Calcolatore Fiscale per Stipendi e Dividendi per Aziende Canadesi

Introduzione

Il Calcolatore Fiscale per Stipendi e Dividendi per Aziende Canadesi è uno strumento specializzato progettato per aiutare i piccoli imprenditori e i professionisti incorporati in Canada a prendere decisioni informate su come compensarsi. Come proprietario di un'azienda canadese, una delle decisioni finanziarie più significative che dovrai affrontare è se pagarti attraverso uno stipendio, dividendi o una combinazione di entrambi. Questo calcolatore fornisce un'analisi completa delle implicazioni fiscali, aiutandoti a ottimizzare la tua strategia di compenso in base alle tue circostanze specifiche.

Il nostro calcolatore tiene conto dell'interazione complessa tra la tassazione aziendale e personale in Canada, comprese le aliquote fiscali provinciali, i contributi al CPP, il margine di contribuzione RRSP e i crediti d'imposta sui dividendi. Inserendo la tua provincia, lo stipendio attuale e i dividendi pagati fino ad oggi, e il reddito aggiuntivo desiderato, riceverai un confronto dettagliato delle conseguenze fiscali di ciascun metodo di compenso.

Comprendere la Compensazione tramite Stipendi e Dividendi in Canada

Compensazione tramite Stipendi

Quando ti paghi uno stipendio dalla tua società, l'importo è:

Una spesa deducibile fiscalmente per la tua società
Soggetto a imposta sul reddito personale alla tua aliquota fiscale marginale
Soggetto a contributi al Canada Pension Plan (CPP)
Crea margine di contribuzione RRSP (18% del reddito guadagnato fino ai limiti annuali)
Fornisce accesso a determinati benefici personali agevolati fiscalmente
Richiede amministrazione e ritenute salariali

Lo stipendio è considerato "reddito guadagnato" e fornisce diversi vantaggi che i dividendi non offrono, inclusi i benefici del CPP e il margine di contribuzione RRSP. Tuttavia, comporta anche requisiti amministrativi aggiuntivi e tasse salariali.

Compensazione tramite Dividendi

Quando ti paghi dividendi dalla tua società, l'importo è:

Non una spesa deducibile fiscalmente per la tua società
Soggetto a imposta aziendale prima della distribuzione
Idoneo per crediti d'imposta sui dividendi a livello personale
Non soggetto a contributi al CPP
Non crea margine di contribuzione RRSP
Generalmente più semplice da amministrare rispetto agli stipendi

I dividendi possono essere classificati come "idonei" o "non idonei" a seconda della fonte del reddito aziendale, con diverse implicazioni fiscali per ciascun tipo. Il sistema di credito d'imposta sui dividendi è progettato per prevenire la doppia imposizione del reddito aziendale, ma l'integrazione non è sempre perfetta in tutte le province e livelli di reddito.

Integrazione Fiscale in Canada

Il sistema fiscale canadese cerca di raggiungere "integrazione" tra le tasse aziendali e personali, il che significa che l'imposta totale pagata dovrebbe essere approssimativamente la stessa che si guadagna personalmente o attraverso una società e poi distribuita. Tuttavia, l'integrazione perfetta è raramente raggiunta a causa di:

Aliquote fiscali provinciali variabili
Diverse aliquote fiscali aziendali per piccole imprese rispetto a grandi corporazioni
La distinzione tra dividendi idonei e non idonei
Variazioni delle aliquote fiscali nel tempo

Questo calcolatore ti aiuta a navigare in queste complessità per trovare la strategia di compenso più efficiente dal punto di vista fiscale per la tua situazione.

