آلة حاسبة للضرائب على الرواتب مقابل توزيعات الأرباح للأعمال الكندية

المقدمة

تعتبر آلة حاسبة الضرائب على الرواتب مقابل توزيعات الأرباح للأعمال الكندية أداة متخصصة مصممة لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة والمهنيين المدمجين في كندا على اتخاذ قرارات مستنيرة حول كيفية تعويض أنفسهم. كمالك عمل كندي، واحدة من أكبر القرارات المالية التي ستواجهها هي ما إذا كنت ستدفع لنفسك من خلال راتب، توزيعات أرباح، أو مزيج من الاثنين. توفر لك هذه الآلة الحاسبة تحليلاً شاملاً لتداعيات الضرائب، مما يساعدك على تحسين استراتيجيتك في التعويض بناءً على ظروفك الخاصة.

تأخذ الآلة الحاسبة في الاعتبار التفاعل المعقد بين الضرائب على الشركات والأفراد في كندا، بما في ذلك معدلات الضرائب الإقليمية، مساهمات CPP، مساحة مساهمة RRSP، وخصومات الضرائب على توزيعات الأرباح. من خلال إدخال مقاطعتك، والراتب الحالي وتوزيعات الأرباح المدفوعة حتى الآن، والدخل الإضافي المطلوب، ستحصل على مقارنة مفصلة لتداعيات الضرائب لكل طريقة تعويض.

فهم تعويض الرواتب مقابل توزيعات الأرباح في كندا

تعويض الرواتب

عندما تدفع لنفسك راتباً من شركتك، فإن المبلغ هو:

مصروف قابل للخصم الضريبي لشركتك
خاضع لضريبة الدخل الشخصي بمعدل الضريبة الهامشي الخاص بك
خاضع لمساهمات خطة المعاشات التقاعدية الكندية (CPP)
يخلق مساحة مساهمة RRSP (18% من الدخل المكتسب حتى الحدود السنوية)
يوفر الوصول إلى بعض المزايا الشخصية المعفاة من الضرائب
يتطلب إدارة الرواتب والمدفوعات

يعتبر الراتب "دخل مكتسب" ويوفر العديد من الفوائد التي لا توفرها توزيعات الأرباح، بما في ذلك مزايا CPP ومساحة مساهمة RRSP. ومع ذلك، فإنه يأتي أيضاً مع متطلبات إدارية إضافية وضرائب على الرواتب.

تعويض توزيعات الأرباح

عندما تدفع لنفسك توزيعات أرباح من شركتك، فإن المبلغ هو:

ليس مصروفاً قابلاً للخصم الضريبي لشركتك
خاضع للضريبة على الشركات قبل التوزيع
مؤهل لخصومات ضريبة توزيعات الأرباح على المستوى الشخصي
غير خاضع لمساهمات CPP
لا يخلق مساحة مساهمة RRSP
عادة ما يكون أسهل في الإدارة من الراتب

يمكن تصنيف توزيعات الأرباح على أنها "مؤهلة" أو "غير مؤهلة" اعتماداً على مصدر دخل الشركة، مع تداعيات ضريبية مختلفة لكل نوع. تم تصميم نظام خصم ضريبة توزيعات الأرباح لمنع الازدواج الضريبي على دخل الشركات، لكن التكامل ليس دائماً مثالياً عبر جميع المقاطعات ومستويات الدخل.

التكامل الضريبي في كندا

تحاول النظام الضريبي الكندي تحقيق "التكامل" بين الضرائب على الشركات والأفراد، مما يعني أن إجمالي الضرائب المدفوعة يجب أن تكون تقريباً متساوية سواء تم كسب الدخل شخصياً أو من خلال شركة ثم توزيعه. ومع ذلك، نادراً ما يتم تحقيق التكامل المثالي بسبب:

معدلات الضرائب الإقليمية المتفاوتة
معدلات الضرائب على الشركات المختلفة للأعمال الصغيرة مقابل الشركات الكبيرة
التمييز بين توزيعات الأرباح المؤهلة وغير المؤهلة
التغييرات في معدلات الضرائب مع مرور الوقت

تساعدك هذه الآلة الحاسبة في التنقل عبر هذه التعقيدات للعثور على استراتيجية التعويض الأكثر كفاءة ضريبياً لوضعك.

