ماشین حساب مالیات حقوق و سود سهام کسب و کار کانادایی

مقدمه

ماشین حساب مالیات حقوق و سود سهام کسب و کار کانادایی ابزاری تخصصی است که به صاحبان کسب و کارهای کوچک و حرفه‌ای‌های ثبت شده در کانادا کمک می‌کند تا تصمیمات آگاهانه‌ای درباره نحوه جبران خود بگیرند. به عنوان یک صاحب کسب و کار کانادایی، یکی از مهم‌ترین تصمیمات مالی که با آن مواجه خواهید شد، این است که آیا خود را از طریق حقوق، سود سهام یا ترکیبی از هر دو پرداخت کنید. این ماشین حساب تحلیل جامعی از پیامدهای مالیاتی ارائه می‌دهد و به شما کمک می‌کند تا استراتژی جبران خود را بر اساس شرایط خاص خود بهینه کنید.

ماشین حساب ما به تعامل پیچیده بین مالیات شرکتی و شخصی در کانادا، شامل نرخ‌های مالیات استانی، مشارکت‌های CPP، فضای مشارکت RRSP و اعتبار مالیاتی سود سهام توجه می‌کند. با وارد کردن استان خود، حقوق فعلی و سود سهام پرداخت شده تا به امروز، و درآمد اضافی مورد نظر، شما یک مقایسه دقیق از پیامدهای مالیاتی هر روش جبران دریافت خواهید کرد.

درک جبران حقوق در مقابل سود سهام در کانادا

جبران حقوق

زمانی که از شرکت خود حقوق پرداخت می‌کنید، مبلغ به شرح زیر است:

هزینه‌ای قابل کسر مالیاتی برای شرکت شما
مشمول مالیات بر درآمد شخصی با نرخ مالیات حاشیه‌ای شما
مشمول مشارکت‌های برنامه بازنشستگی کانادا (CPP)
ایجاد فضای مشارکت RRSP (۱۸٪ از درآمد کسب شده تا سقف‌های سالانه)
دسترسی به برخی مزایای مالیاتی شخصی
نیاز به مدیریت و پرداخت حقوق

حقوق به عنوان "درآمد کسب شده" در نظر گرفته می‌شود و مزایای متعددی را فراهم می‌کند که سود سهام نمی‌تواند ارائه دهد، از جمله مزایای CPP و فضای مشارکت RRSP. با این حال، همچنین با الزامات اداری اضافی و مالیات‌های حقوق همراه است.

جبران سود سهام

زمانی که از شرکت خود سود سهام پرداخت می‌کنید، مبلغ به شرح زیر است:

هزینه‌ای غیرقابل کسر مالیاتی برای شرکت شما
مشمول مالیات شرکتی قبل از توزیع
واجد شرایط برای اعتبار مالیاتی سود سهام در سطح شخصی
مشمول مشارکت‌های CPP نیست
فضای مشارکت RRSP ایجاد نمی‌کند
به طور کلی ساده‌تر از حقوق برای مدیریت است

سود سهام می‌تواند به عنوان "قابل واجد شرایط" یا "غیرقابل واجد شرایط" طبقه‌بندی شود که بسته به منبع درآمد شرکتی، پیامدهای مالیاتی متفاوتی برای هر نوع دارد. سیستم اعتبار مالیاتی سود سهام به منظور جلوگیری از مالیات مضاعف بر درآمد شرکتی طراحی شده است، اما ادغام در همه استان‌ها و سطوح درآمدی همیشه کامل نیست.

