Kanadski kalkulator poreza na plaće i dividende za preduzeća

Uvod

Kanadski kalkulator poreza na plaće i dividende za preduzeća je specijalizovani alat dizajniran da pomogne vlasnicima malih preduzeća i profesionalcima sa registrovanim firmama u Kanadi da donesu informisane odluke o tome kako da se kompenzuju. Kao vlasnik kanadskog preduzeća, jedna od najznačajnijih finansijskih odluka sa kojom ćete se suočiti je da li da se isplatite putem plaće, dividendi ili kombinacije oboje. Ovaj kalkulator pruža sveobuhvatnu analizu poreskih implikacija, pomažući vam da optimizujete svoju strategiju kompenzacije na osnovu vaših specifičnih okolnosti.

Naš kalkulator uzima u obzir složenu interakciju između korporativnog i ličnog oporezivanja u Kanadi, uključujući provincijske poreske stope, CPP doprinose, RRSP prostor za doprinos, i porezne olakšice za dividende. Unoseći vašu provinciju, trenutnu plaću i dividende isplaćene do sada, i željeni dodatni prihod, dobićete detaljno poređenje poreskih posledica svake metode kompenzacije.

Razumevanje kompenzacije plaće naspram dividendi u Kanadi

Kompenzacija plaće

Kada se isplatite plaćom iz svoje korporacije, iznos je:

Porezno odbitna stavka za vašu korporaciju
Podložan ličnom porezu na dohodak po vašoj marginalnoj poreskoj stopi
Podložan doprinosima za Kanadski penzioni plan (CPP)
Stvara prostor za doprinos RRSP (18% od zarađenog dohotka do godišnjih limita)
Omogućava pristup određenim porezno povoljnim ličnim beneficijama
Zahteva administraciju i uplate za obračun plata

Plaća se smatra "zarađenim prihodom" i pruža nekoliko prednosti koje dividende nemaju, uključujući CPP beneficije i prostor za doprinos RRSP. Međutim, takođe dolazi sa dodatnim administrativnim zahtevima i porezima na plate.

Kompenzacija dividendi

Kada se isplatite dividendama iz svoje korporacije, iznos je:

Nije porezno odbitna stavka za vašu korporaciju
Podložan korporativnom porezu pre distribucije
Pripada poreznim olakšicama za dividende na ličnom nivou
Nije podložan CPP doprinosima
Ne stvara prostor za doprinos RRSP
Generalno jednostavnije za administraciju nego plaća

Dividende se mogu klasifikovati kao "prihvatljive" ili "neprihvatljive" u zavisnosti od izvora korporativnog prihoda, sa različitim poreskim implikacijama za svaku vrstu. Sistem poreznih olakšica za dividende je dizajniran da spreči dvostruko oporezivanje korporativnog prihoda, ali integracija nije uvek savršena u svim provincijama i nivoima prihoda.

Poreska integracija u Kanadi

Kanadski poreski sistem pokušava da postigne "integraciju" između korporativnih i ličnih poreza, što znači da bi ukupni porez koji se plaća trebao biti otprilike isti bez obzira na to da li se prihod zarađuje lično ili kroz korporaciju, a zatim se distribuira. Međutim, savršena integracija se retko postiže zbog:

Različitih provincijskih poreskih stopa
Različitih korporativnih poreskih stopa za mala preduzeća u odnosu na veće korporacije
Razlike između prihvatljivih i neprihvatljivih dividendi
Promena poreskih stopa tokom vremena

Ovaj kalkulator vam pomaže da se snađete u ovim složenostima kako biste pronašli najporezno efikasniju strategiju kompenzacije za vašu situaciju.