كيفية استخدام هذه الآلة الحاسبة

اتبع هذه الخطوات البسيطة لتحديد استراتيجية التعويض المثلى لوضعك:

اختر مقاطعتك: اختر مقاطعتك أو إقليم إقامتك من القائمة المنسدلة. تختلف معدلات الضرائب بشكل كبير عبر كندا، لذا فإن هذه خطوة حاسمة.
أدخل الراتب المدفوع حتى الآن: أدخل المبلغ الذي دفعته لنفسك من راتبك من شركتك في السنة الضريبية الحالية.
أدخل توزيعات الأرباح المدفوعة حتى الآن: أدخل المبلغ الذي تلقيته من توزيعات الأرباح من شركتك في السنة الضريبية الحالية.
أدخل الدخل الإضافي المطلوب: حدد مقدار الدخل الإضافي الذي تحتاج إلى سحبه من شركتك.
راجع النتائج: ستقوم الآلة الحاسبة بتحليل مدخلاتك وتقديم:
- مقارنة لتداعيات الضرائب لأخذ الدخل الإضافي كراتب مقابل توزيعات الأرباح
- إجمالي العبء الضريبي تحت كل سيناريو
- المبلغ الصافي الذي ستتلقاه تحت كل خيار
- مساحة مساهمة RRSP الناتجة (لخيار الراتب)
- توصية بشأن النهج الأكثر كفاءة ضريبياً
اختياري - نسخ النتائج: استخدم زر النسخ لحفظ نتائجك للرجوع إليها في المستقبل أو لمشاركتها مع مستشارك المالي.

منهجية حساب الضرائب

تستخدم الآلة الحاسبة معدلات الضرائب الكندية الحالية واللوائح لتوفير مقارنات دقيقة. إليك كيفية عمل الحسابات:

حساب ضريبة الدخل الشخصي

تُحسب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام الشرائح الضريبية الفيدرالية والإقليمية المعمول بها في مقاطعتك. تطبق الآلة الحاسبة معدلات الضرائب الهامشية المناسبة على إجمالي الدخل الخاص بك (راتب و/أو توزيعات أرباح).

بالنسبة لدخل الراتب، تكون الصيغة:

1الضريبة الشخصية = الضريبة الفيدرالية + الضريبة الإقليمية
2

حيث تُحسب الضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية من خلال تطبيق معدلات الضرائب التصاعدية على كل جزء من الدخل الذي يقع ضمن كل شريحة ضريبية.

حساب مساهمات CPP

تُحسب مساهمات CPP بناءً على دخل الراتب باستخدام الصيغة التالية:

1مساهمات CPP = (الراتب - الإعفاء الأساسي) × معدل CPP
2

حيث:

الإعفاء الأساسي هو 3500 دولار (لسنة 2023)
معدل CPP هو 5.95% للموظفين (2023)
الحد الأقصى للدخل القابل للتقاعد هو 66600 دولار (2023)

حساب مساحة مساهمة RRSP

تُحسب مساحة مساهمة RRSP على النحو التالي:

1مساحة RRSP = الدخل المكتسب × 18% (حتى الحد الأقصى السنوي)
2

حيث:

يشمل الدخل المكتسب بشكل أساسي الراتب (وليس توزيعات الأرباح)
الحد الأقصى السنوي هو 30780 دولار لعام 2023

حساب ضريبة توزيعات الأرباح

بالنسبة لتوزيعات الأرباح، تكون الحسابات أكثر تعقيداً بسبب نظام الزيادة والخصم الضريبي:

1توزيع الأرباح الخاضع للضريبة = توزيع الأرباح الفعلي × (1 + معدل الزيادة)
2الضريبة على توزيعات الأرباح = (توزيع الأرباح الخاضع للضريبة × معدل الضريبة الهامشي) - خصم ضريبة توزيعات الأرباح
3

حيث:

معدل الزيادة هو 15% لتوزيعات الأرباح غير المؤهلة و38% لتوزيعات الأرباح المؤهلة (2023)
يختلف خصم ضريبة توزيعات الأرباح حسب المقاطعة ونوع توزيعات الأرباح