ادغام مالیاتی در کانادا

سیستم مالیاتی کانادا سعی دارد "ادغام" بین مالیات‌های شرکتی و شخصی را به دست آورد، به این معنی که مجموع مالیات پرداخت شده باید تقریباً یکسان باشد، چه درآمد به صورت شخصی یا از طریق یک شرکت کسب شود و سپس توزیع شود. با این حال، ادغام کامل به ندرت به دست می‌آید به دلیل:

نرخ‌های مالیات استانی متغیر
نرخ‌های مالیات شرکتی متفاوت برای کسب و کارهای کوچک در مقایسه با شرکت‌های بزرگتر
تمایز بین سود سهام قابل واجد شرایط و غیرقابل واجد شرایط
تغییرات در نرخ‌های مالیاتی در طول زمان

این ماشین حساب به شما کمک می‌کند تا از این پیچیدگی‌ها عبور کنید و بهترین استراتژی جبران مالیاتی را برای وضعیت خود پیدا کنید.

چگونه از این ماشین حساب استفاده کنیم

برای تعیین استراتژی بهینه جبران مالی برای وضعیت خود، مراحل ساده زیر را دنبال کنید:

۱. استان خود را انتخاب کنید: استان یا قلمرو محل اقامت خود را از منوی کشویی انتخاب کنید. نرخ‌های مالیاتی در سراسر کانادا به طور قابل توجهی متفاوت است، بنابراین این اولین قدم بسیار مهم است.

۲. مقدار حقوق پرداخت شده تا به امروز را وارد کنید: مقدار حقوقی که در سال مالیاتی جاری از شرکت خود پرداخت کرده‌اید را وارد کنید.

۳. مقدار سود سهام پرداخت شده تا به امروز را وارد کنید: مقدار سود سهامی که در سال مالیاتی جاری از شرکت خود دریافت کرده‌اید را وارد کنید.

۴. درآمد اضافی مورد نیاز را وارد کنید: مشخص کنید که چقدر درآمد اضافی نیاز دارید تا از شرکت خود برداشت کنید.

۵. نتایج را مرور کنید: ماشین حساب ورودی‌های شما را تحلیل کرده و موارد زیر را ارائه می‌دهد:

مقایسه پیامدهای مالیاتی برداشت درآمد اضافی به عنوان حقوق در مقابل سود سهام
مجموع بار مالیاتی تحت هر سناریو
مبلغ خالصی که تحت هر گزینه دریافت خواهید کرد
فضای مشارکت RRSP ایجاد شده (برای گزینه حقوق)
توصیه‌ای درباره رویکرد مالیاتی بهینه

۶. اختیاری - نتایج را کپی کنید: از دکمه کپی برای ذخیره نتایج خود برای مراجعه در آینده یا به اشتراک‌گذاری با مشاور مالی خود استفاده کنید.

روش‌شناسی محاسبات مالیاتی

ماشین حساب ما از نرخ‌های مالیاتی و مقررات کنونی کانادا برای ارائه مقایسه‌های دقیق استفاده می‌کند. در اینجا نحوه کار محاسبات آورده شده است:

محاسبه مالیات بر درآمد شخصی

مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از نوارهای مالیاتی فدرال و استانی مربوط به استان محل اقامت شما محاسبه می‌شود. ماشین حساب نرخ‌های مالیات حاشیه‌ای مناسب را به کل درآمد شما (حقوق و/یا سود سهام) اعمال می‌کند.

برای درآمد حقوق، فرمول به صورت زیر است:

1مالیات شخصی = مالیات فدرال + مالیات استانی
2

که در آن مالیات فدرال و مالیات استانی با اعمال نرخ‌های مالیاتی تدریجی به هر بخش از درآمد که در هر نوار مالیاتی قرار می‌گیرد، محاسبه می‌شود.

محاسبه مشارکت‌های CPP

مشارکت‌های CPP بر اساس درآمد حقوق با استفاده از فرمول زیر محاسبه می‌شود:

1مشارکت‌های CPP = (حقوق - معافیت پایه) × نرخ CPP
2

که در آن:

معافیت پایه ۳۵۰۰ دلار (برای ۲۰۲۳) است
نرخ CPP برای کارمندان ۵.۹۵٪ (۲۰۲۳) است
حداکثر درآمد قابل‌پوشش ۶۶۶۰۰ دلار (۲۰۲۳) است

محاسبه فضای مشارکت RRSP

فضای مشارکت RRSP به صورت زیر محاسبه می‌شود:

1فضای RRSP = درآمد کسب شده × ۱۸٪ (تا حداکثر سالانه)
2

که در آن:

درآمد کسب شده عمدتاً شامل حقوق است (نه سود سهام)
حداکثر سالانه ۳۰۷۸۰ دلار برای ۲۰۲۳ است

محاسبه مالیات بر سود سهام

برای سود سهام، محاسبه به دلیل سیستم افزایش و اعتبار مالیاتی پیچیده‌تر است:

1سود سهام مشمول مالیات = سود سهام واقعی × (۱ + نرخ افزایش)
2مالیات سود سهام = (سود سهام مشمول مالیات × نرخ مالیات حاشیه‌ای) - اعتبار مالیاتی سود سهام
3

که در آن:

نرخ افزایش برای سود سهام غیرقابل واجد شرایط ۱۵٪ و برای سود سهام قابل واجد شرایط ۳۸٪ (۲۰۲۳) است
اعتبار مالیاتی سود سهام بسته به استان و نوع سود سهام متفاوت است

صرفه‌جویی مالیاتی شرکتی

هنگامی که حقوق پرداخت می‌کنید، شرکت شما مالیات شرکتی را صرفه‌جویی می‌کند:

1صرفه‌جویی مالیاتی شرکتی = حقوق × نرخ مالیات شرکتی
2

هنگامی که سود سهام پرداخت می‌کنید، شرکت ابتدا باید مالیات شرکتی را پرداخت کند:

1مالیات شرکتی بر درآمد منبع سود سهام = درآمد × نرخ مالیات شرکتی
2

ملاحظات مالیاتی استانی

نرخ‌های مالیات و کارایی ادغام در استان‌ها و قلمروهای مختلف کانادا به طور قابل توجهی متفاوت است. در اینجا یک مرور مختصر از ملاحظات کلیدی استانی آورده شده است:

انتاریو (ON)

نرخ مالیات کسب و کار کوچک: ۳.۲٪ (ترکیب فدرال-استانی: ۱۲.۲٪)
نرخ‌های مالیات شخصی نسبت به سطوح درآمد بالا نسبتاً بالا است
ادغام متوسط برای سود سهام غیرقابل واجد شرایط

بریتیش کلمبیا (BC)

نرخ مالیات کسب و کار کوچک: ۲.۰٪ (ترکیب فدرال-استانی: ۱۱.۰٪)
نرخ‌های مالیات شخصی تدریجی با نرخ بالای ۲۰.۵٪ به صورت استانی
به طور کلی ادغام خوبی برای سود سهام غیرقابل واجد شرایط

آلبرتا (AB)

نرخ مالیات کسب و کار کوچک: ۲.۰٪ (ترکیب فدرال-استانی: ۱۱.۰٪)
نرخ مالیات استانی ثابت ۱۰٪
ادغام مطلوب برای سود سهام در سطوح درآمد خاص

کبک (QC)

نرخ مالیات کسب و کار کوچک: ۳.۲٪ (ترکیب فدرال-استانی: ۱۲.۲٪)
بالاترین نرخ‌های مالیاتی کلی در کانادا
سیستم اداری مالیاتی جداگانه استانی
ملاحظات منحصر به فرد برای QPIP (برنامه بازنشستگی کبک)

سایر استان‌ها و قلمروها

هر استان و قلمرو دارای نرخ‌ها و اعتبار مالیاتی خاص خود است که بر تصمیم‌گیری درباره حقوق در مقابل سود سهام تأثیر می‌گذارد. ماشین حساب ما این تفاوت‌ها را در نظر می‌گیرد تا توصیه‌های دقیق استانی ارائه دهد.