Kako koristiti ovaj kalkulator

Pratite ove jednostavne korake da biste odredili optimalnu strategiju kompenzacije za vašu situaciju:

Izaberite svoju provinciju: Odaberite svoju provinciju ili teritoriju prebivališta iz padajućeg menija. Poreske stope se značajno razlikuju širom Kanade, pa je ovo ključni prvi korak.
Unesite plaću isplaćenu do sada: Unesite iznos plaće koji ste već isplatili iz svoje korporacije u tekućoj poreskoj godini.
Unesite dividende isplaćene do sada: Unesite iznos dividendi koje ste već primili iz svoje korporacije u tekućoj poreskoj godini.
Unesite dodatni prihod koji vam je potreban: Precizirajte koliko dodatnog prihoda trebate da povučete iz svoje korporacije.
Pregledajte rezultate: Kalkulator će analizirati vaše unose i pružiti:
- Poređenje poreskih implikacija uzimanja dodatnog prihoda kao plaće naspram dividendi
- Ukupno poresko opterećenje pod svakom scenarijom
- Neto iznos koji ćete primiti pod svakom opcijom
- Prostor za doprinos RRSP (za opciju plaće)
- Preporuku o najporezno efikasnijem pristupu
Opcionalno - Kopirajte rezultate: Koristite dugme za kopiranje da sačuvate svoje rezultate za buduću referencu ili da ih podelite sa svojim finansijskim savetnikom.

Metodologija obračuna poreza

Naš kalkulator koristi trenutne kanadske poreske stope i regulative da pruži tačna poređenja. Evo kako se vrše obračuni:

Obračun ličnog poreza na dohodak

Lični porez na dohodak se obračunava koristeći federalne i provincijske poreske razrede koji se primenjuju na vašu provinciju prebivališta. Kalkulator primenjuje odgovarajuće marginalne poreske stope na vaš ukupni prihod (plaća i/ili dividende).

Za prihod od plaće, formula je:

1Lični porez = Federalni porez + Provincijski porez
2

Gde se federalni porez i provincijski porez obračunavaju primenom progresivnih poreskih stopa na svaki deo prihoda koji pada unutar svakog poreskog razreda.

Obračun CPP doprinosa

CPP doprinosi se obračunavaju na osnovu prihoda od plaće koristeći sledeću formulu:

1CPP doprinosi = (Plaća - Osnovno izuzeće) × CPP stopa
2

Gde:

Osnovno izuzeće je 3,500 CAD (za 2023)
CPP stopa je 5.95% za zaposlene (2023)
Maksimalna penzionisana zarada je 66,600 CAD (2023)

Obračun prostora za doprinos RRSP

Prostor za doprinos RRSP se obračunava kao:

1RRSP prostor = Zarađeni prihod × 18% (do godišnjeg maksimuma)
2

Gde:

Zarađeni prihod se pretežno sastoji od plaće (ne od dividendi)
Godišnji maksimum je 30,780 CAD za 2023

Obračun poreza na dividende

Za dividende, obračun je složeniji zbog sistema povećanja i poreskih olakšica:

1Oporezive dividende = Stvarne dividende × (1 + Povećanje)
2Porez na dividende = (Oporezive dividende × Marginalna poreska stopa) - Poreska olakšica za dividende
3

Gde:

Povećanje je 15% za neprihvatljive dividende i 38% za prihvatljive dividende (2023)
Poreska olakšica za dividende varira po provincijama i vrsti dividendi

Uštede na korporativnom porezu

Kada se isplaćuje plaća, vaša korporacija štedi na korporativnom porezu:

1Uštede na korporativnom porezu = Plaća × Korporativna poreska stopa
2

Kada se isplaćuju dividende, korporacija prvo mora platiti korporativni porez:

1Korporativni porez na prihod iz dividendi = Prihod × Korporativna poreska stopa
2

Provincijske poreske razmatranja

Poreske stope i efikasnost integracije značajno variraju širom kanadskih provincija i teritorija. Evo kratkog pregleda ključnih provincijskih razmatranja:

Ontario (ON)

Poreska stopa za mala preduzeća: 3.2% (ukupno federalno-provincijsko: 12.2%)
Relativno visoke lične poreske stope na višim nivoima prihoda
Umerena integracija za neprihvatljive dividende

Britanska Kolumbija (BC)

Poreska stopa za mala preduzeća: 2.0% (ukupno federalno-provincijsko: 11.0%)
Progresivne lične poreske stope sa vrhunskom stopom od 20.5% provincijski
Generalno dobra integracija za neprihvatljive dividende

