Калкулатор за данъци върху заплатата и дивидентите за канадски бизнес

Сравнете данъчните последици от заплатата спрямо дивидентите за собствениците на канадски бизнес. Оптимизирайте стратегията си за доходи въз основа на провинциалните данъчни ставки, вноските за CPP и съображенията за RRSP.

Калкулатор за заплати и дивиденти на канадски бизнес

Въведете Вашата информация

Провинция

Заплата, изплатена до момента

Дивиденти, изплатени до момента

Допълнителен доход, необходим

📚

Документация

Калипратор на данъците за заплати и дивиденти на канадски бизнес

Въведение

Калипраторът на данъците за заплати и дивиденти на канадски бизнес е специализиран инструмент, проектиран да помогне на собствениците на малки бизнеси и на професионалисти с корпорации в Канада да вземат информирани решения относно начина, по който да се компенсират. Като собственик на бизнес в Канада, едно от най-значимите финансови решения, с които ще се сблъскате, е дали да се платите чрез заплата, дивиденти или комбинация от двете. Този калкулатор предоставя обширен анализ на данъчните последици, помагайки ви да оптимизирате стратегията си за компенсация въз основа на вашите специфични обстоятелства.

Нашият калкулатор отчита сложната взаимовръзка между корпоративното и личното данъчно облагане в Канада, включително провинциалните данъчни ставки, вноските за CPP, лимита за вноски в RRSP и данъчните кредити за дивиденти. Чрез въвеждане на вашата провинция, текущата заплата и дивиденти, платени до момента, и желаните допълнителни доходи, ще получите подробна сравнителна таблица на данъчните последици от всеки метод на компенсация.

Разбиране на компенсацията чрез заплата срещу дивиденти в Канада

Компенсация чрез заплата

Когато си плащате заплата от вашата корпорация, сумата е:

Данъчно приспадна разход за вашата корпорация
Подложена на личен данък върху дохода по вашата маргинална данъчна ставка
Подложена на вноски за Канада Пенсионен План (CPP)
Създава лимит за вноски в RRSP (18% от дохода до годишни лимити)
Осигурява достъп до определени данъчно облагодетелствани лични предимства
Изисква администриране на заплатата и вноски

Заплатата се счита за "печалба" и предоставя няколко предимства, които дивидентите нямат, включително предимства от CPP и лимит за вноски в RRSP. Въпреки това, тя също така носи допълнителни административни изисквания и данъци върху заплатите.

Компенсация чрез дивиденти

Когато си плащате дивиденти от вашата корпорация, сумата е:

Не е данъчно приспадна разход за вашата корпорация
Подложена на корпоративен данък преди разпределение
Право на данъчни кредити за дивиденти на личното ниво
Не подлежи на вноски за CPP
Не създава лимит за вноски в RRSP
Обикновено е по-проста за администриране от заплатата

Дивидентите могат да бъдат класифицирани като "елигибилни" или "неелигибилни" в зависимост от източника на корпоративния доход, с различни данъчни последици за всеки тип. Системата за данъчни кредити за дивиденти е проектирана да предотврати двойното данъчно облагане на корпоративния доход, но интеграцията не винаги е перфектна в различните провинции и нива на доход.

Данъчна интеграция в Канада

Канадската данъчна система се опитва да постигне "интеграция" между корпоративните и личните данъци, което означава, че общият данък, който трябва да се плати, трябва да бъде приблизително същият, независимо дали доходът е спечелен лично или чрез корпорация и след това разпределен. Въпреки това, перфектната интеграция рядко се постига поради:

Различни провинциални данъчни ставки
Различни корпоративни данъчни ставки за малки бизнеси спрямо по-големи корпорации
Разликата между елегибилни и неелигибилни дивиденти
Промени в данъчните ставки с времето

Този калкулатор ви помага да навигирате в тези сложности, за да намерите най-данъчно ефективната стратегия за компенсация за вашата ситуация.