موارد استفاده و مثال‌ها

مثال ۱: صاحب کسب و کار کوچک در انتاریو

سناریو:

استان: انتاریو
حقوق پرداخت شده تا به امروز: ۵۰,۰۰۰ دلار
سود سهام پرداخت شده تا به امروز: ۰ دلار
درآمد اضافی مورد نیاز: ۳۰,۰۰۰ دلار

نتایج ماشین حساب:

گزینه حقوق:
- مالیات شخصی بر درآمد اضافی: ۹,۴۵۰ دلار
- مشارکت‌های CPP: ۱,۷۸۵ دلار
- درآمد اضافی خالص: ۱۸,۷۶۵ دلار
- فضای مشارکت RRSP ایجاد شده: ۵,۴۰۰ دلار
- صرفه‌جویی مالیاتی شرکتی: ۳,۶۶۰ دلار
- مجموع مبلغ دریافتی: ۲۲,۴۲۵ دلار
گزینه سود سهام:
- مالیات شرکتی: ۳,۶۶۰ دلار
- مالیات شخصی بر سود سهام: ۴,۵۹۰ دلار
- درآمد اضافی خالص: ۲۱,۷۵۰ دلار
- مجموع مبلغ دریافتی: ۲۱,۷۵۰ دلار

توصیه: در این سناریو، گزینه حقوق نتایج بهتری را به ویژه با در نظر گرفتن فضای مشارکت RRSP و مزایای CPP ارائه می‌دهد.

مثال ۲: حرفه‌ای ثبت شده در بریتیش کلمبیا

سناریو:

استان: بریتیش کلمبیا
حقوق پرداخت شده تا به امروز: ۱۰۰,۰۰۰ دلار
سود سهام پرداخت شده تا به امروز: ۲۰,۰۰۰ دلار
درآمد اضافی مورد نیاز: ۵۰,۰۰۰ دلار

نتایج ماشین حساب:

گزینه حقوق:
- مالیات شخصی بر درآمد اضافی: ۱۹,۲۵۰ دلار
- مشارکت‌های CPP: ۰ دلار (حداکثر رسیده است)
- درآمد اضافی خالص: ۳۰,۷۵۰ دلار
- فضای مشارکت RRSP ایجاد شده: ۹,۰۰۰ دلار
- صرفه‌جویی مالیاتی شرکتی: ۵,۵۰۰ دلار
- مجموع مبلغ دریافتی: ۳۶,۲۵۰ دلار
گزینه سود سهام:
- مالیات شرکتی: ۵,۵۰۰ دلار
- مالیات شخصی بر سود سهام: ۷,۸۰۰ دلار
- درآمد اضافی خالص: ۳۶,۷۰۰ دلار
- مجموع مبلغ دریافتی: ۳۶,۷۰۰ دلار

توصیه: در این سناریوی با درآمد بالاتر در BC، گزینه سود سهام نتایج بهتری را ارائه می‌دهد، به ویژه اگر صاحب کسب و کار به فضای اضافی RRSP نیاز نداشته باشد.

مثال ۳: استراتژی جبران ترکیبی

بسیاری از صاحبان کسب و کار متوجه می‌شوند که ترکیبی از حقوق و سود سهام بهترین استراتژی مالیاتی را فراهم می‌کند. در نظر بگیرید:

۱. پرداخت حقوق کافی برای:

حداکثر کردن مشارکت‌های CPP (در صورت تمایل)
ایجاد فضای کافی برای مشارکت RRSP
استفاده از نوارهای مالیاتی شخصی پایین‌تر
واجد شرایط بودن برای برخی مزایای شخصی

۲. سپس پرداخت باقی‌مانده جبران به عنوان سود سهام برای:

اجتناب از نرخ‌های مالیات حاشیه‌ای بالاتر بر حقوق
حداقل کردن بار مالیاتی کلی
ساده‌سازی مدیریت حقوق

ماشین حساب ما می‌تواند به شما کمک کند تا تعادل بهینه را با اجرای چندین سناریو با ترکیب‌های مختلف حقوق/سود سهام تعیین کنید.