توفير الضرائب على الشركات

عند دفع الراتب، توفر شركتك ضرائب الشركات:

1توفير ضريبة الشركات = الراتب × معدل ضريبة الشركات
2

عند دفع توزيعات الأرباح، يجب على الشركة أولاً دفع ضريبة الشركات:

1ضريبة الشركات على دخل مصدر توزيعات الأرباح = الدخل × معدل ضريبة الشركات
2

اعتبارات الضرائب الإقليمية

تختلف معدلات الضرائب وكفاءة التكامل بشكل كبير عبر المقاطعات والأقاليم الكندية. إليك نظرة عامة موجزة على الاعتبارات الإقليمية الرئيسية:

أونتاريو (ON)

معدل ضريبة الأعمال الصغيرة: 3.2% (المعدل المشترك الفيدرالي-الإقليمي: 12.2%)
معدلات الضرائب الشخصية مرتفعة نسبياً عند مستويات الدخل العليا
تكامل معتدل لتوزيعات الأرباح غير المؤهلة

كولومبيا البريطانية (BC)

معدل ضريبة الأعمال الصغيرة: 2.0% (المعدل المشترك الفيدرالي-الإقليمي: 11.0%)
معدلات ضريبية شخصية تصاعدية مع أعلى معدل 20.5% إقليمياً
تكامل جيد بشكل عام لتوزيعات الأرباح غير المؤهلة

ألبرتا (AB)

معدل ضريبة الأعمال الصغيرة: 2.0% (المعدل المشترك الفيدرالي-الإقليمي: 11.0%)
معدل ضريبة إقليمي ثابت يبلغ 10%
تكامل مواتٍ لتوزيعات الأرباح عند مستويات الدخل معينة

كيبيك (QC)

معدل ضريبة الأعمال الصغيرة: 3.2% (المعدل المشترك الفيدرالي-الإقليمي: 12.2%)
أعلى معدلات ضريبية إجمالية في كندا
نظام إدارة ضريبي إقليمي منفصل
اعتبارات فريدة لـ QPIP (خطة المعاشات التقاعدية في كيبيك)

مقاطعات وأقاليم أخرى

تمتلك كل مقاطعة وإقليم معدلات ضرائب وخصومات خاصة بها تؤثر على قرار الرواتب مقابل توزيعات الأرباح. تأخذ الآلة الحاسبة هذه الاختلافات في الاعتبار لتقديم توصيات دقيقة خاصة بالمقاطعة.

حالات الاستخدام والأمثلة

المثال 1: مالك عمل صغير في أونتاريو

السيناريو:

المقاطعة: أونتاريو
الراتب المدفوع حتى الآن: 50000 دولار
توزيعات الأرباح المدفوعة حتى الآن: 0 دولار
الدخل الإضافي المطلوب: 30000 دولار

نتائج الآلة الحاسبة:

خيار الراتب:
- الضريبة الشخصية على الدخل الإضافي: 9450 دولار
- مساهمات CPP: 1785 دولار
- الدخل الإضافي الصافي: 18765 دولار
- مساحة RRSP المولدة: 5400 دولار
- توفير ضريبة الشركات: 3660 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 22425 دولار
خيار توزيعات الأرباح:
- ضريبة الشركات: 3660 دولار
- الضريبة الشخصية على توزيعات الأرباح: 4590 دولار
- الدخل الإضافي الصافي: 21750 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 21750 دولار

التوصية: في هذا السيناريو، يوفر خيار الراتب نتائج أفضل قليلاً عند النظر في مساحة مساهمة RRSP ومزايا CPP.