Как да използвате този калкулатор

Следвайте тези прости стъпки, за да определите оптималната стратегия за компенсация за вашата ситуация:

Изберете вашата провинция: Изберете вашата провинция или територия на пребиваване от падащото меню. Данъчните ставки варират значително в Канада, така че това е важна първа стъпка.
Въведете заплатата, платена до момента: Въведете сумата на заплатата, която вече сте платили на себе си от вашата корпорация в текущата данъчна година.
Въведете дивидентите, платени до момента: Въведете сумата на дивидентите, които вече сте получили от вашата корпорация в текущата данъчна година.
Въведете допълнителния доход, който ви е нужен: Уточнете колко допълнителен доход искате да изтеглите от вашата корпорация.
Прегледайте резултатите: Калкулаторът ще анализира вашите входни данни и ще предостави:
- Сравнение на данъчните последици от получаването на допълнителния доход като заплата спрямо дивиденти
- Общото данъчно бреме при всеки сценарий
- Нетната сума, която ще получите при всяка опция
- Лимит за вноски в RRSP, генериран (за опцията заплата)
- Препоръка за най-данъчно ефективния подход
По избор - Копирайте резултатите: Използвайте бутона за копиране, за да запазите резултатите си за бъдеща справка или да ги споделите с вашия финансов съветник.

Методология на изчисление на данъците

Нашият калкулатор използва текущите канадски данъчни ставки и регулации, за да предостави точни сравнения. Ето как работят изчисленията:

Изчисление на личния данък върху дохода

Личният данък върху дохода се изчислява, използвайки федералните и провинциалните данъчни класове, приложими за вашата провинция на пребиваване. Калкулаторът прилага подходящите маргинални данъчни ставки към общия ви доход (заплата и/или дивиденти).

За доход от заплата, формулата е:

1Личен данък = Федерален данък + Провинциален данък
2

Където Федерален данък и Провинциален данък се изчисляват, като се прилагат прогресивните данъчни ставки към всяка част от дохода, попадаща в съответния данъчен клас.

Изчисление на вноските за CPP

Вноските за CPP се изчисляват на базата на дохода от заплата, използвайки следната формула:

1Вноски за CPP = (Заплата - Основно освобождаване) × Ставка на CPP
2

Където:

Основно освобождаване е $3,500 (за 2023)
Ставка на CPP е 5.95% за служители (2023)
Максимални пенсионни доходи е $66,600 (2023)

Изчисление на лимита за вноски в RRSP

Лимитът за вноски в RRSP се изчислява като:

1Лимит за RRSP = Печелен доход × 18% (до годишен максимум)
2

Където:

Печелен доход основно включва заплата (не дивиденти)
Годишен максимум е $30,780 за 2023

Изчисление на данъка върху дивиденти

За дивидентите изчислението е по-сложно поради системата за увеличаване и данъчния кредит:

1Облагаем дивидент = Действителен дивидент × (1 + Ставка на увеличаване)
2Данък върху дивидентите = (Облагаем дивидент × Маргинална данъчна ставка) - Данъчен кредит за дивиденти
3

Където:

Ставка на увеличаване е 15% за неелигибилни дивиденти и 38% за елегибилни дивиденти (2023)
Данъчният кредит за дивиденти варира в зависимост от провинцията и типа дивидент

Корпоративни данъчни спестявания

Когато плащате заплата, вашата корпорация спестява корпоративен данък:

1Корпоративни данъчни спестявания = Заплата × Корпоративна данъчна ставка
2

Когато плащате дивиденти, корпорацията първо трябва да плати корпоративен данък:

1Корпоративен данък върху дохода от дивиденти = Доход × Корпоративна данъчна ставка
2

Провинциални данъчни съображения

Данъчните ставки и ефективността на интеграцията значително варират в различните канадски провинции и територии. Ето кратък преглед на ключовите провинциални съображения:

Онтарио (ON)

Данъчна ставка за малък бизнес: 3.2% (комбинирана федерално-провинциална: 12.2%)
Относително високи лични данъчни ставки на по-високи нива на доход
Умерена интеграция за неелигибилни дивиденти