Come Utilizzare Questo Calcolatore

Segui questi semplici passaggi per determinare la strategia di compenso ottimale per la tua situazione:

Seleziona la Tua Provincia: Scegli la tua provincia o territorio di residenza dal menu a discesa. Le aliquote fiscali variano significativamente in tutto il Canada, quindi questo è un primo passo cruciale.
Inserisci lo Stipendio Pagato fino ad Oggi: Inserisci l'importo dello stipendio che ti sei già pagato dalla tua società nell'anno fiscale corrente.
Inserisci i Dividendi Pagati fino ad Oggi: Inserisci l'importo dei dividendi che hai già ricevuto dalla tua società nell'anno fiscale corrente.
Inserisci il Reddito Aggiuntivo Necessario: Specifica quanto reddito aggiuntivo hai bisogno di prelevare dalla tua società.
Esamina i Risultati: Il calcolatore analizzerà i tuoi input e fornirà:
- Un confronto delle implicazioni fiscali di prendere il reddito aggiuntivo come stipendio rispetto ai dividendi
- L'onere fiscale totale in ciascun scenario
- L'importo netto che riceverai in ciascuna opzione
- Il margine di contribuzione RRSP generato (per l'opzione stipendio)
- Una raccomandazione sull'approccio più efficiente dal punto di vista fiscale
Opzionale - Copia i Risultati: Usa il pulsante di copia per salvare i tuoi risultati per riferimenti futuri o per condividerli con il tuo consulente finanziario.

Metodologia di Calcolo Fiscale

Il nostro calcolatore utilizza le attuali aliquote fiscali canadesi e regolamenti per fornire confronti accurati. Ecco come funzionano i calcoli:

Calcolo dell'Imposta sul Reddito Personale

L'imposta sul reddito personale è calcolata utilizzando le fasce fiscali federali e provinciali applicabili alla tua provincia di residenza. Il calcolatore applica le aliquote fiscali marginali appropriate al tuo reddito totale (stipendio e/o dividendi).

Per il reddito da stipendio, la formula è:

1Imposta Personale = Imposta Federale + Imposta Provinciale
2

Dove l'Imposta Federale e l'Imposta Provinciale sono calcolate applicando le aliquote fiscali progressive a ciascuna porzione di reddito che rientra in ciascuna fascia.

Calcolo dei Contributi CPP

I contributi CPP sono calcolati sulla base del reddito da stipendio utilizzando la seguente formula:

1Contributi CPP = (Stipendio - Esenzione di Base) × Aliquota CPP
2

Dove:

L'Esenzione di Base è di $3,500 (per il 2023)
L'Aliquota CPP è del 5.95% per i dipendenti (2023)
I Massimi Redditi Pensionabili sono di $66,600 (2023)

Calcolo del Margine di Contribuzione RRSP

Il margine di contribuzione RRSP è calcolato come:

1Margine RRSP = Reddito Guadagnato × 18% (fino al massimo annuale)
2

Dove:

Il Reddito Guadagnato include principalmente lo stipendio (non i dividendi)
Il Massimo Annuale è di $30,780 per il 2023

Calcolo dell'Imposta sui Dividendi

Per i dividendi, il calcolo è più complesso a causa del sistema di incremento e credito d'imposta:

1Dividendo Tassabile = Dividendo Reale × (1 + Aliquota di Incremento)
2Imposta sui Dividendi = (Dividendo Tassabile × Aliquota Fiscale Marginale) - Credito d'Imposta sui Dividendi
3

Dove:

L'Aliquota di Incremento è del 15% per i dividendi non idonei e del 38% per i dividendi idonei (2023)
Il Credito d'Imposta sui Dividendi varia a seconda della provincia e del tipo di dividendo

Risparmi Fiscali Aziendali

Quando paghi uno stipendio, la tua società risparmia imposta aziendale:

1Risparmi Fiscali Aziendali = Stipendio × Aliquota Fiscale Aziendale
2

Quando paghi dividendi, la società deve prima pagare l'imposta aziendale:

1Imposta Aziendale sul Reddito Fonte Dividendi = Reddito × Aliquota Fiscale Aziendale
2

Considerazioni Fiscali Provinciali

Le aliquote fiscali e l'efficienza dell'integrazione variano significativamente tra le province e i territori canadesi. Ecco una breve panoramica delle considerazioni provinciali chiave:

Ontario (ON)

Aliquota fiscale per piccole imprese: 3.2% (combinata federale-provinciale: 12.2%)
Aliquote fiscali personali relativamente alte ai livelli di reddito superiori
Integrazione moderata per dividendi non idonei

Columbia Britannica (BC)