Alberta (AB)

Poreska stopa za mala preduzeća: 2.0% (ukupno federalno-provincijsko: 11.0%)
Ravna provincijska poreska stopa od 10%
Povoljna integracija za dividende na određenim nivoima prihoda

Kvebek (QC)

Poreska stopa za mala preduzeća: 3.2% (ukupno federalno-provincijsko: 12.2%)
Najviše ukupne poreske stope u Kanadi
Odvojeni sistem poreske administracije provincije
Jedinstvena razmatranja za QPIP (Plan penzija Kvebeka)

Druge provincije i teritorije

Svaka provincija i teritorija ima svoje poreske stope i olakšice koje utiču na odluku o plaći naspram dividendi. Naš kalkulator uzima u obzir ove razlike kako bi pružio tačne preporuke specifične za provinciju.

Upotrebe i primeri

Primer 1: Vlasnik malog preduzeća u Ontariju

Scenario:

Provincija: Ontario
Plaća isplaćena do sada: 50,000 CAD
Dividende isplaćene do sada: 0 CAD
Dodatni prihod potreban: 30,000 CAD

Rezultati kalkulatora:

Opcija plaće:
- Lični porez na dodatni prihod: 9,450 CAD
- CPP doprinosi: 1,785 CAD
- Neto dodatni prihod: 18,765 CAD
- Prostor za doprinos RRSP: 5,400 CAD
- Uštede na korporativnom porezu: 3,660 CAD
- Ukupan iznos koji se uzima: 22,425 CAD
Opcija dividendi:
- Korporativni porez: 3,660 CAD
- Lični porez na dividende: 4,590 CAD
- Neto dodatni prihod: 21,750 CAD
- Ukupan iznos koji se uzima: 21,750 CAD

Preporuka: U ovom scenariju, opcija plaće pruža malo bolje ukupne rezultate kada se uzmu u obzir prostor za doprinos RRSP i CPP beneficije.

Primer 2: Profesionalna korporacija u Britanskoj Kolumbiji

Scenario:

Provincija: Britanska Kolumbija
Plaća isplaćena do sada: 100,000 CAD
Dividende isplaćene do sada: 20,000 CAD
Dodatni prihod potreban: 50,000 CAD

Rezultati kalkulatora:

Opcija plaće:
- Lični porez na dodatni prihod: 19,250 CAD
- CPP doprinosi: 0 CAD (već dostignut maksimum)
- Neto dodatni prihod: 30,750 CAD
- Prostor za doprinos RRSP: 9,000 CAD
- Uštede na korporativnom porezu: 5,500 CAD
- Ukupan iznos koji se uzima: 36,250 CAD
Opcija dividendi:
- Korporativni porez: 5,500 CAD
- Lični porez na dividende: 7,800 CAD
- Neto dodatni prihod: 36,700 CAD
- Ukupan iznos koji se uzima: 36,700 CAD

Preporuka: U ovoj situaciji sa višim prihodima u BC, opcija dividendi pruža nešto bolje rezultate, posebno ako vlasnik preduzeća ne treba dodatni prostor za RRSP.

Primer 3: Strategija mešane kompenzacije

Mnogi vlasnici preduzeća smatraju da kombinacija plaće i dividendi pruža optimalnu poresku strategiju. Razmotrite:

Isplatu dovoljno plaće da:
- Maksimizuje CPP doprinose (ako je to poželjno)
- Stvori dovoljno prostora za doprinos RRSP
- Iskoristi niže lične poreske razrede
- Kvalifikuje se za određene lične beneficije
Zatim isplatu preostale kompenzacije kao dividende da:
- Izbegne više marginalne poreske stope na plaću
- Minimizira ukupno poresko opterećenje
- Pojednostavi administraciju plata

Naš kalkulator može vam pomoći da odredite optimalnu ravnotežu pokretanjem više scenarija sa različitim kombinacijama plaće/dividendi.

