Pengira Kos Gaji vs Dividen untuk Perniagaan Kanada
Bandingkan implikasi cukai gaji berbanding pampasan dividen untuk pemilik perniagaan Kanada. Optimumkan strategi pendapatan anda berdasarkan kadar cukai negeri, sumbangan CPP, dan pertimbangan RRSP.
Kalkulator Gaji vs Dividen Perniagaan Kanada
Masukkan Maklumat Anda
Dokumentasi
Kalkulator Pajak Gaji vs Dividen Bisnis Kanada
Pendahuluan
Kalkulator Pajak Gaji vs Dividen Bisnis Kanada adalah alat khusus yang dirancang untuk membantu pemilik usaha kecil dan profesional yang terdaftar di Kanada membuat keputusan yang tepat tentang cara memberikan kompensasi kepada diri mereka sendiri. Sebagai pemilik bisnis Kanada, salah satu keputusan keuangan yang paling signifikan yang akan Anda hadapi adalah apakah akan membayar diri Anda melalui gaji, dividen, atau kombinasi keduanya. Kalkulator ini memberikan analisis komprehensif tentang implikasi pajak, membantu Anda mengoptimalkan strategi kompensasi berdasarkan keadaan spesifik Anda.
Kalkulator kami mempertimbangkan interaksi kompleks antara pajak perusahaan dan pajak pribadi di Kanada, termasuk tarif pajak provinsi, kontribusi CPP, ruang kontribusi RRSP, dan kredit pajak dividen. Dengan memasukkan provinsi Anda, gaji saat ini dan dividen yang dibayarkan hingga saat ini, serta pendapatan tambahan yang diinginkan, Anda akan menerima perbandingan terperinci tentang konsekuensi pajak dari setiap metode kompensasi.
Memahami Kompensasi Gaji vs Dividen di Kanada
Kompensasi Gaji
Ketika Anda membayar diri Anda gaji dari perusahaan Anda, jumlahnya:
- Merupakan biaya yang dapat dikurangkan pajak untuk perusahaan Anda
- Dikenakan pajak penghasilan pribadi pada tarif pajak marginal Anda
- Dikenakan kontribusi Canada Pension Plan (CPP)
- Menciptakan ruang kontribusi RRSP (18% dari penghasilan yang diperoleh hingga batas tahunan)
- Memberikan akses ke manfaat pribadi yang diuntungkan pajak tertentu
- Memerlukan administrasi penggajian dan pembayaran
Gaji dianggap sebagai "penghasilan yang diperoleh" dan memberikan beberapa manfaat yang tidak dimiliki dividen, termasuk manfaat CPP dan ruang kontribusi RRSP. Namun, gaji juga disertai dengan persyaratan administratif tambahan dan pajak penggajian.
Kompensasi Dividen
Ketika Anda membayar diri Anda dividen dari perusahaan Anda, jumlahnya:
- Bukan merupakan biaya yang dapat dikurangkan pajak untuk perusahaan Anda
- Dikenakan pajak perusahaan sebelum distribusi
- Memiliki kredit pajak dividen yang berlaku di tingkat pribadi
- Tidak dikenakan kontribusi CPP
- Tidak menciptakan ruang kontribusi RRSP
- Umumnya lebih sederhana untuk dikelola dibandingkan gaji
Dividen dapat diklasifikasikan sebagai "layak" atau "tidak layak" tergantung pada sumber pendapatan perusahaan, dengan implikasi pajak yang berbeda untuk setiap jenis. Sistem kredit pajak dividen dirancang untuk mencegah pajak berganda atas pendapatan perusahaan, tetapi integrasi tidak selalu sempurna di semua provinsi dan tingkat pendapatan.
Integrasi Pajak di Kanada
Sistem pajak Kanada berusaha mencapai "integrasi" antara pajak perusahaan dan pribadi, yang berarti total pajak yang dibayar harus kira-kira sama apakah pendapatan diperoleh secara pribadi atau melalui perusahaan dan kemudian didistribusikan. Namun, integrasi yang sempurna jarang dicapai karena:
- Tarif pajak provinsi yang bervariasi
- Tarif pajak perusahaan yang berbeda untuk usaha kecil dibandingkan dengan perusahaan yang lebih besar
- Perbedaan antara dividen layak dan tidak layak
- Perubahan tarif pajak dari waktu ke waktu
Kalkulator ini membantu Anda menavigasi kompleksitas ini untuk menemukan strategi kompensasi yang paling efisien pajak untuk situasi Anda.
Cara Menggunakan Kalkulator Ini
Ikuti langkah-langkah sederhana ini untuk menentukan strategi kompensasi optimal untuk situasi Anda:
-
Pilih Provinsi Anda: Pilih provinsi atau wilayah tempat tinggal Anda dari menu dropdown. Tarif pajak bervariasi secara signifikan di seluruh Kanada, jadi ini adalah langkah pertama yang sangat penting.