Aliquota fiscale per piccole imprese: 2.0% (combinata federale-provinciale: 11.0%)
Aliquote fiscali personali progressive con tasso massimo del 20.5% a livello provinciale
Integrazione generalmente buona per dividendi non idonei

Alberta (AB)

Aliquota fiscale per piccole imprese: 2.0% (combinata federale-provinciale: 11.0%)
Aliquota provinciale fissa del 10%
Integrazione favorevole per dividendi a determinati livelli di reddito

Quebec (QC)

Aliquota fiscale per piccole imprese: 3.2% (combinata federale-provinciale: 12.2%)
Le aliquote fiscali complessive più alte in Canada
Sistema di amministrazione fiscale provinciale separato
Considerazioni uniche per il QPIP (Piano Pensionistico del Quebec)

Altre Province e Territori

Ogni provincia e territorio ha le proprie aliquote fiscali e crediti che influenzano la decisione stipendio rispetto ai dividendi. Il nostro calcolatore tiene conto di queste differenze per fornire raccomandazioni specifiche per provincia.

Casi d'Uso ed Esempi

Esempio 1: Proprietario di Piccola Impresa in Ontario

Scenario:

Provincia: Ontario
Stipendio pagato fino ad oggi: $50,000
Dividendi pagati fino ad oggi: $0
Reddito aggiuntivo necessario: $30,000

Risultati del Calcolatore:

Opzione Stipendio:
- Imposta personale sul reddito aggiuntivo: $9,450
- Contributi CPP: $1,785
- Reddito netto aggiuntivo: $18,765
- Margine di contribuzione RRSP creato: $5,400
- Risparmi fiscali aziendali: $3,660
- Importo totale netto: $22,425
Opzione Dividendi:
- Imposta aziendale: $3,660
- Imposta personale sui dividendi: $4,590
- Reddito netto aggiuntivo: $21,750
- Importo totale netto: $21,750

Raccomandazione: In questo scenario, l'opzione stipendio fornisce risultati leggermente migliori considerando il margine di contribuzione RRSP e i benefici CPP.

Esempio 2: Professionista con Corporazione in Columbia Britannica

Scenario:

Provincia: Columbia Britannica
Stipendio pagato fino ad oggi: $100,000
Dividendi pagati fino ad oggi: $20,000
Reddito aggiuntivo necessario: $50,000

Risultati del Calcolatore:

Opzione Stipendio:
- Imposta personale sul reddito aggiuntivo: $19,250
- Contributi CPP: $0 (già raggiunto il massimo)
- Reddito netto aggiuntivo: $30,750
- Margine di contribuzione RRSP creato: $9,000
- Risparmi fiscali aziendali: $5,500
- Importo totale netto: $36,250
Opzione Dividendi:
- Imposta aziendale: $5,500
- Imposta personale sui dividendi: $7,800
- Reddito netto aggiuntivo: $36,700
- Importo totale netto: $36,700

Raccomandazione: In questo scenario ad alto reddito in BC, l'opzione dividendi fornisce risultati leggermente migliori, specialmente se il proprietario dell'azienda non ha bisogno di ulteriore margine di contribuzione RRSP.

Esempio 3: Strategia di Compensazione Mista

Molti proprietari di aziende scoprono che una combinazione di stipendio e dividendi fornisce la strategia fiscale ottimale. Considera:

Pagare uno stipendio sufficiente per:
- Massimizzare i contributi CPP (se desiderato)
- Creare un margine di contribuzione RRSP sufficiente
- Utilizzare fasce fiscali personali più basse
- Qualificarsi per determinati benefici personali
Poi pagare il compenso rimanente come dividendi per:
- Evitare aliquote fiscali marginali più elevate sugli stipendi
- Minimizzare l'onere fiscale complessivo
- Semplificare l'amministrazione salariale

Il nostro calcolatore può aiutarti a determinare l'equilibrio ottimale eseguendo più scenari con diverse combinazioni stipendio/dividendi.

