Kanādas uzņēmējdarbības algas un dividendes nodokļu kalkulators

Ievads

Kanādas uzņēmējdarbības algas un dividendes nodokļu kalkulators ir specializēts rīks, kas izstrādāts, lai palīdzētu mazo uzņēmumu īpašniekiem un profesionāļiem Kanādā pieņemt pamatotus lēmumus par to, kā sevi apmaksāt. Kā Kanādas uzņēmuma īpašniekam viens no nozīmīgākajiem finanšu lēmumiem, ar ko saskarsieties, ir jautājums, vai maksāt sev algas, dividendes vai abu kombināciju. Šis kalkulators sniedz visaptverošu analīzi par nodokļu sekām, palīdzot optimizēt jūsu atlīdzības stratēģiju, pamatojoties uz jūsu konkrētajām apkārtībām.

Mūsu kalkulators ņem vērā sarežģīto mijiedarbību starp korporatīvo un personisko nodokļu sistēmu Kanādā, tostarp provincē noteiktos nodokļu likmes, CPP iemaksas, RRSP iemaksu telpu un dividendes nodokļu atlaides. Ievadot savu provinci, pašreizējo algu un līdz šim izmaksātās dividendes, kā arī vēlamo papildu ienākumu, jūs saņemsiet detalizētu salīdzinājumu par katras atlīdzības metodes nodokļu sekām.

Algai pret dividendes atlīdzību Kanādā

Algai

Kad jūs maksājat sev algu no sava uzņēmuma, šī summa ir:

Nodokļu atskaitāma izmaksas jūsu uzņēmumam
Pakļauta personiskajam ienākuma nodoklim saskaņā ar jūsu marginalo nodokļu likmi
Pakļauta Kanādas pensiju plāna (CPP) iemaksām
Radīt RRSP iemaksu telpu (18% no nopelnītā ienākuma līdz gada limitam)
Nodrošina piekļuvi noteiktām nodokļu priekšrocībām
Prasa algu administrēšanu un iemaksas

Alga tiek uzskatīta par "nopelnītu ienākumu" un sniedz vairākus ieguvumus, kurus dividendes nesniedz, tostarp CPP priekšrocības un RRSP iemaksu telpu. Tomēr tai ir arī papildu administratīvās prasības un algu nodokļi.

Dividendes atlīdzība

Kad jūs maksājat sev dividendes no sava uzņēmuma, šī summa ir:

Nav nodokļu atskaitāma izmaksas jūsu uzņēmumam
Pakļauta korporatīvajam nodoklim pirms sadales
Iespējama dividendes nodokļu atlaide personiskajā līmenī
Nav pakļauta CPP iemaksām
Nerada RRSP iemaksu telpu
Parasti vienkāršāk administrējama nekā alga

Dividendes var klasificēt kā "piemērotas" vai "nepiemērotas" atkarībā no korporatīvā ienākuma avota, ar dažādām nodokļu sekām katram veidam. Dividendes nodokļu atlaides sistēma ir izstrādāta, lai novērstu korporatīvā ienākuma dubultu aplikšanu ar nodokļiem, taču integrācija ne vienmēr ir ideāla visās provincēs un ienākumu līmeņos.

Nodokļu integrācija Kanādā

Kanādas nodokļu sistēma cenšas sasniegt "integrāciju" starp korporatīvajiem un personiskajiem nodokļiem, kas nozīmē, ka kopējais nodokļu slogs būtu aptuveni vienāds, neatkarīgi no tā, vai ienākumi tiek gūti personīgi vai caur korporāciju un pēc tam sadalīti. Tomēr ideāla integrācija reti tiek sasniegta, jo:

Atšķirīgas provincēs noteiktās nodokļu likmes
Atšķirīgas korporatīvās nodokļu likmes mazajiem uzņēmumiem un lielākām korporācijām
Atšķirība starp piemērotām un nepiemērotām dividendēm
Nodokļu likmju izmaiņas laika gaitā

Šis kalkulators palīdz jums orientēties šajās sarežģītībās, lai atrastu visefektīvāko nodokļu atlīdzības stratēģiju jūsu situācijai.