Faktori izvan poreskih razmatranja

Iako je poreska efikasnost važna, drugi faktori bi trebali uticati na vašu strategiju kompenzacije:

Planiranje penzije

Plaća stvara prostor za doprinos RRSP
Plaća doprinosi CPP beneficijama
Dividende mogu omogućiti veću fleksibilnost ulaganja

Upravljanje novčanim tokom

Plaća zahteva redovne uplate poreza na dohodak
Dividende se mogu vremenski uskladiti fleksibilnije tokom godine
Plaća stvara predvidljiviji lični prihod

Planiranje nasledstva preduzeća

Politike dividendi mogu uticati na procenu kompanije
Strategija kompenzacije utiče na zadržane dobitke korporacije
Porezno efikasno izvlačenje bogatstva iz preduzeća

Životni stil i lične potrebe

Kvalifikacija za hipoteke često zahteva T4 prihod (plaća)
Neki lični poreski krediti se primenjuju samo na zarađeni prihod
Beneficije zdravstvenog osiguranja obično zahtevaju plaću

Istorija kanadskog korporativnog oporezivanja

Kanadski pristup korporativnom oporezivanju značajno se razvio tokom decenija, a sistem integracije je ključna karakteristika.

Princip integracije

Koncept poreske integracije uveden je u Kanadi nakon preporuka Karterove komisije krajem 1960-ih. Cilj je bio osigurati da pojedinci plaćaju otprilike isti iznos poreza bez obzira na to da li zarađuju prihod direktno ili kroz korporaciju.

Odbitak za mala preduzeća

Odbitak za mala preduzeća uveden je da pruži poreske prednosti kanadskim kontrolisanim privatnim korporacijama (CCPC) i bio je kamen temeljac kanadske poreske politike od 1970-ih. Preferencijalna poreska stopa za mala preduzeća varirala je tokom vremena, ali je dosledno pružala značajne mogućnosti odlaganja poreza za vlasnike preduzeća.

Sistem poreskih olakšica za dividende

Sistem poreskih olakšica za dividende dizajniran je da nadoknadi korporativni porez koji je već plaćen na prihod pre nego što se isplati kao dividenda. Sistem razlikuje između:

Prihvatljivih dividendi: Obično iz prihoda oporezovanog po višoj opštoj korporativnoj stopi
Neprihvatljivih dividendi: Tipično iz prihoda koji je imao koristi od odbitka za mala preduzeća

Ovaj dvotierni sistem dividendi uveden je 2006. godine kako bi se bolje postigla integracija između različitih vrsta korporativnog prihoda.

Nedavne promene

U poslednjim godinama, kanadska vlada je uvela razne mere koje utiču na privatne korporacije, uključujući:

Promene u oporezivanju pasivnog investicionog prihoda unutar privatnih korporacija (2018)
Ograničenja na deljenje prihoda putem dividendi članovima porodice (pravila o oporezivanju podeljenog prihoda)
Prilagođavanje pravila o kvalifikaciji za odbitak za mala preduzeća
Kontinuirane dorade radi postizanja bolje poreske integracije

Ove promene naglašavaju važnost praćenja trenutnih poreskih regulativa i redovnog preispitivanja vaše strategije kompenzacije.

Često postavljana pitanja

Koja je razlika između prihvatljivih i neprihvatljivih dividendi?

Prihvatljive dividende se isplaćuju iz korporativnog prihoda koji je oporezovan po opštoj korporativnoj poreskoj stopi (otprilike 26-31% u zavisnosti od provincije). Ove dividende primaju generozniju poresku olakšicu za dividende kako bi nadoknadile viši korporativni porez koji je već plaćen.

Neprihvatljive dividende se obično isplaćuju iz prihoda koji je imao koristi od odbitka za mala preduzeća (oporezovanog po stopi od otprilike 9-13% u zavisnosti od provincije). Ove dividende primaju manju poresku olakšicu, što odražava niži korporativni porez koji je plaćen.

Kako funkcioniše povećanje dividendi?

Povećanje dividendi je mehanizam koji "povećava" stvarni iznos dividende kako bi se približno procenio preoporezovani korporativni prihod koji je generisao dividendu. Za 2023:

Neprihvatljive dividende se povećavaju za 15%
Prihvatljive dividende se povećavaju za 38%

Ovaj povećani iznos se uključuje u vaš oporezivi prihod, ali zatim dobijate poresku olakšicu za dividende kako biste nadoknadili već plaćeni korporativni porez.