Fattori Oltre alle Considerazioni Fiscali

Sebbene l'efficienza fiscale sia importante, altri fattori dovrebbero influenzare la tua strategia di compenso:

Pianificazione della Pensione

Lo stipendio crea margine di contribuzione RRSP
Lo stipendio contribuisce ai benefici CPP
I dividendi possono consentire una maggiore flessibilità negli investimenti

Gestione del Flusso di Cassa

Lo stipendio richiede ritenute fiscali regolari
I dividendi possono essere temporizzati più flessibilmente durante l'anno
Lo stipendio crea un flusso di reddito personale più prevedibile

Pianificazione della Successione Aziendale

Le politiche sui dividendi possono influenzare la valutazione dell'azienda
La strategia di compenso influisce sugli utili trattenuti dalla società
Estrazione di ricchezza dall'azienda in modo fiscalmente efficiente

Stile di Vita e Necessità Personali

La qualificazione per un mutuo spesso richiede reddito T4 (stipendio)
Alcuni crediti d'imposta personali si applicano solo al reddito guadagnato
I benefici sanitari e assicurativi richiedono tipicamente stipendio

Storia della Tassazione Aziendale Canadese

L'approccio canadese alla tassazione aziendale è evoluto significativamente nel corso dei decenni, con il sistema di integrazione che è una caratteristica distintiva.

Il Principio di Integrazione

Il concetto di integrazione fiscale è stato introdotto in Canada a seguito delle raccomandazioni della Commissione Carter alla fine degli anni '60. L'obiettivo era garantire che gli individui pagassero approssimativamente la stessa quantità di tasse che guadagnassero direttamente o attraverso una società.

Deduzione per Piccole Imprese

La deduzione per piccole imprese è stata introdotta per fornire vantaggi fiscali alle società private controllate canadesi (CCPC) ed è stata una pietra miliare della politica fiscale canadese sin dagli anni '70. L'aliquota fiscale preferenziale per le piccole imprese è variata nel tempo, ma ha costantemente fornito significative opportunità di differimento fiscale per i proprietari di aziende.

Sistema di Credito d'Imposta sui Dividendi

Il sistema di credito d'imposta sui dividendi è stato progettato per compensare l'imposta aziendale già pagata sul reddito prima che fosse distribuito come dividendi. Il sistema distingue tra:

Dividendi idonei: Generalmente da reddito tassato all'aliquota fiscale aziendale generale più alta
Dividendi non idonei: Tipicamente da reddito che ha beneficiato della deduzione per piccole imprese

Questo sistema di dividendi a due livelli è stato introdotto nel 2006 per raggiungere meglio l'integrazione tra diversi tipi di reddito aziendale.

Sviluppi Recenti

Negli ultimi anni, il governo canadese ha introdotto varie misure che influenzano le società private, tra cui:

Modifiche alla tassazione del reddito da investimenti passivi all'interno delle società private (2018)
Restrizioni sulla suddivisione del reddito attraverso dividendi ai membri della famiglia (regole sul Reddito Suddiviso)
Regolazioni alle regole di idoneità per la deduzione per piccole imprese
Raffinamenti continui per raggiungere una migliore integrazione fiscale

Questi cambiamenti evidenziano l'importanza di rimanere aggiornati con le normative fiscali e di rivedere regolarmente la propria strategia di compenso.

Domande Frequenti

Qual è la differenza tra dividendi idonei e non idonei?

I dividendi idonei sono pagati da reddito aziendale che è stato tassato all'aliquota fiscale aziendale generale (circa 26-31% a seconda della provincia). Questi dividendi ricevono un credito d'imposta sui dividendi più generoso per compensare l'imposta aziendale più alta già pagata.

I dividendi non idonei sono tipicamente pagati da reddito che ha beneficiato della deduzione per piccole imprese (tassato a circa 9-13% a seconda della provincia). Questi dividendi ricevono un credito d'imposta più piccolo, riflettendo l'imposta aziendale più bassa pagata.

Come funziona l'incremento dei dividendi?

L'incremento dei dividendi è un meccanismo che "incrementa" l'importo effettivo del dividendo per approssimare il reddito aziendale pre-tassato che ha generato il dividendo. Per il 2023:

I dividendi non idonei sono incrementati del 15%
I dividendi idonei sono incrementati del 38%

Questo importo incrementato è incluso nel tuo reddito imponibile, ma ricevi poi un credito d'imposta sui dividendi per compensare l'imposta aziendale già pagata.