Kā izmantot šo kalkulatoru

Izpildiet šos vienkāršos soļus, lai noteiktu optimālo atlīdzības stratēģiju jūsu situācijai:

Izvēlieties savu provinci: Izvēlieties savu provinču vai teritoriju no nolaižamā saraksta. Nodokļu likmes ievērojami atšķiras visā Kanādā, tāpēc tas ir būtisks pirmais solis.
Ievadiet līdz šim izmaksāto algu: Ievadiet summu, ko jau esat maksājis sev kā algu no sava uzņēmuma šajā nodokļu gadā.
Ievadiet līdz šim izmaksātās dividendes: Ievadiet summu, ko jau esat saņēmis kā dividendes no sava uzņēmuma šajā nodokļu gadā.
Ievadiet nepieciešamo papildu ienākumu: Norādiet, cik daudz papildu ienākumu jums nepieciešams izņemt no sava uzņēmuma.
Pārskatiet rezultātus: Kalkulators analizēs jūsu ievadīto informāciju un sniegs:
- Salīdzinājumu par nodokļu sekām, ņemot papildu ienākumus kā algu pret dividendes
- Kopējo nodokļu slogu katrā scenārijā
- Neto summu, ko saņemsiet katrā opcijā
- RRSP iemaksu telpu, kas radīta (algas opcijai)
- Ieteikumu par visefektīvāko pieeju nodokļu jomā
Pēc izvēles - kopējiet rezultātus: Izmantojiet kopēšanas pogu, lai saglabātu savus rezultātus nākotnes atsaucēm vai lai dalītos ar savu finanšu konsultantu.

Nodokļu aprēķināšanas metodoloģija

Mūsu kalkulators izmanto pašreizējās Kanādas nodokļu likmes un regulējumus, lai sniegtu precīzus salīdzinājumus. Šeit ir aprakstīts, kā tiek veikti aprēķini:

Personiskā ienākuma nodokļa aprēķins

Personiskā ienākuma nodoklis tiek aprēķināts, izmantojot federālās un provincē noteiktās nodokļu pakāpes, kas attiecas uz jūsu dzīvesvietas provinci. Kalkulators piemēro attiecīgās marginalās nodokļu likmes jūsu kopējiem ienākumiem (algai un/vai dividendēm).

Algas ienākumiem formula ir:

1Personas nodoklis = Federālais nodoklis + Provinces nodoklis
2

Kur federālais nodoklis un provinces nodoklis tiek aprēķināti, piemērojot progresīvās nodokļu likmes katrai ienākumu daļai, kas atbilst katrai nodokļu pakāpei.

CPP iemaksu aprēķins

CPP iemaksas tiek aprēķinātas, pamatojoties uz algas ienākumiem, izmantojot sekojošo formulu:

1CPP iemaksas = (Alga - Pamata atbrīvojums) × CPP likme
2

Kur:

Pamata atbrīvojums ir 3,500 USD (2023. gadā)
CPP likme ir 5.95% darbiniekiem (2023. gadā)
Maksimālie pensiju ienākumi ir 66,600 USD (2023. gadā)

RRSP iemaksu telpas aprēķins

RRSP iemaksu telpa tiek aprēķināta kā:

1RRSP telpa = Nopelnītais ienākums × 18% (līdz gada maksimālajam)
2

Kur:

Nopelnītais ienākums galvenokārt ietver algu (nevis dividendes)
Gada maksimālais ir 30,780 USD 2023. gadā

Dividendes nodokļa aprēķins

Attiecībā uz dividendēm aprēķins ir sarežģītāks, ņemot vērā bruto un nodokļu atlaides sistēmu:

1Nodokļu dividende = Faktiskā dividende × (1 + Bruto likme)
2Dividendes nodoklis = (Nodokļu dividende × Marginalā nodokļu likme) - Dividendes nodokļu atlaide
3

Kur:

Bruto likme ir 15% nepiemērotām dividendēm un 38% piemērotām dividendēm (2023. gadā)
Dividendes nodokļu atlaide atšķiras atkarībā no provinces un dividendes veida