عوامل فراتر از ملاحظات مالیاتی

در حالی که کارایی مالیاتی مهم است، عوامل دیگری نیز باید بر استراتژی جبران شما تأثیر بگذارد:

برنامه‌ریزی بازنشستگی

حقوق فضای مشارکت RRSP ایجاد می‌کند
حقوق به مزایای CPP کمک می‌کند
سود سهام ممکن است انعطاف‌پذیری بیشتری در سرمایه‌گذاری فراهم کند

مدیریت جریان نقدی

حقوق نیاز به پرداخت مالیات‌های کسر شده منظم دارد
سود سهام می‌تواند در طول سال به طور انعطاف‌پذیرتر زمان‌بندی شود
حقوق یک جریان درآمد شخصی پیش‌بینی‌پذیرتر ایجاد می‌کند

برنامه‌ریزی جانشینی کسب و کار

سیاست‌های سود سهام ممکن است بر ارزیابی شرکت تأثیر بگذارد
استراتژی جبران بر درآمدهای انباشته شرکتی تأثیر می‌گذارد
استخراج ثروت از کسب و کار به صورت مالیاتی کارآمد

نیازهای زندگی و شخصی

تأهل وام معمولاً نیاز به درآمد T4 (حقوق) دارد
برخی اعتبارهای مالیاتی شخصی تنها به درآمد کسب شده اعمال می‌شود
مزایای بهداشتی و بیمه معمولاً نیاز به حقوق دارد

تاریخچه مالیات شرکتی کانادا

رویکرد کانادا به مالیات شرکتی در دهه‌ها به طور قابل توجهی تکامل یافته است، با سیستم ادغام که ویژگی تعیین‌کننده‌ای است.

اصل ادغام

مفهوم ادغام مالیاتی در کانادا پس از توصیه‌های کمیسیون کارتر در اواخر دهه ۱۹۶۰ معرفی شد. هدف این بود که اطمینان حاصل شود که افراد تقریباً همان مقدار مالیات را پرداخت می‌کنند، چه درآمد به طور مستقیم کسب شود و چه از طریق یک شرکت.

تخفیف مالیاتی کسب و کار کوچک

تخفیف مالیاتی کسب و کار کوچک به منظور ارائه مزایای مالیاتی به شرکت‌های خصوصی تحت کنترل کانادایی (CCPCs) معرفی شده و از آن زمان به عنوان سنگ بنای سیاست مالیاتی کانادا شناخته می‌شود. نرخ مالیات ترجیحی برای کسب و کارهای کوچک در طول زمان متفاوت بوده اما به طور مداوم فرصت‌های قابل توجهی برای تأخیر مالیاتی برای صاحبان کسب و کار فراهم کرده است.

سیستم اعتبار مالیاتی سود سهام

سیستم اعتبار مالیاتی سود سهام به منظور جبران مالیات شرکتی که قبلاً بر درآمد پرداخت شده است، طراحی شده است. این سیستم بین:

سود سهام قابل واجد شرایط: به طور کلی از درآمدی که با نرخ بالای مالیات شرکتی عمومی مالیات داده شده است
سود سهام غیرقابل واجد شرایط: معمولاً از درآمدی که از تخفیف مالیاتی کسب و کار کوچک بهره‌مند شده است

این سیستم دو سطحی سود سهام در سال ۲۰۰۶ به منظور بهبود ادغام در انواع مختلف درآمد شرکتی معرفی شد.

تحولات اخیر

در سال‌های اخیر، دولت کانادا اقداماتی را در مورد شرکت‌های خصوصی معرفی کرده است، از جمله:

تغییرات در مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری غیرفعال درون شرکت‌های خصوصی (۲۰۱۸)
محدودیت‌ها در تقسیم درآمد از طریق سود سهام به اعضای خانواده (قوانین مالیات بر درآمد تقسیم)
تنظیمات در قوانین صلاحیت تخفیف مالیاتی کسب و کار کوچک
اصلاحات مداوم برای دستیابی به ادغام مالیاتی بهتر

این تغییرات اهمیت به‌روز بودن با مقررات مالیاتی و بررسی منظم استراتژی جبران شما را نشان می‌دهد.