Posso pagarmi solo dividendi e nessuno stipendio?

Sì, è possibile pagarti solo dividendi. Tuttavia, questa strategia significa:

Non contribuirai al CPP
Non creerai margine di contribuzione RRSP
Potresti avere difficoltà a qualificarti per determinati prestiti o mutui
Non avrai "reddito guadagnato" per determinati crediti d'imposta

Per molti proprietari di aziende, una combinazione di stipendio e dividendi fornisce i migliori vantaggi complessivi.

Come influisce il pagamento di uno stipendio sulle tasse della mia società?

Lo stipendio è una spesa deducibile per la tua società, riducendo il suo reddito imponibile dollaro per dollaro. Ciò significa che la tua società risparmia imposta aziendale pari alla sua aliquota fiscale moltiplicata per lo stipendio pagato.

Prendere dividendi influenzerà il mio recupero OAS in pensione?

Sì. I dividendi hanno un impatto maggiore sul recupero della Sicurezza Anziani (OAS) rispetto allo stesso importo di denaro ricevuto come stipendio a causa dell'incremento dei dividendi. L'importo incrementato dei dividendi viene utilizzato nel calcolo del tuo reddito netto ai fini del recupero OAS.

Con quale frequenza dovrei rivedere la mia strategia di compenso?

Dovresti rivedere la tua strategia di compenso:

Annualmente, prima della fine del tuo anno fiscale
Quando ci sono cambiamenti significativi nelle leggi fiscali
Quando la tua situazione finanziaria personale cambia
Quando le prestazioni della tua azienda cambiano significativamente

Può questo calcolatore sostituire il consiglio fiscale professionale?

No. Sebbene il nostro calcolatore fornisca informazioni preziose basate sulle attuali aliquote fiscali e principi generali, non può sostituire consigli professionali personalizzati. La pianificazione fiscale coinvolge molti fattori oltre ai calcoli fiscali immediati, inclusa la pianificazione a lungo termine, la gestione del rischio e circostanze specifiche uniche per la tua situazione.

Quanto sono accurati i risultati del calcolatore?

Il nostro calcolatore utilizza le attuali aliquote fiscali federali e provinciali e segue metodologie di calcolo fiscale consolidate. Tuttavia, necessariamente fa alcune semplificazioni e assunzioni. Per una pianificazione fiscale precisa, ti consigliamo di consultare un professionista fiscale qualificato che possa considerare tutti gli aspetti della tua situazione specifica.

Esempi di Codice

Ecco alcuni esempi di codice che dimostrano come calcolare vari aspetti della decisione stipendio rispetto ai dividendi:

1// Calcola l'imposta sul reddito personale (esempio semplificato)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Fasce fiscali federali (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Le aliquote fiscali provinciali sarebbero definite in modo simile
13  // Questo è un esempio semplificato
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Semplificato per esempio
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Altre province...
19  };
20  
21  // Calcola l'imposta federale
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Imposta provinciale semplificata (in realtà, si utilizzerebbero le fasce)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Calcola i contributi CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Calcola il margine di contribuzione RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limite 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Calcola l'imposta sui dividendi in Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Aliquote di incremento
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Aliquote di credito d'imposta sui dividendi (semplificato)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Applica l'incremento
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Calcola l'imposta sull'importo incrementato (semplificato)
16    # In realtà, si utilizzerebbero le fasce fiscali
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Applica il credito d'imposta sui dividendi
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Imposta finale (non può essere negativa)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Confronta stipendio vs dividendi
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Opzione stipendio
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Opzione dividendi
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'stipendio': {
43            'imposta_personale': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'reddito_netto': net_salary,
46            'risparmi_fiscali_aziendali': corporate_tax_savings,
47            'importo_totale_netto': net_salary
48        },
49        'dividendi': {
50            'imposta_aziendale': corporate_tax,
51            'importo_dividendo': dividend_amount,
52            'imposta_personale': personal_tax_on_dividend,
53            'reddito_netto': net_dividend,
54            'importo_totale_netto': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Esempio Java per calcolare l'equilibrio ottimale stipendio-dividendi
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Inizia con tutto il reddito aggiuntivo come stipendio
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Prova diverse combinazioni stipendio/dividendi
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Altri metodi per calcoli fiscali sarebbero implementati qui
36}
37