Korporatīvās nodokļu ietaupījumi

Maksājot algu, jūsu uzņēmums ietaupa korporatīvo nodokli:

1Korporatīvā nodokļu ietaupījumi = Alga × Korporatīvā nodokļu likme
2

Maksājot dividendes, uzņēmumam vispirms jāizmaksā korporatīvais nodoklis:

1Korporatīvais nodoklis uz dividendes avota ienākumiem = Ienākumi × Korporatīvā nodokļu likme
2

Provinces nodokļu apsvērumi

Nodokļu likmes un integrācijas efektivitāte ievērojami atšķiras visās Kanādas provincēs un teritorijās. Šeit ir īss pārskats par galvenajiem provincē noteiktajiem apsvērumiem:

Ontārio (ON)

Mazā uzņēmuma nodokļu likme: 3.2% (apvienotā federālā-provincē: 12.2%)
Salīdzinoši augstas personiskā nodokļa likmes augstākajos ienākumu līmeņos
Mērens integrācijas līmenis nepiemērotām dividendēm

Britu Kolumbija (BC)

Mazā uzņēmuma nodokļu likme: 2.0% (apvienotā federālā-provincē: 11.0%)
Progresīvas personiskā nodokļa likmes ar augstāko likmi 20.5% provincē
Parasti laba integrācija nepiemērotām dividendēm

Alberta (AB)

Mazā uzņēmuma nodokļu likme: 2.0% (apvienotā federālā-provincē: 11.0%)
Plakanu provincē nodokļa likme 10%
Labvēlīga integrācija dividendēm noteiktos ienākumu līmeņos

Kvebeka (QC)

Mazā uzņēmuma nodokļu likme: 3.2% (apvienotā federālā-provincē: 12.2%)
Augstākās kopējās nodokļu likmes Kanādā
Atsevišķa provincē nodokļu administrēšanas sistēma
Unikālas apsvēršanas attiecībā uz QPIP (Kvebekas pensiju plāns)

Citas provinces un teritorijas

Katra province un teritorija ir savas nodokļu likmes un atlaides, kas ietekmē algas un dividendes lēmumu. Mūsu kalkulators ņem vērā šīs atšķirības, lai sniegtu precīzus provincē specifiskus ieteikumus.

Lietošanas gadījumi un piemēri

Piemērs 1: Mazā uzņēmuma īpašnieks Ontārio

Scenārijs:

Province: Ontārio
Līdz šim izmaksātā alga: 50,000 USD
Līdz šim izmaksātās dividendes: 0 USD
Nepieciešamais papildu ienākums: 30,000 USD

Kalkulatora rezultāti:

Algas opcija:
- Personiskais nodoklis par papildu ienākumiem: 9,450 USD
- CPP iemaksas: 1,785 USD
- Neto papildu ienākumi: 18,765 USD
- Radītā RRSP telpa: 5,400 USD
- Korporatīvā nodokļu ietaupījumi: 3,660 USD
- Kopējā ņemamā summa: 22,425 USD
Dividendes opcija:
- Korporatīvais nodoklis: 3,660 USD
- Personiskais nodoklis par dividendēm: 4,590 USD
- Neto papildu ienākumi: 21,750 USD
- Kopējā ņemamā summa: 21,750 USD

Ieteikums: Šajā scenārijā algas opcija sniedz nedaudz labākus kopējos rezultātus, ņemot vērā RRSP iemaksu telpu un CPP priekšrocības.