المثال 2: مهنية مدمجة في كولومبيا البريطانية

السيناريو:

المقاطعة: كولومبيا البريطانية
الراتب المدفوع حتى الآن: 100000 دولار
توزيعات الأرباح المدفوعة حتى الآن: 20000 دولار
الدخل الإضافي المطلوب: 50000 دولار

نتائج الآلة الحاسبة:

خيار الراتب:
- الضريبة الشخصية على الدخل الإضافي: 19250 دولار
- مساهمات CPP: 0 دولار (تم الوصول إلى الحد الأقصى بالفعل)
- الدخل الإضافي الصافي: 30750 دولار
- مساحة RRSP المولدة: 9000 دولار
- توفير ضريبة الشركات: 5500 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 36250 دولار
خيار توزيعات الأرباح:
- ضريبة الشركات: 5500 دولار
- الضريبة الشخصية على توزيعات الأرباح: 7800 دولار
- الدخل الإضافي الصافي: 36700 دولار
- إجمالي المبلغ الذي ستحصل عليه: 36700 دولار

التوصية: في هذا السيناريو ذي الدخل المرتفع في كولومبيا البريطانية، يوفر خيار توزيعات الأرباح نتائج أفضل قليلاً، خاصة إذا لم يكن مالك العمل بحاجة إلى مساحة إضافية لـ RRSP.

المثال 3: استراتيجية تعويض مختلطة

يجد العديد من أصحاب الأعمال أن مزيجاً من الرواتب وتوزيعات الأرباح يوفر الاستراتيجية الضريبية المثلى. اعتبر:

دفع ما يكفي من الراتب لـ:
- تعظيم مساهمات CPP (إذا رغبت)
- إنشاء مساحة كافية لمساهمة RRSP
- استخدام الشرائح الضريبية الشخصية المنخفضة
- التأهل لبعض المزايا الشخصية
ثم دفع التعويض المتبقي كتوزيعات أرباح لـ:
- تجنب معدلات الضرائب الهامشية المرتفعة على الرواتب
- تقليل العبء الضريبي الإجمالي
- تبسيط إدارة الرواتب

يمكن لآلتنا الحاسبة مساعدتك في تحديد التوازن الأمثل من خلال تشغيل سيناريوهات متعددة مع مزيج من الرواتب/توزيعات الأرباح.

عوامل تتجاوز الاعتبارات الضريبية

بينما تعتبر الكفاءة الضريبية مهمة، يجب أن تؤثر عوامل أخرى على استراتيجيتك التعويضية:

التخطيط للتقاعد

يخلق الراتب مساحة مساهمة RRSP
يسهم الراتب في مزايا CPP
قد تسمح توزيعات الأرباح بمرونة أكبر في الاستثمار

إدارة التدفق النقدي

يتطلب الراتب مدفوعات ضريبة الاستقطاع بانتظام
يمكن توقيت توزيعات الأرباح بشكل أكثر مرونة على مدار العام
يخلق الراتب تدفق دخل شخصي أكثر توقعاً

التخطيط لخلافة الأعمال

قد تؤثر سياسات توزيعات الأرباح على تقييم الشركة
تؤثر استراتيجية التعويض على الأرباح المحتجزة للشركة
استخراج الثروة من العمل بطريقة فعالة ضريبياً

نمط الحياة والاحتياجات الشخصية

غالباً ما تتطلب تأهيل الرهن العقاري دخلاً T4 (راتب)
تنطبق بعض الخصومات الضريبية الشخصية فقط على الدخل المكتسب
تتطلب مزايا الصحة والتأمين عادةً راتباً

تاريخ الضرائب على الشركات الكندية

تطور النهج الكندي للضرائب على الشركات بشكل كبير على مر العقود، حيث كان نظام التكامل سمة مميزة.

مبدأ التكامل

تم تقديم مفهوم التكامل الضريبي في كندا بعد توصيات لجنة كارتر في أواخر الستينيات. كان الهدف هو ضمان أن يدفع الأفراد تقريباً نفس المبلغ من الضرائب سواء كسبوا الدخل مباشرة أو من خلال شركة.

خصم الأعمال الصغيرة

تم تقديم خصم الأعمال الصغيرة لتوفير مزايا ضريبية للشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا (CCPCs) وكان حجر الزاوية في السياسة الضريبية الكندية منذ السبعينيات. لقد تفاوت معدل الضريبة التفضيلية للأعمال الصغيرة على مر الزمن ولكنه قدم باستمرار فرصاً كبيرة لتأجيل الضرائب لأصحاب الأعمال.