Британска Колумбия (BC)

Данъчна ставка за малък бизнес: 2.0% (комбинирана федерално-провинциална: 11.0%)
Прогресивни лични данъчни ставки с горна ставка от 20.5% провинциално
Обикновено добра интеграция за неелигибилни дивиденти

Алберта (AB)

Данъчна ставка за малък бизнес: 2.0% (комбинирана федерално-провинциална: 11.0%)
Плоска провинциална данъчна ставка от 10%
Благоприятна интеграция за дивиденти на определени нива на доход

Квебек (QC)

Данъчна ставка за малък бизнес: 3.2% (комбинирана федерално-провинциална: 12.2%)
Най-високи общи данъчни ставки в Канада
Отделна система за провинциално данъчно администриране
Уникални съображения за QPIP (Квебекски пенсионен план)

Други провинции и територии

Всяка провинция и територия има свои собствени данъчни ставки и кредити, които влияят на решението за заплата срещу дивиденти. Нашият калкулатор отчита тези различия, за да предостави точни препоръки, специфични за провинцията.

Случаи на употреба и примери

Пример 1: Собственик на малък бизнес в Онтарио

Сценарий:

Провинция: Онтарио
Заплата, платена до момента: $50,000
Дивиденти, платени до момента: $0
Допълнителен доход, необходим: $30,000

Резултати от калкулатора:

Опция заплата:
- Личен данък върху допълнителния доход: $9,450
- Вноски за CPP: $1,785
- Нетен допълнителен доход: $18,765
- Създаден лимит за RRSP: $5,400
- Корпоративни данъчни спестявания: $3,660
- Обща сума за вземане: $22,425
Опция дивидент:
- Корпоративен данък: $3,660
- Личен данък върху дивидентите: $4,590
- Нетен допълнителен доход: $21,750
- Обща сума за вземане: $21,750

Препоръка: В този сценарий, опцията заплата предоставя малко по-добри общи резултати, когато се вземат предвид лимитът за вноски в RRSP и предимствата на CPP.

Пример 2: Професионална корпорация в Британска Колумбия

Сценарий:

Провинция: Британска Колумбия
Заплата, платена до момента: $100,000
Дивиденти, платени до момента: $20,000
Допълнителен доход, необходим: $50,000

Резултати от калкулатора:

Опция заплата:
- Личен данък върху допълнителния доход: $19,250
- Вноски за CPP: $0 (вече достигнат максимум)
- Нетен допълнителен доход: $30,750
- Създаден лимит за RRSP: $9,000
- Корпоративни данъчни спестявания: $5,500
- Обща сума за вземане: $36,250
Опция дивидент:
- Корпоративен данък: $5,500
- Личен данък върху дивидентите: $7,800
- Нетен допълнителен доход: $36,700
- Обща сума за вземане: $36,700

Препоръка: В този сценарий с по-висок доход в BC, опцията дивидент предоставя малко по-добри резултати, особено ако собственикът на бизнеса не се нуждае от допълнителен лимит за RRSP.

Пример 3: Стратегия за комбинирана компенсация

Много собственици на бизнеси установяват, че комбинация от заплата и дивиденти предоставя оптималната данъчна стратегия. Обмислете:

Плащането на достатъчно заплата, за да:
- Максимизира вноските за CPP (ако е желателно)
- Създаде достатъчно лимит за вноски в RRSP
- Използва по-ниските лични данъчни класове
- Квалифицира за определени лични предимства
След това плащането на останалата компенсация под формата на дивиденти, за да:
- Избегне по-високите маргинални данъчни ставки върху заплатата
- Минимизира общото данъчно бреме
- Оптимизира администрацията на заплатите

Нашият калкулатор може да ви помогне да определите оптималния баланс, като проведете множество сценарии с различни комбинации на заплата/дивиденти.