Piemērs 2: Profesionālā korporācija Britu Kolumbijā

Scenārijs:

Province: Britu Kolumbija
Līdz šim izmaksātā alga: 100,000 USD
Līdz šim izmaksātās dividendes: 20,000 USD
Nepieciešamais papildu ienākums: 50,000 USD

Kalkulatora rezultāti:

Algas opcija:
- Personiskais nodoklis par papildu ienākumiem: 19,250 USD
- CPP iemaksas: 0 USD (jau sasniegts maksimālais)
- Neto papildu ienākumi: 30,750 USD
- Radītā RRSP telpa: 9,000 USD
- Korporatīvā nodokļu ietaupījumi: 5,500 USD
- Kopējā ņemamā summa: 36,250 USD
Dividendes opcija:
- Korporatīvais nodoklis: 5,500 USD
- Personiskais nodoklis par dividendēm: 7,800 USD
- Neto papildu ienākumi: 36,700 USD
- Kopējā ņemamā summa: 36,700 USD

Ieteikums: Šajā augstāko ienākumu scenārijā BC, dividendes opcija sniedz nedaudz labākus rezultātus, it īpaši, ja uzņēmuma īpašniekam nav nepieciešama papildu RRSP telpa.

Piemērs 3: Jauktas atlīdzības stratēģija

Daudzi uzņēmumu īpašnieki uzskata, ka algas un dividendēm kombinācija sniedz optimālo nodokļu stratēģiju. Apsveriet:

Maksājot pietiekami daudz algas, lai:
- Maksimizētu CPP iemaksas (ja vēlaties)
- Radītu pietiekamu RRSP iemaksu telpu
- Izmantotu zemākas personiskā nodokļa pakāpes
- Kvalificētos noteiktām personiskajām priekšrocībām
Pēc tam maksājot atlikušos ienākumus kā dividendes, lai:
- Izvairītos no augstākām marginalajām nodokļu likmēm uz algas
- Minimizētu kopējo nodokļu slogu
- Vienkāršotu algu administrēšanu

Mūsu kalkulators var palīdzēt jums noteikt optimālo līdzsvaru, veicot vairākus scenārijus ar dažādām algas/dividendes kombinācijām.

Faktori, kas pārsniedz nodokļu apsvērumus

Lai gan nodokļu efektivitāte ir svarīga, citi faktori var ietekmēt jūsu atlīdzības stratēģiju:

Pensiju plānošana

Alga rada RRSP iemaksu telpu
Alga veicina CPP priekšrocības
Dividendes var ļaut lielāku investīciju elastību

Naudas plūsmas pārvaldība

Alga prasa regulāras ieturēšanas nodokļu iemaksas
Dividendes var tikt laicīgi izdalītas visā gadā
Alga rada prognozējamu personisko ienākumu plūsmu

Uzņēmējdarbības pēctecības plānošana

Dividendes politika var ietekmēt uzņēmuma novērtējumu
Atlīdzības stratēģija ietekmē korporatīvās uzkrājumus
Nodokļu efektīva bagātības izņemšana no uzņēmuma

Dzīvesveids un personiskās vajadzības

Hipotēkas kvalifikācija bieži prasa T4 ienākumus (algas)
Daži personiskie nodokļu kredīti attiecas tikai uz nopelnītiem ienākumiem
Veselības un apdrošināšanas priekšrocības parasti prasa algu

Kanādas korporatīvās nodokļu vēsture

Kanādas pieeja korporatīvajai nodokļu sistēmai ir ievērojami attīstījusies gadu gaitā, un integrācijas sistēma ir izšķiroša iezīme.

Integrācijas princips

Nodokļu integrācijas koncepcija tika ieviesta Kanādā pēc Kārtera komisijas ieteikumiem 1960. gadu beigās. Mērķis bija nodrošināt, ka indivīdi maksā aptuveni tādu pašu nodokļu summu, neatkarīgi no tā, vai viņi gūst ienākumus tieši vai caur korporāciju.

Mazā uzņēmuma atlaide

Mazā uzņēmuma atlaide tika ieviesta, lai sniegtu nodokļu priekšrocības Kanādā kontrolētām privātām korporācijām (CCPC). Tā ir bijusi Kanādas nodokļu politikas pamatakmens kopš 1970. gadiem. Mazajiem uzņēmumiem paredzētā priekšrocību nodokļu likme ir mainījusies laika gaitā, taču tā vienmēr ir sniegusi ievērojamas nodokļu atlikšanas iespējas uzņēmumu īpašniekiem.