نظام خصم ضريبة توزيعات الأرباح

تم تصميم نظام خصم ضريبة توزيعات الأرباح لتعويض الضريبة على الشركات التي تم دفعها بالفعل على الدخل قبل توزيعه كتوزيعات أرباح. يميز النظام بين:

توزيعات الأرباح المؤهلة: عادةً من الدخل الذي تم فرض ضريبة عليه بمعدل الشركات العام المرتفع
توزيعات الأرباح غير المؤهلة: عادةً من الدخل الذي استفاد من خصم الأعمال الصغيرة

تم تقديم هذا النظام الثنائي لتوزيعات الأرباح في عام 2006 لتحقيق تكامل أفضل عبر أنواع مختلفة من دخل الشركات.

التطورات الأخيرة

في السنوات الأخيرة، قدمت الحكومة الكندية تدابير مختلفة تؤثر على الشركات الخاصة، بما في ذلك:

تغييرات في فرض الضرائب على الدخل الاستثماري السلبي داخل الشركات الخاصة (2018)
قيود على تقسيم الدخل من خلال توزيعات الأرباح لأفراد الأسرة (قواعد ضريبة الدخل المنقسمة)
تعديلات على قواعد أهلية خصم الأعمال الصغيرة
تحسينات مستمرة لتحقيق تكامل ضريبي أفضل

تسلط هذه التغييرات الضوء على أهمية البقاء على اطلاع على اللوائح الضريبية ومراجعة استراتيجية التعويض الخاصة بك بانتظام.

الأسئلة الشائعة

ما الفرق بين توزيعات الأرباح المؤهلة وغير المؤهلة؟

توزيعات الأرباح المؤهلة تُدفع من دخل الشركات الذي تم فرض ضريبة عليه بمعدل الضريبة العامة (حوالي 26-31% حسب المقاطعة). تتلقى هذه التوزيعات خصماً ضريبياً أكثر سخاءً لتعويض الضرائب الأعلى التي تم دفعها بالفعل.

توزيعات الأرباح غير المؤهلة تُدفع عادةً من الدخل الذي استفاد من خصم الأعمال الصغيرة (الذي تم فرض ضريبة عليه بحوالي 9-13% حسب المقاطعة). تتلقى هذه التوزيعات خصماً ضريبياً أصغر، مما يعكس الضرائب الأقل التي تم دفعها على الشركات.

كيف يعمل زيادة توزيعات الأرباح؟

زيادة توزيعات الأرباح هي آلية "تزيد" من المبلغ الفعلي لتوزيعات الأرباح لتقريب الدخل قبل الضريبة الذي أنشأ توزيعات الأرباح. لعام 2023:

يتم زيادة توزيعات الأرباح غير المؤهلة بنسبة 15%
يتم زيادة توزيعات الأرباح المؤهلة بنسبة 38%

يتم تضمين هذا المبلغ الذي تم زيادته في دخلك الخاضع للضريبة، ولكنك تتلقى بعد ذلك خصماً ضريبياً على توزيعات الأرباح لتعويض الضرائب على الشركات التي تم دفعها بالفعل.

هل يمكنني دفع نفسي فقط توزيعات أرباح وليس راتباً؟

نعم، من الممكن دفع نفسك فقط توزيعات أرباح. ومع ذلك، تعني هذه الاستراتيجية أنك لن تساهم في CPP، ولن تخلق مساحة مساهمة RRSP، وقد تواجه صعوبة في التأهل لبعض القروض أو الرهون العقارية، ولن يكون لديك "دخل مكتسب" لبعض الخصومات الضريبية.

بالنسبة للعديد من أصحاب الأعمال، يوفر مزيج من الرواتب وتوزيعات الأرباح أفضل الفوائد الإجمالية.

كيف تؤثر دفع راتب لي على ضرائب شركتي؟

يعتبر الراتب مصروفاً قابلاً للخصم الضريبي لشركتك، مما يقلل من دخلها الخاضع للضريبة دولاراً بدولار. وهذا يعني أن شركتك توفر ضريبة الشركات تعادل معدل الضريبة الخاص بها مضروباً في الراتب المدفوع.