Фактори извън данъчните съображения

Докато данъчната ефективност е важна, други фактори трябва да влияят на вашата стратегия за компенсация:

Планиране на пенсиониране

Заплатата създава лимит за вноски в RRSP
Заплатата допринася за предимствата на CPP
Дивидентите могат да позволят по-голяма инвестиционна гъвкавост

Управление на паричния поток

Заплатата изисква редовно плащане на данъци
Дивидентите могат да бъдат временно разпределени по-гъвкаво през годината
Заплатата създава по-предсказуем поток от личен доход

Планиране на наследството на бизнеса

Политиките за дивиденти могат да повлияят на оценката на компанията
Стратегията за компенсация влияе на задържаните печалби на корпорацията
Данъчно ефективното извличане на богатство от бизнеса

Личен живот и нужди

Квалификацията за ипотека обикновено изисква доход от T4 (заплата)
Някои лични данъчни кредити важат само за печелен доход
Здравните и застрахователните предимства обикновено изискват заплата

История на корпоративното данъчно облагане в Канада

Канадският подход към корпоративното данъчно облагане е еволюирал значително през десетилетията, като системата за интеграция е определяща черта.

Принципът на интеграция

Концепцията за данъчна интеграция беше въведена в Канада след препоръките на Комисията на Картър в края на 60-те години. Целта беше да се осигури, че физическите лица ще плащат приблизително същото количество данъци, независимо дали печелят дохода директно или чрез корпорация.

Данъчно облекчение за малкия бизнес

Данъчното облекчение за малкия бизнес беше въведено, за да предостави данъчни предимства на канадските контролирани частни корпорации (CCPC) и е основен елемент на канадската данъчна политика от 70-те години. Предпочитаната данъчна ставка за малките бизнеси е варирала с времето, но последователно е предоставяла значителни възможности за данъчно отлагане за собствениците на бизнеси.

Система за данъчни кредити за дивиденти

Системата за данъчни кредити за дивиденти беше проектирана да компенсира корпоративния данък, който вече е платен върху дохода, преди да бъде разпределен под формата на дивиденти. Системата разграничва:

Елегибилни дивиденти: Обикновено от доход, облаган с по-високата обща корпоративна ставка
Неелигибилни дивиденти: Обикновено от доход, който е получил ползи от данъчното облекчение за малкия бизнес

Тази двустепенна система за дивиденти беше въведена през 2006 г., за да се постигне по-добра интеграция между различните типове корпоративен доход.

Последни развития

През последните години канадското правителство въведе различни мерки, засягащи частните корпорации, включително:

Промени в данъчното облагане на пасивния инвестиционен доход в частните корпорации (2018)
Ограничения за разделяне на дохода чрез дивиденти на членове на семейството (правила за данъка върху разделения доход)
Корекции в правилата за допустимост на данъчното облекчение за малкия бизнес
Продължаващи усъвършенствания за постигане на по-добра данъчна интеграция

Тези промени подчертават важността на актуализирането на данъчните регулации и редовното преглеждане на вашата стратегия за компенсация.

Често задавани въпроси

Каква е разликата между елегибилни и неелигибилни дивиденти?

Елегибилните дивиденти се плащат от корпоративен доход, който е облаган с общата корпоративна данъчна ставка (приблизително 26-31% в зависимост от провинцията). Тези дивиденти получават по-щедър данъчен кредит за дивиденти, за да компенсират по-високия корпоративен данък, който вече е платен.

Неелигибилните дивиденти обикновено се плащат от доход, който е получил ползи от данъчното облекчение за малкия бизнес (облаган с приблизително 9-13% в зависимост от провинцията). Тези дивиденти получават по-малък данъчен кредит, отразяващ по-ниския корпоративен данък, който е платен.

Как работи увеличаването на дивидентите?

Увеличаването на дивидентите е механизъм, който "увеличава" действителната сума на дивидента, за да приближи пред данъчния корпоративен доход, който е генерирал дивидента. За 2023:

Неелигибилните дивиденти се увеличават с 15%
Елегибилните дивиденти се увеличават с 38%

Тази увеличена сума се включва в облагаемия ви доход, но след това получавате данъчен кредит за дивиденти, за да компенсирате вече платения корпоративен данък.

