છે.

પગાર ચૂકવવાથી મારા સંસ્થાના કર પર શું અસર પડશે?

પગાર તમારા સંસ્થાનો માટે કર-કટોકટી ખર્ચ છે, જે તેના કરયોગ્ય આવકને ડોલર-થી-ડોલર ઘટાડે છે. આનો અર્થ એ છે કે તમારા સંસ્થાને પગાર ચૂકવેલા દરના સમાન સંસ્થાગત કર બચત થાય છે.

શું ડિવિડેન્ડ્સ લેવું નિવૃત્તિમાં OAS ક્લોબેકને અસર કરશે?

હા. ડિવિડેન્ડ્સની સમાન રકમને પગાર રૂપે પ્રાપ્ત કરવાથી OAS (ઓલ્ડ એજ સિક્યોરિટી) ક્લોબેક પર વધુ અસર કરે છે કારણ કે ડિવિડેન્ડ ગ્રોસ-અપ. ડિવિડેન્ડ્સની ગ્રોસ-અપ રકમ OAS ક્લોબેકના હિસાબ માટે તમારા નેટ આવકની ગણતરીમાં ઉપયોગમાં લેવામાં આવે છે.

હું મારી વેતન વ્યૂહરચનાને કેટલાય વાર સમીક્ષા કરવી જોઈએ?

તમે તમારી વેતન વ્યૂહરચનાને સમીક્ષા કરવી જોઈએ:

વાર્ષિક, તમારા નાણાકીય વર્ષના અંતે
જ્યારે કરના કાયદાઓમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર થાય
જ્યારે તમારી વ્યક્તિગત નાણાકીય પરિસ્થિતિમાં ફેરફાર થાય
જ્યારે તમારા બિઝનેસના પ્રદર્શનમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર થાય

શું આ ગણક વ્યાવસાયિક કર સલાહને બદલી શકે છે?

ના. જ્યારે અમારી ગણક વર્તમાન કરના દરો અને સામાન્ય સિદ્ધાંતોના આધારે મૂલ્યવાન洞察 પ્રદાન કરે છે, તે વ્યક્તિગત વ્યાવસાયિક સલાહને બદલી શકતી નથી. કર યોજના ઘણા ફેક્ટરોને ધ્યાનમાં લે છે જે ફક્ત તત્કાલ કરની ગણનાઓથી આગળ છે, જેમાં લાંબા ગાળાની યોજના, જોખમ વ્યવસ્થાપન, અને તમારી પરિસ્થિતિને અનન્ય બનાવતી વિશિષ્ટ પરિસ્થિતિઓનો સમાવેશ થાય છે.

ગણકના પરિણામો કેટલા ચોક્કસ છે?

અમારી ગણક વર્તમાન ફેડરલ અને પ્રાંતના કરના દરોનો ઉપયોગ કરે છે અને સ્થાપિત કર ગણના પદ્ધતિઓનું પાલન કરે છે. જો કે, તે ચોક્કસ સરળીકરણો અને અનુમાન કરે છે. ચોક્કસ કર યોજના માટે, અમે ભલામણ કરીએ છીએ કે તમે એક યોગ્ય કર વ્યાવસાયિક સાથે સલાહ લો જે તમારી વિશિષ્ટ પરિસ્થિતિના તમામ પાસાઓને ધ્યાનમાં લઈ શકે.

કોડ ઉદાહરણો

અહીં કેટલાક કોડ ઉદાહરણો છે જે પગાર સામે ડિવિડેન્ડ નિર્ણયના વિવિધ પાસાઓને ગણવામાં કેવી રીતે ગણના કરવામાં આવે છે તે દર્શાવે છે:

1// વ્યક્તિગત આવક કરની ગણના (સરળ ઉદાહરણ)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // ફેડરલ કર શ્રેણીઓ (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // પ્રાંતના કરના દરો સમાન રીતે વ્યાખ્યાયિત કરવામાં આવશે
13  // આ એક સરળ ઉદાહરણ છે
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // ઉદાહરણ માટે સરળ બનાવવામાં
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // અન્ય પ્રાંતો...
19  };
20  
21  // ફેડરલ કરની ગણના
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // સરળ પ્રાંતના કર (વાસ્તવમાં, શ્રેણીઓનો ઉપયોગ કરશે)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// CPP યોગદાનની ગણના
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// RRSP યોગદાન રૂમની ગણના
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 મર્યાદા
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# ડિવિડેન્ડ કરની ગણના પાયથોનમાં
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # ગ્રોસ-અપ દર
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ દર (સરળ બનાવવામાં)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # ગ્રોસ-અપ લાગુ કરો
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # ગ્રોસ-અપ રકમ પર કરની ગણના (સરળ બનાવવામાં)
16    # વાસ્તવમાં, શ્રેણીઓનો ઉપયોગ કરશે
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ લાગુ કરો
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # અંતિમ કર (શૂન્ય કરતાં નકારાત્મક હોઈ શકે નહીં)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# પગાર સામે ડિવિડેન્ડની તુલના
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # પગાર વિકલ્પ
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # ડિવિડેન્ડ વિકલ્પ
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// પગાર-ડિવિડેન્ડ મિશ્રણને ગણતરી કરવા માટે જાવા ઉદાહરણ
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // વધારાની આવકને પગાર તરીકે શરૂ કરો
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // પગાર/ડિવિડેન્ડના વિવિધ સંયોજનોને અજમાવો
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // કરની ગણનાઓ માટે અન્ય પદ્ધતિઓ અહીં અમલમાં આવશે
36}
37

સંદર્ભો

કેનેડા રેવન્યુ એજન્સી. "T2 કોર્પોરેશન આવક કર માર્ગદર્શિકા." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
કેનેડા રેવન્યુ એજન્સી. "વ્યક્તિઓ માટે કેનેડિયન આવક કરના દર - વર્તમાન અને અગાઉના વર્ષો." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
કેનેડા રેવન્યુ એજન્સી. "ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
કેનેડા પેન્શન યોજના. "યોગદાન દર, મહત્તમ અને મુક્તિઓ." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
ચાર્ટર્ડ વ્યાવસાયિક એકાઉન્ટન્ટ્સ ઓફ કેનેડા. "કર યોજના માર્ગદર્શિકા." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
કેનેડાના નાણાં વિભાગ. "કર ખર્ચ અને મૂલ્યાંકન." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

નિષ્કર્ષ

પગાર અને ડિવિડેન્ડ વચ્ચેનો નિર્ણય કેનેડિયન બિઝનેસ માલિકો માટે સૌથી મહત્વપૂર્ણ કર યોજના વિચારણાઓમાંના એક છે. જ્યારે કેનેડિયન કર વ્યવસ્થા સંસ્થાગત અને વ્યક્તિગત કર વચ્ચે સંકલન પ્રાપ્ત કરવાની કોશિશ કરે છે, ત્યારે શ્રેષ્ઠ વ્યૂહરચના વ્યક્તિગત પરિસ્થિતિઓ, નિવાસના પ્રાંત, આવક સ્તરો, અને વ્યક્તિગત નાણાકીય લક્ષ્યોના આધારે બદલાય છે.

અમારો કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર સામે ડિવિડેન્ડ કર ગણક તમારા વિકલ્પોનું વિશ્લેષણ કરવા માટે મૂલ્યવાન શરૂઆતનો બિંદુ પ્રદાન કરે છે, પરંતુ અમે ભલામણ કરીએ છીએ કે તમે તમારી વિશિષ્ટ પરિસ્થિતિ માટે વ્યક્તિગત સલાહ માટે એક યોગ્ય કર વ્યાવસાયિક સાથે સલાહ લો.

ભવિષ્યમાં કરની વિવિધ વ્યૂહરચનાઓના કરના પરિણામોને સમજવા અને નિયમિત રીતે તમારી પદ્ધતિની સમીક્ષા કરીને, તમે તમારા કુલ કર ભારને ઓછું કરી શકો છો જ્યારે તમારા નાણાકીય અને નિવૃત્તિની યોજના લક્ષ્યોને પૂર્ણ કરી શકો છો.

તમારી વેતન વ્યૂહરચનાને શ્રેષ્ઠ બનાવવા માટે તૈયાર છો? હવે અમારી ગણકનો પ્રયાસ કરો અને તમારા કેનેડિયન સંસ્થામાંથી પોતાને ચૂકવવા માટે સૌથી કર-ક્ષમતાવાળું માર્ગ શોધવા માટે મૂલ્યવાન洞察 મેળવો.