Mogu li se isplatiti samo dividende i nijedna plaća?

Da, moguće je isplatiti se samo dividendama. Međutim, ova strategija znači:

Nećete doprinositi CPP-u
Nećete stvoriti prostor za doprinos RRSP
Možda ćete imati poteškoća u kvalifikaciji za određene kredite ili hipoteke
Nećete imati "zarađeni prihod" za određene poreske olakšice

Za mnoge vlasnike preduzeća, kombinacija plaće i dividendi pruža najbolje ukupne beneficije.

Kako isplata plaće utiče na poreze moje korporacije?

Plaća je poreski odbitna stavka za vašu korporaciju, smanjujući njen oporezivi prihod dolar za dolar. To znači da vaša korporacija štedi na korporativnom porezu jednakom njenoj poreskoj stopi pomnoženoj sa isplaćenom plaćom.

Da li će uzimanje dividendi uticati na smanjenje OAS-a u penziji?

Da. Dividende imaju veći uticaj na smanjenje starosne penzije (OAS) nego isti iznos stvarnog novca primljenog kao plaća zbog povećanja dividendi. Povećani iznos dividendi se koristi u obračunu vašeg neto prihoda za svrhe smanjenja OAS-a.

Koliko često treba da preispitam svoju strategiju kompenzacije?

Treba da preispitujete svoju strategiju kompenzacije:

Godišnje, pre kraja fiskalne godine
Kada dođe do značajnih promena u poreskim zakonima
Kada se vaša lična finansijska situacija promeni
Kada se performanse vašeg preduzeća značajno promene

Može li ovaj kalkulator zameniti profesionalne poreske savete?

Ne. Iako naš kalkulator pruža dragocene uvide zasnovane na trenutnim poreskim stopama i opštim principima, ne može zameniti personalizovane profesionalne savete. Poresko planiranje uključuje mnoge faktore izvan samo trenutnih poreskih obračuna, uključujući dugoročno planiranje, upravljanje rizikom i specifične okolnosti jedinstvene za vašu situaciju.

Koliko su tačni rezultati kalkulatora?

Naš kalkulator koristi trenutne federalne i provincijske poreske stope i prati utvrđene metodologije obračuna poreza. Međutim, neizbežno pravi određene pojednostavljenja i pretpostavke. Za precizno poresko planiranje, preporučujemo konsultaciju sa kvalifikovanim poreskim stručnjakom koji može uzeti u obzir sve aspekte vaše specifične situacije.

Primeri koda

Evo nekoliko primera koda koji prikazuju kako izračunati različite aspekte odluke o plaći naspram dividendi:

1// Izračunavanje ličnog poreza na dohodak (pojednostavljen primer)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federalni poreski razredi (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provincijske poreske stope bi se definisale slično
13  // Ovo je pojednostavljen primer
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Pojednostavljeno za primer
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Druge provincije...
19  };
20  
21  // Izračunavanje federalnog poreza
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Pojednostavljen provincijski porez (u stvarnosti, koristile bi se stope razreda)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Izračunavanje CPP doprinosa
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Izračunavanje prostora za doprinos RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limit za 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Izračunavanje poreza na dividende u Pythonu
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Stope povećanja
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Stope poreskih olakšica (pojednostavljeno)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Primena povećanja
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Izračunavanje poreza na povećani iznos (pojednostavljeno)
16    # U stvarnosti, koristile bi se stope razreda
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Primena poreske olakšice za dividende
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Konačni porez (ne može biti negativan)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Poređenje plaće i dividendi
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Opcija plaće
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Opcija dividendi
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java primer za izračunavanje optimalnog mešanja plaće i dividendi
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Počnite sa svim dodatnim prihodom kao plaćom
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Pokušajte različite kombinacije plaće/dividendi
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Druge metode za poreske obračune bi se ovde implementirale
36}
37