Мога ли да си плащам само дивиденти и никаква заплата?

Да, възможно е да си плащате само дивиденти. Въпреки това, тази стратегия означава:

Няма да допринасяте за CPP
Няма да създадете лимит за вноски в RRSP
Може да имате затруднения с квалификацията за определени заеми или ипотеки
Няма да имате "печелен доход" за определени данъчни кредити

За много собственици на бизнеси, комбинацията от заплата и дивиденти предоставя най-добрите общи предимства.

Какво влияние оказва заплатата ми върху данъците на корпорацията ми?

Заплатата е данъчно приспаден разход за вашата корпорация, намалявайки облагаемия й доход долар за долар. Това означава, че вашата корпорация спестява корпоративен данък, равен на данъчната й ставка, умножена по платената заплата.

Ще повлияе ли получаването на дивиденти на намаляването на OAS в пенсионна възраст?

Да. Дивидентите оказват по-голямо влияние върху намаляването на старческия доход (OAS) отколкото същата сума действителен кеш, получен като заплата, поради увеличението на дивидентите. Увеличената сума на дивидентите се използва при изчисляването на вашия нетен доход за целите на намаляването на OAS.

Колко често трябва да преглеждам стратегията си за компенсация?

Трябва да преглеждате стратегията си за компенсация:

Годишно, преди края на фискалната ви година
Когато настъпят значителни промени в данъчните закони
Когато вашата лична финансова ситуация се промени
Когато представянето на бизнеса ви се промени значително

Може ли този калкулатор да замести професионалните данъчни съвети?

Не. Докато нашият калкулатор предоставя ценни прозрения, основани на текущите данъчни ставки и общи принципи, той не може да замести персонализирания професионален съвет. Данъчното планиране включва много фактори извън непосредствените данъчни изчисления, включително дългосрочно планиране, управление на риска и специфични обстоятелства, уникални за вашата ситуация.

Насколько точны результаты калькулятора?

Нашият калкулатор използва текущите федерални и провинциални данъчни ставки и следва установените методологии за данъчни изчисления. Въпреки това, той неизбежно прави определени опростявания и предположения. За прецизно данъчно планиране, препоръчваме да се консултирате с квалифициран данъчен специалист, който може да вземе предвид всички аспекти на вашата конкретна ситуация.

Кодови примери

Ето някои кодови примери, демонстриращи как да изчислите различни аспекти на решението за заплата срещу дивиденти:

1// Изчислете личния данък върху дохода (опростен пример)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Федерални данъчни класове (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Провинциалните данъчни класове ще бъдат дефинирани по подобен начин
13  // Това е опростен пример
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Опростен за пример
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Други провинции...
19  };
20  
21  // Изчислете федералния данък
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Опростен провинциален данък (в реалността, ще използва класове)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Изчислете вноските за CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Изчислете лимита за вноски в RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Лимит за 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Изчислете данъка върху дивидентите в Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Ставки на увеличаване
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Данъчни кредити (опростени)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Прилагане на увеличението
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Изчислете данъка върху увеличената сума (опростено)
16    # В реалността, ще използва данъчни класове
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Прилагане на данъчния кредит за дивиденти
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Финален данък (не може да бъде отрицателен)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Сравнете заплата с дивидент
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Опция заплата
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Опция дивидент
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java пример за изчисляване на оптималната комбинация от заплата и дивиденти
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Започнете с целия допълнителен доход като заплата
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Опитайте различни комбинации на заплата/дивиденти
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Други методи за данъчни изчисления ще бъдат реализирани тук
36}
37

Референции

Канадска данъчна агенция. "Ръководство за корпоративен данък T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Канадска данъчна агенция. "Канадски данъчни ставки за физически лица - Текущи и предишни години." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Канадска данъчна агенция. "Данъчни кредити за дивиденти." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Канада Пенсионен План. "Ставки на вноски, максимуми и освобождавания." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Канадска асоциация на професионалистите по счетоводство. "Ръководство за данъчно планиране." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Министерство на финансите на Канада. "Данъчни разходи и оценки." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Заключение

Решението между заплата и дивиденти е едно от най-важните съображения за данъчно планиране за канадските собственици на бизнеси. Докато канадската данъчна система цели да постигне интеграция между корпоративните и личните данъци, оптималната стратегия варира в зависимост от индивидуалните обстоятелства, провинцията на пребиваване, нивата на доход и личните финансови цели.