سوالات متداول

تفاوت بین سود سهام قابل واجد شرایط و غیرقابل واجد شرایط چیست؟

سود سهام قابل واجد شرایط از درآمد شرکتی که با نرخ مالیات عمومی مالیات داده شده است، پرداخت می‌شود (تقریباً ۲۶-۳۱٪ بسته به استان). این سود سهام اعتبار مالیاتی سود سهام بیشتری را دریافت می‌کند تا جبران مالیات شرکتی بالاتر پرداخت شده باشد.

سود سهام غیرقابل واجد شرایط معمولاً از درآمدی که از تخفیف مالیاتی کسب و کار کوچک بهره‌مند شده است (مالیات داده شده با نرخ تقریباً ۹-۱۳٪ بسته به استان). این سود سهام اعتبار مالیاتی کمتری دریافت می‌کند که منعکس‌کننده مالیات شرکتی کمتری است که پرداخت شده است.

افزایش سود سهام چگونه کار می‌کند؟

افزایش سود سهام مکانیزمی است که "افزایش" سود سهام واقعی را برای تقریباً درآمد پیش از مالیات شرکتی که سود سهام را تولید کرده است، انجام می‌دهد. برای سال ۲۰۲۳:

سود سهام غیرقابل واجد شرایط ۱۵٪ افزایش می‌یابد
سود سهام قابل واجد شرایط ۳۸٪ افزایش می‌یابد

این مبلغ افزایش‌یافته به درآمد مالیاتی شما اضافه می‌شود، اما سپس شما اعتبار مالیاتی سود سهام را برای جبران مالیات شرکتی که قبلاً پرداخت شده است، دریافت می‌کنید.

آیا می‌توانم فقط سود سهام پرداخت کنم و هیچ حقوقی نداشته باشم؟

بله، می‌توانید فقط سود سهام پرداخت کنید. با این حال، این استراتژی به این معنی است که:

شما به CPP مشارکت نخواهید کرد
فضای مشارکت RRSP ایجاد نخواهید کرد
ممکن است در واجد شرایط بودن برای برخی وام‌ها یا وام‌های مسکن مشکل داشته باشید
شما "درآمد کسب شده" برای برخی اعتبارهای مالیاتی نخواهید داشت

برای بسیاری از صاحبان کسب و کار، ترکیبی از حقوق و سود سهام بهترین مزایا را فراهم می‌کند.

آیا پرداخت حقوق بر مالیات شرکت من تأثیر می‌گذارد؟

حقوق هزینه‌ای قابل کسر مالیاتی برای شرکت شما است و درآمد مشمول مالیات آن را به میزان یک دلار کاهش می‌دهد. این بدان معناست که شرکت شما مالیات شرکتی را به میزان برابر با نرخ مالیات خود که به حقوق پرداخت شده است، صرفه‌جویی می‌کند.

آیا برداشت سود سهام بر کاهش OAS من در دوران بازنشستگی تأثیر می‌گذارد؟

بله. سود سهام تأثیر بیشتری بر کاهش خدمات بازنشستگی (OAS) نسبت به همان مقدار پول نقد دریافت شده به عنوان حقوق دارد، زیرا به دلیل افزایش سود سهام. مبلغ افزایش‌یافته سود سهام در محاسبه درآمد خالص شما برای اهداف کاهش OAS استفاده می‌شود.

هر چند وقت یک بار باید استراتژی جبران خود را مرور کنم؟

شما باید استراتژی جبران خود را:

سالانه، قبل از پایان سال مالی خود
زمانی که تغییرات قابل توجهی در قوانین مالیاتی وجود دارد
زمانی که وضعیت مالی شخصی شما تغییر می‌کند
زمانی که عملکرد کسب و کار شما به طور قابل توجهی تغییر می‌کند

آیا این ماشین حساب می‌تواند جایگزین مشاوره مالیاتی حرفه‌ای شود؟

خیر. در حالی که ماشین حساب ما بینش‌های ارزشمندی بر اساس نرخ‌های مالیاتی کنونی و اصول عمومی ارائه می‌دهد، نمی‌تواند جایگزین مشاوره شخصی حرفه‌ای باشد. برنامه‌ریزی مالیاتی شامل بسیاری از عوامل فراتر از محاسبات مالیاتی فوری است، از جمله برنامه‌ریزی بلندمدت، مدیریت ریسک و شرایط خاص منحصر به فرد شما.