Dividendes nodokļu atlaides sistēma

Dividendes nodokļu atlaides sistēma tika izstrādāta, lai kompensētu korporatīvo nodokli, kas jau tika samaksāts par ienākumiem pirms to sadales kā dividendēm. Sistēma atšķir:

Piemērotas dividendes: Parasti no ienākumiem, kas apliekami ar augstāko vispārējo korporatīvo nodokļa likmi
Nepiemērotas dividendes: Parasti no ienākumiem, kas guvuši labumu no mazā uzņēmuma atlaides

Šī divpakāpju dividendes sistēma tika ieviesta 2006. gadā, lai labāk sasniegtu integrāciju starp dažādiem korporatīvajiem ienākumiem.

Jaunākās attīstības

Pēdējos gados Kanādas valdība ir ieviesusi dažādus pasākumus, kas ietekmē privātās korporācijas, tostarp:

Izmaiņas pasīvo investīciju ienākumu nodoklēšanā privātajās korporācijās (2018)
Ierobežojumi ienākumu dalīšanai caur dividendēm ģimenes locekļiem (nodoklis par dalīto ienākumu noteikumiem)
Izmaiņas mazā uzņēmuma atlaides atbilstības noteikumos
Pastāvīgas izmaiņas, lai sasniegtu labāku nodokļu integrāciju

Šīs izmaiņas uzsver nepieciešamību sekot līdzi nodokļu regulējumiem un regulāri pārskatīt savu atlīdzības stratēģiju.

Biežāk uzdotie jautājumi

Kāda ir atšķirība starp piemērotām un nepiemērotām dividendēm?

Piemērotas dividendes tiek maksātas no korporatīvajiem ienākumiem, kas apliekami ar vispārējo korporatīvo nodokļa likmi (aptuveni 26-31% atkarībā no provinces). Šīs dividendes saņem dāsnāku dividendes nodokļu atlaidi, lai kompensētu augstāko korporatīvo nodokli, kas jau samaksāts.

Nepiemērotas dividendes parasti tiek maksātas no ienākumiem, kas guvuši labumu no mazā uzņēmuma atlaides (apliekami ar aptuveni 9-13% atkarībā no provinces). Šīm dividendēm ir mazāka nodokļu atlaide, kas atspoguļo zemāko korporatīvo nodokli.

Kā darbojas dividendes bruto?

Dividendes bruto ir mehānisms, kas "bruto" faktisko dividendes summu, lai aptuveni novērtētu pirmsnodokļu korporatīvos ienākumus, kas radīja dividendes. 2023. gadā:

Nepiemērotas dividendes tiek bruto par 15%
Piemērotas dividendes tiek bruto par 38%

Šī bruto summa tiek iekļauta jūsu apliekamajos ienākumos, taču pēc tam jūs saņemat dividendes nodokļu atlaidi, lai kompensētu jau samaksāto korporatīvo nodokli.

Vai es varu maksāt sev tikai dividendes un nekādas algas?

Jā, ir iespējams maksāt sev tikai dividendes. Tomēr šī stratēģija nozīmē:

Jūs nesniegsiet CPP iemaksas
Jūs neradīsiet RRSP iemaksu telpu
Jums var būt grūtības kvalificēties noteiktām aizdevumu vai hipotēku iespējām
Jums nebūs "nopelnītu ienākumu" attiecībā uz noteiktiem nodokļu kredītiem

Daudziem uzņēmumu īpašniekiem algas un dividendēm kombinācija sniedz vislabākos kopējos ieguvumus.

Kā maksāšana sev algas ietekmē manas korporācijas nodokļus?

Alga ir nodokļu atskaitāma izmaksas jūsu uzņēmumam, samazinot tā apliekamo ienākumu dolārs pret dolāru. Tas nozīmē, ka jūsu uzņēmums ietaupa korporatīvo nodokli, kas ir vienāds ar tā nodokļu likmi, reizinātu ar izmaksāto algu.

Vai dividendes ņemšana ietekmēs manu OAS samazināšanu pensijā?