Нашият калкулатор за заплати и дивиденти на канадски бизнес предоставя ценна отправна точка за анализ на вашите опции, но препоръчваме да се консултирате с квалифициран данъчен специалист за персонализиран съвет, съобразен с вашата конкретна ситуация.

Чрез разбиране на данъчните последици от различните стратегии за компенсация и редовно преглеждане на подхода си, тъй като данъчните закони и личните обстоятелства се променят, можете да минимизирате общото си данъчно бреме, докато постигате финансовите и пенсионните си цели.

Готови ли сте да оптимизирате стратегията си за компенсация? Опитайте нашия калкулатор сега и получете ценни прозрения относно най-данъчно ефективния начин да се платите от вашата канадска корпорация.

💬

Обратна връзка

💬

Кликнете върху обратната връзка, за да започнете да давате обратна връзка за този инструмент

🔗

Свързани инструменти

Открийте още инструменти, които може да бъдат полезни за вашия работен процес

Калкулатор за лизинг или покупка на бизнес превозно средство | Инструмент за данъчно сравнение

Изпробвайте този инструмент

Калкулатор за данъци върху заплатата и дивидентите за канадски бизнес

Калкулатор за заплати и дивиденти на канадски бизнес

Въведете Вашата информация

Документация

Калипратор на данъците за заплати и дивиденти на канадски бизнес

Въведение

Разбиране на компенсацията чрез заплата срещу дивиденти в Канада

Компенсация чрез заплата

Компенсация чрез дивиденти

Данъчна интеграция в Канада

Как да използвате този калкулатор

Методология на изчисление на данъците

Изчисление на личния данък върху дохода

Изчисление на вноските за CPP

Изчисление на лимита за вноски в RRSP

Изчисление на данъка върху дивиденти

Корпоративни данъчни спестявания

Провинциални данъчни съображения

Онтарио (ON)

Британска Колумбия (BC)

Алберта (AB)

Квебек (QC)

Други провинции и територии

Случаи на употреба и примери

Пример 1: Собственик на малък бизнес в Онтарио

Пример 2: Професионална корпорация в Британска Колумбия

Пример 3: Стратегия за комбинирана компенсация

Фактори извън данъчните съображения

Планиране на пенсиониране

Управление на паричния поток

Планиране на наследството на бизнеса

Личен живот и нужди

История на корпоративното данъчно облагане в Канада

Принципът на интеграция

Данъчно облекчение за малкия бизнес

Система за данъчни кредити за дивиденти

Последни развития

Често задавани въпроси

Каква е разликата между елегибилни и неелигибилни дивиденти?

Как работи увеличаването на дивидентите?

Мога ли да си плащам само дивиденти и никаква заплата?

Какво влияние оказва заплатата ми върху данъците на корпорацията ми?

Ще повлияе ли получаването на дивиденти на намаляването на OAS в пенсионна възраст?

Колко често трябва да преглеждам стратегията си за компенсация?

Може ли този калкулатор да замести професионалните данъчни съвети?

Насколько точны результаты калькулятора?

Кодови примери

Референции

Заключение

Обратна връзка

Свързани инструменти

Калкулатор за лизинг или покупка на бизнес превозно средство | Инструмент за данъчно сравнение

Калкулатор за сложни лихви и инвестиции в България

Калкулатор за проста лихва и инвестиции с лихвен процент

Калкулатор за вероятности на Поасоново разпределение

Калкулатор за ипотечни вноски и финансово планиране