نتایج ماشین حساب چقدر دقیق است؟

ماشین حساب ما از نرخ‌های مالیاتی فدرال و استانی کنونی و روش‌های محاسبات مالیاتی معتبر استفاده می‌کند. با این حال، به طور طبیعی برخی از ساده‌سازی‌ها و فرضیات را انجام می‌دهد. برای برنامه‌ریزی مالیاتی دقیق، ما توصیه می‌کنیم با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید که می‌تواند تمام جنبه‌های وضعیت خاص شما را در نظر بگیرد.

مثال‌های کد

در اینجا چند مثال کد آورده شده است که نحوه محاسبه جنبه‌های مختلف تصمیم‌گیری درباره حقوق در مقابل سود سهام را نشان می‌دهد:

1// محاسبه مالیات بر درآمد شخصی (مثال ساده)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // نوارهای مالیات فدرال (۲۰۲۳)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // نرخه‌ای مالیات استانی به صورت مشابه تعریف می‌شود
13  // این یک مثال ساده است
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // به صورت ساده برای مثال
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // استان‌های دیگر...
19  };
20  
21  // محاسبه مالیات فدرال
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // مالیات استانی ساده‌سازی شده (در واقع، از نوارها استفاده می‌شود)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// محاسبه مشارکت‌های CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// محاسبه فضای مشارکت RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // حد سال ۲۰۲۳
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# محاسبه مالیات بر سود سهام در پایتون
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # نرخ‌های افزایش
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # نرخ‌های اعتبار مالیاتی (ساده‌سازی شده)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # اعمال افزایش
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # محاسبه مالیات بر مبلغ افزایش‌یافته (ساده‌سازی شده)
16    # در واقع، از نوارهای مالیاتی استفاده می‌شود
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # اعمال اعتبار مالیاتی سود سهام
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # مالیات نهایی (نمی‌تواند منفی باشد)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# مقایسه حقوق در مقابل سود سهام
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # گزینه حقوق
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # گزینه سود سهام
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// مثال جاوا برای محاسبه تعادل بهینه حقوق-سود سهام
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // شروع با تمام درآمد اضافی به عنوان حقوق
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // امتحان نسبت‌های مختلف حقوق/سود سهام
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // سایر متدها برای محاسبات مالیاتی در اینجا پیاده‌سازی می‌شود
36}
37

منابع

۱. آژانس درآمد کانادا. "راهنمای مالیات بر درآمد شرکت T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html

۲. آژانس درآمد کانادا. "نرخ‌های مالیات بر درآمد کانادایی برای افراد - سال‌های جاری و قبلی." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html

۳. آژانس درآمد کانادا. "اعتبارات مالیاتی سود سهام." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html

۴. برنامه بازنشستگی کانادا. "نرخ‌ها، حداکثرها و معافیت‌ها." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html

۵. حسابداران حرفه‌ای چارتر کانادا. "راهنمای برنامه‌ریزی مالیاتی." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide

۶. وزارت دارایی کانادا. "هزینه‌ها و ارزیابی‌های مالیاتی." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

نتیجه‌گیری

تصمیم‌گیری درباره حقوق و سود سهام یکی از مهم‌ترین ملاحظات برنامه‌ریزی مالیاتی برای صاحبان کسب و کار کانادایی است. در حالی که سیستم مالیاتی کانادا سعی دارد ادغام بین مالیات‌های شرکتی و شخصی را به دست آورد، استراتژی بهینه بسته به شرایط فردی، استان محل اقامت، سطوح درآمد و اهداف مالی شخصی متفاوت است.