Jā. Dividendes ir lielāka ietekme uz vecuma nodrošinājumu (OAS) samazināšanu nekā tāda paša apmēra faktiska nauda, kas saņemta kā alga, jo tiek ņemta vērā dividendes bruto. Bruto summa tiek izmantota, lai aprēķinātu jūsu neto ienākumus OAS samazināšanas mērķiem.

Cik bieži man vajadzētu pārskatīt savu atlīdzības stratēģiju?

Jums vajadzētu pārskatīt savu atlīdzības stratēģiju:

Katru gadu, pirms jūsu finanšu gada beigām
Kad ir būtiskas izmaiņas nodokļu likumos
Kad mainās jūsu personiskā finanšu situācija
Kad jūsu uzņēmuma sniegums būtiski mainās

Vai šis kalkulators var aizstāt profesionālu nodokļu konsultāciju?

Nē. Lai gan mūsu kalkulators sniedz vērtīgu ieskatu, pamatojoties uz pašreizējām nodokļu likmēm un vispārējiem principiem, tas nevar aizstāt personalizētu profesionālu konsultāciju. Nodokļu plānošana ietver daudzus faktorus, kas pārsniedz tikai tūlītējus nodokļu aprēķinus, tostarp ilgtermiņa plānošanu, risku pārvaldību un konkrētas apkārtības, kas raksturīgas jūsu situācijai.

Cik precīzi ir kalkulatora rezultāti?

Mūsu kalkulators izmanto pašreizējās federālās un provincē noteiktās nodokļu likmes un seko noteiktām nodokļu aprēķināšanas metodoloģijām. Tomēr tas, protams, veic noteiktas vienkāršošanas un pieņēmumus. Lai veiktu precīzu nodokļu plānošanu, mēs iesakām konsultēties ar kvalificētu nodokļu speciālistu, kurš var ņemt vērā visus jūsu konkrētās situācijas aspektus.

Koda piemēri

Šeit ir daži koda piemēri, kas demonstrē, kā aprēķināt dažādus aspektus algas un dividendes lēmuma pieņemšanā:

1// Aprēķināt personisko ienākuma nodokli (vienkāršots piemērs)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federālie nodokļu sliekšņi (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provinces nodokļu sliekšņi tiktu definēti līdzīgi
13  // Tas ir vienkāršots piemērs
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Vienkāršots piemēram
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Citas provinces...
19  };
20  
21  // Aprēķināt federālo nodokli
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Vienkāršots provinces nodoklis (patiesībā tiktu izmantoti sliekšņi)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Aprēķināt CPP iemaksas
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Aprēķināt RRSP iemaksu telpu
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023. gada limits
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Aprēķināt dividendes nodokli Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Bruto likmes
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Dividendes nodokļu atlaides likmes (vienkāršots)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Piemērot bruto
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Aprēķināt nodokli par bruto summu (vienkāršots)
16    # Patiesībā tiktu izmantoti nodokļu sliekšņi
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Piemērot dividendes nodokļu atlaidi
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Galīgais nodoklis (nedrīkst būt negatīvs)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Salīdzināt algu pret dividendi
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Algai opcija
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Dividendes opcija
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java piemērs optimālās algas-dividendes maisījuma aprēķināšanai
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Sākt ar visu papildu ienākumu kā algu
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Mēģināt dažādas algas/dividendes kombinācijas
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Citas metodes nodokļu aprēķināšanai tiktu īstenotas šeit
36}
37

Atsauces

Kanādas ieņēmumu aģentūra. "T2 korporatīvās ienākuma nodokļu rokasgrāmata." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanādas ieņēmumu aģentūra. "Kanādas ienākuma nodokļu likmes indivīdiem - pašreizējās un iepriekšējās." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanādas ieņēmumu aģentūra. "Dividendes nodokļu atlaides." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanādas pensiju plāns. "Iemaksu likmes, maksimālās un atbrīvojumi." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanādas profesionālo grāmatvežu asociācija. "Nodokļu plānošanas rokasgrāmata." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Kanādas Finanšu departaments. "Nodokļu izdevumi un novērtējumi." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Secinājums

Lēmums starp algu un dividendēm ir viens no vissvarīgākajiem nodokļu plānošanas apsvērumiem Kanādas uzņēmumu īpašniekiem. Lai gan Kanādas nodokļu sistēma cenšas sasniegt integrāciju starp korporatīvajiem un personiskajiem nodokļiem, optimālā stratēģija atšķiras atkarībā no individuālajām apkārtībām, dzīvesvietas provinces, ienākumu līmeņiem un personiskajiem finanšu mērķiem.