Riferimenti

Agenzia delle Entrate del Canada. "Guida all'Imposta sul Reddito delle Società T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Agenzia delle Entrate del Canada. "Aliquote Fiscali sul Reddito per Individui - Anni Correnti e Precedenti." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Agenzia delle Entrate del Canada. "Crediti d'Imposta sui Dividendi." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Piano Pensionistico Canadese. "Aliquote, Massimi ed Esenzioni dei Contributi." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Contabili Professionisti Accreditati del Canada. "Guida alla Pianificazione Fiscale." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Dipartimento delle Finanze del Canada. "Spese Fiscali e Valutazioni." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Conclusione

La decisione tra stipendio e dividendi è una delle considerazioni più importanti nella pianificazione fiscale per i proprietari di aziende canadesi. Sebbene il sistema fiscale canadese miri a raggiungere l'integrazione tra le tasse aziendali e personali, la strategia ottimale varia in base alle circostanze individuali, alla provincia di residenza, ai livelli di reddito e agli obiettivi finanziari personali.

Il nostro Calcolatore Fiscale per Stipendi e Dividendi per Aziende Canadesi fornisce un punto di partenza prezioso per analizzare le tue opzioni, ma ti raccomandiamo di consultare un professionista fiscale qualificato per consigli personalizzati adattati alla tua situazione specifica.

Comprendendo le implicazioni fiscali delle diverse strategie di compenso e rivedendo regolarmente il tuo approccio man mano che le leggi fiscali e le circostanze personali cambiano, puoi minimizzare il tuo onere fiscale complessivo mentre soddisfi i tuoi obiettivi finanziari e di pianificazione pensionistica.

Pronto a ottimizzare la tua strategia di compenso? Prova il nostro calcolatore ora e ottieni informazioni preziose sul modo più efficiente dal punto di vista fiscale per pagarti dalla tua società canadese.

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Documentazione

Calcolatore Fiscale per Stipendi e Dividendi per Aziende Canadesi

Introduzione

Comprendere la Compensazione tramite Stipendi e Dividendi in Canada

Compensazione tramite Stipendi

Compensazione tramite Dividendi

Integrazione Fiscale in Canada

Come Utilizzare Questo Calcolatore

Metodologia di Calcolo Fiscale

Calcolo dell'Imposta sul Reddito Personale

Calcolo dei Contributi CPP

Calcolo del Margine di Contribuzione RRSP

Calcolo dell'Imposta sui Dividendi

Risparmi Fiscali Aziendali

Considerazioni Fiscali Provinciali

Ontario (ON)

Columbia Britannica (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Altre Province e Territori

Casi d'Uso ed Esempi

Esempio 1: Proprietario di Piccola Impresa in Ontario

Esempio 2: Professionista con Corporazione in Columbia Britannica

Esempio 3: Strategia di Compensazione Mista

Fattori Oltre alle Considerazioni Fiscali

Pianificazione della Pensione

Gestione del Flusso di Cassa

Pianificazione della Successione Aziendale

Stile di Vita e Necessità Personali

Storia della Tassazione Aziendale Canadese

Il Principio di Integrazione

Deduzione per Piccole Imprese

Sistema di Credito d'Imposta sui Dividendi

Sviluppi Recenti

Domande Frequenti

Qual è la differenza tra dividendi idonei e non idonei?

Come funziona l'incremento dei dividendi?

Posso pagarmi solo dividendi e nessuno stipendio?

Come influisce il pagamento di uno stipendio sulle tasse della mia società?

Prendere dividendi influenzerà il mio recupero OAS in pensione?

Con quale frequenza dovrei rivedere la mia strategia di compenso?

Può questo calcolatore sostituire il consiglio fiscale professionale?

Quanto sono accurati i risultati del calcolatore?

Esempi di Codice

Riferimenti

Conclusione

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