ماشین حساب مالیات حقوق و سود سهام کسب و کار کانادایی ما نقطه شروع ارزشمندی برای تحلیل گزینه‌های شما فراهم می‌کند، اما ما توصیه می‌کنیم با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط برای مشاوره شخصی‌شده که به وضعیت خاص شما تطبیق یافته است، مشورت کنید.

با درک پیامدهای مالیاتی استراتژی‌های جبران مختلف و مرور منظم رویکرد خود به عنوان قوانین مالیاتی و شرایط شخصی تغییر می‌کند، می‌توانید بار مالیاتی کلی خود را به حداقل رسانده و در عین حال اهداف مالی و برنامه‌ریزی بازنشستگی خود را برآورده کنید.

آیا آماده‌اید تا استراتژی جبران خود را بهینه کنید؟ اکنون ماشین حساب ما را امتحان کنید و بینش‌های ارزشمندی درباره نحوه پرداخت مالیاتی کارآمد از شرکت کانادایی خود به دست آورید.

محاسبه‌گر مالیات حقوق و سود سهام برای کسب‌وکارهای کانادایی

محاسبه حقوق و سود سهام کسب و کار کانادایی

اطلاعات خود را وارد کنید

مستندات

ماشین حساب مالیات حقوق و سود سهام کسب و کار کانادایی

مقدمه

درک جبران حقوق در مقابل سود سهام در کانادا

جبران حقوق

جبران سود سهام

ادغام مالیاتی در کانادا

چگونه از این ماشین حساب استفاده کنیم

روش‌شناسی محاسبات مالیاتی

محاسبه مالیات بر درآمد شخصی

محاسبه مشارکت‌های CPP

محاسبه فضای مشارکت RRSP

محاسبه مالیات بر سود سهام

صرفه‌جویی مالیاتی شرکتی

ملاحظات مالیاتی استانی

انتاریو (ON)

بریتیش کلمبیا (BC)

آلبرتا (AB)

کبک (QC)

سایر استان‌ها و قلمروها

موارد استفاده و مثال‌ها

مثال ۱: صاحب کسب و کار کوچک در انتاریو

مثال ۲: حرفه‌ای ثبت شده در بریتیش کلمبیا

مثال ۳: استراتژی جبران ترکیبی

عوامل فراتر از ملاحظات مالیاتی

برنامه‌ریزی بازنشستگی

مدیریت جریان نقدی

برنامه‌ریزی جانشینی کسب و کار

نیازهای زندگی و شخصی

تاریخچه مالیات شرکتی کانادا

اصل ادغام

تخفیف مالیاتی کسب و کار کوچک

سیستم اعتبار مالیاتی سود سهام

تحولات اخیر

سوالات متداول

تفاوت بین سود سهام قابل واجد شرایط و غیرقابل واجد شرایط چیست؟

افزایش سود سهام چگونه کار می‌کند؟

آیا می‌توانم فقط سود سهام پرداخت کنم و هیچ حقوقی نداشته باشم؟

آیا پرداخت حقوق بر مالیات شرکت من تأثیر می‌گذارد؟

آیا برداشت سود سهام بر کاهش OAS من در دوران بازنشستگی تأثیر می‌گذارد؟

هر چند وقت یک بار باید استراتژی جبران خود را مرور کنم؟

آیا این ماشین حساب می‌تواند جایگزین مشاوره مالیاتی حرفه‌ای شود؟

نتایج ماشین حساب چقدر دقیق است؟

مثال‌های کد

منابع

نتیجه‌گیری

بازخورد

ابزارهای مرتبط

محاسبه‌گر اجاره یا خرید وسیله نقلیه تجاری | ابزار مقایسه مالیاتی

محاسبه‌گر بهره مرکب برای سرمایه‌گذاری و وام‌ها

محاسبه سود ساده و مبلغ کل سرمایه‌گذاری‌ها و وام‌ها

ماشین حساب توزیع پواسن برای تحلیل احتمال و آمار

محاسبه گر وام مسکن و برنامه‌ریزی مالی برای خریداران