Mūsu Kanādas uzņēmējdarbības algas un dividendes nodokļu kalkulators sniedz vērtīgu sākumpunktu jūsu iespēju analīzei, taču mēs iesakām konsultēties ar kvalificētu nodokļu speciālistu, lai saņemtu personalizētus padomus, kas pielāgoti jūsu konkrētajai situācijai.

Izprotot dažādu atlīdzības stratēģiju nodokļu sekas un regulāri pārskatot savu pieeju, kad mainās nodokļu likumi un personiskās apkārtības, jūs varat samazināt savu kopējo nodokļu slogu, vienlaikus sasniedzot savus finanšu un pensiju plānošanas mērķus.

Gatavs optimizēt savu atlīdzības stratēģiju? Izmēģiniet mūsu kalkulatoru tagad un iegūstiet vērtīgu ieskatu par visefektīvāko veidu, kā maksāt sev no sava Kanādas uzņēmuma.

Kanādas uzņēmumu algas un dividendes nodokļu kalkulators

Kanādas uzņēmumu algas un dividendes kalkulators

Ievadiet savu informāciju

Dokumentācija

Kanādas uzņēmējdarbības algas un dividendes nodokļu kalkulators

Ievads

Algai pret dividendes atlīdzību Kanādā

Algai

Dividendes atlīdzība

Nodokļu integrācija Kanādā

Kā izmantot šo kalkulatoru

Nodokļu aprēķināšanas metodoloģija

Personiskā ienākuma nodokļa aprēķins

CPP iemaksu aprēķins

RRSP iemaksu telpas aprēķins

Dividendes nodokļa aprēķins

Korporatīvās nodokļu ietaupījumi

Provinces nodokļu apsvērumi

Ontārio (ON)

Britu Kolumbija (BC)

Alberta (AB)

Kvebeka (QC)

Citas provinces un teritorijas

Lietošanas gadījumi un piemēri

Piemērs 1: Mazā uzņēmuma īpašnieks Ontārio

Piemērs 2: Profesionālā korporācija Britu Kolumbijā

Piemērs 3: Jauktas atlīdzības stratēģija

Faktori, kas pārsniedz nodokļu apsvērumus

Pensiju plānošana

Naudas plūsmas pārvaldība

Uzņēmējdarbības pēctecības plānošana

Dzīvesveids un personiskās vajadzības

Kanādas korporatīvās nodokļu vēsture

Integrācijas princips

Mazā uzņēmuma atlaide

Dividendes nodokļu atlaides sistēma

Jaunākās attīstības

Biežāk uzdotie jautājumi

Kāda ir atšķirība starp piemērotām un nepiemērotām dividendēm?

Kā darbojas dividendes bruto?

Vai es varu maksāt sev tikai dividendes un nekādas algas?

Kā maksāšana sev algas ietekmē manas korporācijas nodokļus?

Vai dividendes ņemšana ietekmēs manu OAS samazināšanu pensijā?

Cik bieži man vajadzētu pārskatīt savu atlīdzības stratēģiju?

Vai šis kalkulators var aizstāt profesionālu nodokļu konsultāciju?

Cik precīzi ir kalkulatora rezultāti?

Koda piemēri

Atsauces

Secinājums

Atsauksmes

Saistītie Rīki

Uzņēmuma transportlīdzekļa nomas pret pirkšanas kalkulators | Nodokļu salīdzināšanas rīks

Sastāvs procentu kalkulators - aprēķiniet nākotnes vērtību

Vienkāršā procentu kalkulatora rīks finanšu aprēķiniem

Poisson sadalījuma kalkulators - aprēķiniet varbūtības

Hipotēku kalkulators: Aprēķiniet atmaksas summas un procentus