هل ستؤثر توزيعات الأرباح على تقليص OAS في التقاعد؟

نعم. تؤثر توزيعات الأرباح بشكل أكبر على تقليص معاش الشيخوخة (OAS) مقارنة بنفس المبلغ من النقد المستلم كراتب بسبب زيادة توزيعات الأرباح. يتم استخدام المبلغ الذي تم زيادته من توزيعات الأرباح في حساب دخلك الصافي لأغراض تقليص OAS.

كم مرة يجب أن أراجع استراتيجيتي التعويض؟

يجب عليك مراجعة استراتيجيتك التعويضية:

سنوياً، قبل نهاية سنتك المالية
عندما تكون هناك تغييرات كبيرة في القوانين الضريبية
عندما تتغير ظروفك المالية الشخصية بشكل كبير
عندما تتغير أداء عملك بشكل كبير

هل يمكن أن تحل هذه الآلة الحاسبة محل المشورة الضريبية المهنية؟

لا. بينما توفر آلتنا الحاسبة رؤى قيمة بناءً على معدلات الضرائب الحالية والمبادئ العامة، لا يمكنها استبدال المشورة الشخصية المهنية. تتضمن التخطيط الضريبي العديد من العوامل التي تتجاوز مجرد الحسابات الضريبية الفورية، بما في ذلك التخطيط على المدى الطويل، وإدارة المخاطر، والظروف المحددة الفريدة لوضعك.

ما مدى دقة نتائج الآلة الحاسبة؟

تستخدم آلتنا الحاسبة معدلات الضرائب الفيدرالية والإقليمية الحالية وتتبع منهجيات حساب الضرائب المعمول بها. ومع ذلك، فإنها بالضرورة تقوم ببعض التبسيطات والافتراضات. للحصول على تخطيط ضريبي دقيق، نوصي بالتشاور مع محترف ضريبي مؤهل يمكنه مراعاة جميع جوانب وضعك الخاص.

أمثلة على التعليمات البرمجية

إليك بعض أمثلة التعليمات البرمجية التي توضح كيفية حساب جوانب مختلفة من قرار الرواتب مقابل توزيعات الأرباح:

1// حساب ضريبة الدخل الشخصي (مثال مبسط)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // الشرائح الضريبية الفيدرالية (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // ستُحدد معدلات الضرائب الإقليمية بالمثل
13  // هذا مثال مبسط
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // مبسط كمثال
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // مقاطعات أخرى...
19  };
20  
21  // حساب الضريبة الفيدرالية
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // الضريبة الإقليمية المبسطة (في الواقع، ستستخدم الشرائح)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// حساب مساهمات CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// حساب مساحة مساهمة RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // حد 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# حساب ضريبة توزيعات الأرباح في بايثون
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # معدلات الزيادة
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # معدلات خصم الضريبة على توزيعات الأرباح (مبسط)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # تطبيق الزيادة
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # حساب الضريبة على المبلغ الذي تم زيادته (مبسط)
16    # في الواقع، ستستخدم الشرائح الضريبية
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # تطبيق خصم ضريبة توزيعات الأرباح
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # الضريبة النهائية (لا يمكن أن تكون سلبية)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# مقارنة الرواتب مقابل توزيعات الأرباح
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # خيار الراتب
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # خيار توزيعات الأرباح
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// مثال جافا لحساب مزيج الرواتب-توزيعات الأرباح الأمثل
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // بدءاً من كل الدخل الإضافي كراتب
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // تجربة نسب مختلفة من الرواتب/توزيعات الأرباح
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // سيتم تنفيذ طرق أخرى لحساب الضرائب هنا
36}
37

المراجع

وكالة الإيرادات الكندية. "دليل ضريبة الدخل على الشركات T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
وكالة الإيرادات الكندية. "معدلات ضريبة الدخل الكندية للأفراد - السنوات الحالية والسابقة." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
وكالة الإيرادات الكندية. "خصومات ضريبة توزيعات الأرباح." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
خطة المعاشات التقاعدية الكندية. "معدلات المساهمات، والحدود، والإعفاءات." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
المحاسبون المحترفون المعتمدون في كندا. "دليل التخطيط الضريبي." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
وزارة المالية الكندية. "الخصومات الضريبية والتقييمات." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

الخاتمة

يعتبر القرار بين الرواتب وتوزيعات الأرباح واحدة من أهم اعتبارات التخطيط الضريبي لأصحاب الأعمال الكنديين. بينما تهدف النظام الضريبي الكندي إلى تحقيق التكامل بين الضرائب على الشركات والأفراد، تختلف الاستراتيجية المثلى بناءً على الظروف الفردية، والمقاطعة، ومستويات الدخل، والأهداف المالية الشخصية.