💬

પ્રતિસાદ

💬

આ સાધન વિશે પ્રતિસાદ આપવા માટે પ્રતિસાદ ટોસ્ટ પર ક્લિક કરો.

🔗

સંબંધિત સાધનો

તમારા વર્કફ્લો માટે ઉપયોગી થવાના વધુ સાધનો શોધો

કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર વિરુદ્ધ ડિવિડન્ડ કર ગણક

કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર અને ડિવિડેન્ડ કેલ્ક્યુલેટર

તમારી માહિતી દાખલ કરો

દસ્તાવેજીકરણ

કેનેડિયન બિઝનેસ પગાર સામે ડિવિડેન્ડ કર ગણક

પરિચય

કેનેડામાં પગાર સામે ડિવિડેન્ડ વેતન સમજવું

પગાર વેતન

ડિવિડેન્ડ વેતન

કેનેડામાં કર સંકલન

આ ગણકનો ઉપયોગ કેવી રીતે કરવો

કર ગણનાની પદ્ધતિ

વ્યક્તિગત આવક કર ગણનાનું

CPP યોગદાન ગણનાનું

RRSP યોગદાન રૂમ ગણનાનું

ડિવિડેન્ડ કર ગણનાનું

સંસ્થાગત કર બચત

પ્રાંતના કરના વિચાર

ઓન્ટેરિયો (ON)

બ્રિટિશ કોલંબિયા (BC)

અલબર્ટા (AB)

ક્વેબેક (QC)

અન્ય પ્રાંતો અને પ્રદેશો

ઉપયોગના કેસ અને ઉદાહરણો

ઉદાહરણ 1: ઓન્ટેરિયોમાં નાના બિઝનેસ માલિક

ઉદાહરણ 2: બ્રિટિશ કોલંબિયામાં વ્યાવસાયિક સંસ્થા

ઉદાહરણ 3: મિશ્ર વેતન વ્યૂહરચના

કર વિચારણાઓની બહારના ફેક્ટરો

નિવૃત્તિની યોજના

રોકાણ પ્રવાહ વ્યવસ્થાપન

બિઝનેસ અનુગામી યોજના

જીવનશૈલી અને વ્યક્તિગત જરૂરિયાતો

કેનેડિયન સંસ્થાગત કરના ઇતિહાસ

સંકલન સિદ્ધાંત

નાના બિઝનેસની છૂટ

ડિવિડેન્ડ કર ક્રેડિટ સિસ્ટમ

તાજેતરના વિકાસ

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

યોગ્ય અને અયોગ્ય ડિવિડેન્ડ્સ વચ્ચે શું તફાવત છે?

ડિવિડેન્ડ ગ્રોસ-અપ કેવી રીતે કાર્ય કરે છે?

શું હું માત્ર ડિવિડેન્ડ્સ ચૂકવી શકું છું અને પગાર નહીં?

પગાર ચૂકવવાથી મારા સંસ્થાના કર પર શું અસર પડશે?

શું ડિવિડેન્ડ્સ લેવું નિવૃત્તિમાં OAS ક્લોબેકને અસર કરશે?

હું મારી વેતન વ્યૂહરચનાને કેટલાય વાર સમીક્ષા કરવી જોઈએ?

શું આ ગણક વ્યાવસાયિક કર સલાહને બદલી શકે છે?

ગણકના પરિણામો કેટલા ચોક્કસ છે?

કોડ ઉદાહરણો

સંદર્ભો

નિષ્કર્ષ

પ્રતિસાદ

સંબંધિત સાધનો

વ્યવસાયિક વાહન લીઝ સામે ખરીદી કેલ્ક્યુલેટર | કરની તુલના સાધન

સંયુક્ત વ્યાજ કેલ્ક્યુલેટર - રોકાણ અને લોનની ગણના

સરળ વ્યાજ ગણક - રોકાણ અને લોન માટે ગણના સાધન

પોઈસન વિતરણની સંભાવનાઓની ગણતરી અને દૃશ્યીકરણ

મોર્ટગેજ કેલ્ક્યુલેટર: ઘર ખરીદવા માટેની સહાય અને માર્ગદર્શિકા