Reference

Agencija za prihode Kanade. "T2 Vodič za porez na dobit korporacija." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Agencija za prihode Kanade. "Kanadske poreske stope za pojedince - trenutne i prethodne godine." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Agencija za prihode Kanade. "Poreske olakšice za dividende." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanadski penzioni plan. "Stope doprinosa, maksimumi i izuzeci." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanadski profesionalni računovođe. "Vodič za poresko planiranje." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Ministarstvo finansija Kanade. "Poreske potrošnje i evaluacije." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Zaključak

Odluka između plaće i dividendi jedna je od najvažnijih razmatranja poreskog planiranja za vlasnike kanadskih preduzeća. Dok kanadski poreski sistem ima za cilj da postigne integraciju između korporativnih i ličnih poreza, optimalna strategija varira u zavisnosti od individualnih okolnosti, provincije prebivališta, nivoa prihoda i ličnih finansijskih ciljeva.

Naš kalkulator poreza na plaće i dividende za kanadska preduzeća pruža dragocenu polaznu tačku za analizu vaših opcija, ali preporučujemo konsultaciju sa kvalifikovanim poreskim stručnjakom za personalizovane savete prilagođene vašoj specifičnoj situaciji.

Razumevanjem poreskih implikacija različitih strategija kompenzacije i redovnim preispitivanjem vašeg pristupa kako se poreski zakoni i lične okolnosti menjaju, možete minimizovati svoje ukupno poresko opterećenje dok ispunjavate svoje finansijske i ciljeve planiranja penzije.

Spremni da optimizujete svoju strategiju kompenzacije? Isprobajte naš kalkulator sada i steknite dragocene uvide u najporezno efikasan način da se isplatite iz svoje kanadske korporacije.

Kalkulator poreza na plaću i dividendu za kanadske tvrtke

Kalkulator plaće i dividendi za kanadske tvrtke

Unesite svoje informacije

Dokumentacija

Kanadski kalkulator poreza na plaće i dividende za preduzeća

Uvod

Razumevanje kompenzacije plaće naspram dividendi u Kanadi

Kompenzacija plaće

Kompenzacija dividendi

Poreska integracija u Kanadi

Kako koristiti ovaj kalkulator

Metodologija obračuna poreza

Obračun ličnog poreza na dohodak

Obračun CPP doprinosa

Obračun prostora za doprinos RRSP

Obračun poreza na dividende

Uštede na korporativnom porezu

Provincijske poreske razmatranja

Ontario (ON)

Britanska Kolumbija (BC)

Alberta (AB)

Kvebek (QC)

Druge provincije i teritorije

Upotrebe i primeri

Primer 1: Vlasnik malog preduzeća u Ontariju

Primer 2: Profesionalna korporacija u Britanskoj Kolumbiji

Primer 3: Strategija mešane kompenzacije

Faktori izvan poreskih razmatranja

Planiranje penzije

Upravljanje novčanim tokom

Planiranje nasledstva preduzeća

Životni stil i lične potrebe

Istorija kanadskog korporativnog oporezivanja

Princip integracije

Odbitak za mala preduzeća

Sistem poreskih olakšica za dividende

Nedavne promene

Često postavljana pitanja

Koja je razlika između prihvatljivih i neprihvatljivih dividendi?

Kako funkcioniše povećanje dividendi?

Mogu li se isplatiti samo dividende i nijedna plaća?

Kako isplata plaće utiče na poreze moje korporacije?

Da li će uzimanje dividendi uticati na smanjenje OAS-a u penziji?

Koliko često treba da preispitam svoju strategiju kompenzacije?

Može li ovaj kalkulator zameniti profesionalne poreske savete?

Koliko su tačni rezultati kalkulatora?

Primeri koda

Reference

Zaključak

Povratne informacije

Povezani alati

Kalkulator za leasing ili kupnju poslovnog vozila | Alat za usporedbu poreza

Kalkulator za izračun složenih kamata i buduće vrijednosti

Kalkulator jednostavnog interesa za investicije i kredite

Kalkulator vjerojatnosti Poissonove distribucije

Comprehensive Mortgage Calculator for Home Buyers and Refinancing