توفر لك آلة حاسبة الضرائب على الرواتب مقابل توزيعات الأرباح للأعمال الكندية نقطة انطلاق قيمة لتحليل خياراتك، ولكن نوصي بالتشاور مع محترف ضريبي مؤهل للحصول على نصائح مخصصة تتناسب مع وضعك الخاص.

من خلال فهم تداعيات الضرائب لاستراتيجيات التعويض المختلفة ومراجعة نهجك بانتظام مع تغير القوانين الضريبية والظروف الشخصية، يمكنك تقليل العبء الضريبي الإجمالي أثناء تحقيق أهدافك المالية والتخطيط للتقاعد.

هل أنت مستعد لتحسين استراتيجيتك التعويضية؟ جرب الآلة الحاسبة الآن واحصل على رؤى قيمة حول الطريقة الأكثر كفاءة ضريبياً لدفع نفسك من شركتك الكندية.

מחשבון מס שכר מול דיבידנד לבעלי עסקים קנדיים

מחשבון שכר מול דיבידנד לעסקים קנדיים

הזן את המידע שלך

תיעוד

آلة حاسبة للضرائب على الرواتب مقابل توزيعات الأرباح للأعمال الكندية

المقدمة

فهم تعويض الرواتب مقابل توزيعات الأرباح في كندا

تعويض الرواتب

تعويض توزيعات الأرباح

التكامل الضريبي في كندا

كيفية استخدام هذه الآلة الحاسبة

منهجية حساب الضرائب

حساب ضريبة الدخل الشخصي

حساب مساهمات CPP

حساب مساحة مساهمة RRSP

حساب ضريبة توزيعات الأرباح

توفير الضرائب على الشركات

اعتبارات الضرائب الإقليمية

أونتاريو (ON)

كولومبيا البريطانية (BC)

ألبرتا (AB)

كيبيك (QC)

مقاطعات وأقاليم أخرى

حالات الاستخدام والأمثلة

المثال 1: مالك عمل صغير في أونتاريو

المثال 2: مهنية مدمجة في كولومبيا البريطانية

المثال 3: استراتيجية تعويض مختلطة

عوامل تتجاوز الاعتبارات الضريبية

التخطيط للتقاعد

إدارة التدفق النقدي

التخطيط لخلافة الأعمال

نمط الحياة والاحتياجات الشخصية

تاريخ الضرائب على الشركات الكندية

مبدأ التكامل

خصم الأعمال الصغيرة

نظام خصم ضريبة توزيعات الأرباح

التطورات الأخيرة

الأسئلة الشائعة

ما الفرق بين توزيعات الأرباح المؤهلة وغير المؤهلة؟

كيف يعمل زيادة توزيعات الأرباح؟

هل يمكنني دفع نفسي فقط توزيعات أرباح وليس راتباً؟

كيف تؤثر دفع راتب لي على ضرائب شركتي؟

هل ستؤثر توزيعات الأرباح على تقليص OAS في التقاعد؟

كم مرة يجب أن أراجع استراتيجيتي التعويض؟

هل يمكن أن تحل هذه الآلة الحاسبة محل المشورة الضريبية المهنية؟

ما مدى دقة نتائج الآلة الحاسبة؟

أمثلة على التعليمات البرمجية

المراجع

الخاتمة

משוב

כלים קשורים

מחשבון השכרת רכב עסקי מול רכישה | כלי השוואת מס

מחשבון ריבית דריבית לחישוב השקעות והלוואות

מחשבון ריבית פשוטה לחישוב השקעות והלוואות

מחשבון התפלגות פואסון להסתברויות וסטטיסטיקה

מחשבון משכנתא לחישוב החזרי הלוואות ומשכנתאות