-
Masukkan Gaji yang Dibayar Hingga Saat Ini: Masukkan jumlah gaji yang telah Anda bayar kepada diri sendiri dari perusahaan Anda di tahun pajak saat ini.
-
Masukkan Dividen yang Dibayar Hingga Saat Ini: Masukkan jumlah dividen yang telah Anda terima dari perusahaan Anda di tahun pajak saat ini.
-
Masukkan Pendapatan Tambahan yang Diperlukan: Tentukan berapa banyak pendapatan tambahan yang perlu Anda tarik dari perusahaan Anda.
-
Tinjau Hasilnya: Kalkulator akan menganalisis input Anda dan memberikan:
- Perbandingan implikasi pajak dari mengambil pendapatan tambahan sebagai gaji vs. dividen
- Total beban pajak di bawah setiap skenario
- Jumlah bersih yang akan Anda terima di bawah setiap opsi
- Ruang kontribusi RRSP yang dihasilkan (untuk opsi gaji)
- Rekomendasi tentang pendekatan yang paling efisien pajak
-
Opsional - Salin Hasil: Gunakan tombol salin untuk menyimpan hasil Anda untuk referensi di masa mendatang atau untuk dibagikan dengan penasihat keuangan Anda.
Metodologi Perhitungan Pajak
Kalkulator kami menggunakan tarif dan regulasi pajak Kanada saat ini untuk memberikan perbandingan yang akurat. Berikut adalah bagaimana perhitungan dilakukan:
Perhitungan Pajak Penghasilan Pribadi
Pajak penghasilan pribadi dihitung menggunakan braket pajak federal dan provinsi yang berlaku untuk provinsi tempat tinggal Anda. Kalkulator menerapkan tarif pajak marginal yang sesuai pada total pendapatan Anda (gaji dan/atau dividen).
Untuk pendapatan gaji, rumusnya adalah:
1Pajak Pribadi = Pajak Federal + Pajak Provinsi
2
Di mana Pajak Federal dan Pajak Provinsi dihitung dengan menerapkan tarif pajak progresif pada setiap bagian pendapatan yang jatuh dalam setiap braket pajak.
Perhitungan Kontribusi CPP
Kontribusi CPP dihitung berdasarkan pendapatan gaji menggunakan rumus berikut:
1Kontribusi CPP = (Gaji - Pengecualian Dasar) × Tarif CPP
2
Di mana:
- Pengecualian Dasar adalah $3,500 (untuk 2023)
- Tarif CPP adalah 5.95% untuk karyawan (2023)
- Penghasilan Maksimum yang Dapat Dipensiunkan adalah $66,600 (2023)
Perhitungan Ruang Kontribusi RRSP
Ruang kontribusi RRSP dihitung sebagai:
1Ruang RRSP = Penghasilan yang Diperoleh × 18% (hingga maksimum tahunan)
2
Di mana:
- Penghasilan yang Diperoleh terutama mencakup gaji (bukan dividen)
- Maksimum Tahunan adalah $30,780 untuk 2023
Perhitungan Pajak Dividen
Untuk dividen, perhitungannya lebih kompleks karena sistem penggrosupan dan kredit pajak:
1Dividen Kena Pajak = Dividen Aktual × (1 + Tarif Penggrosupan)
2Pajak Dividen = (Dividen Kena Pajak × Tarif Pajak Marginal) - Kredit Pajak Dividen
3
Di mana:
- Tarif Penggrosupan adalah 15% untuk dividen tidak layak dan 38% untuk dividen layak (2023)
- Kredit Pajak Dividen bervariasi menurut provinsi dan jenis dividen
Penghematan Pajak Perusahaan
Saat membayar gaji, perusahaan Anda menghemat pajak perusahaan:
1Penghematan Pajak Perusahaan = Gaji × Tarif Pajak Perusahaan
2
Saat membayar dividen, perusahaan harus terlebih dahulu membayar pajak perusahaan:
1Pajak Perusahaan atas Pendapatan Sumber Dividen = Pendapatan × Tarif Pajak Perusahaan
2
Pertimbangan Pajak Provinsi
Tarif pajak dan efisiensi integrasi bervariasi secara signifikan di seluruh provinsi dan wilayah Kanada. Berikut adalah gambaran singkat tentang pertimbangan provinsi yang penting:
Ontario (ON)
- Tarif pajak usaha kecil: 3.2% (gabungan federal-provinsi: 12.2%)
- Tarif pajak pribadi yang relatif tinggi pada tingkat pendapatan atas
- Integrasi yang moderat untuk dividen tidak layak
British Columbia (BC)
- Tarif pajak usaha kecil: 2.0% (gabungan federal-provinsi: 11.0%)
- Tarif pajak pribadi progresif dengan tarif puncak 20.5% secara provinsi
- Umumnya integrasi yang baik untuk dividen tidak layak
Alberta (AB)
- Tarif pajak usaha kecil: 2.0% (gabungan federal-provinsi: 11.0%)
- Tarif pajak provinsi tetap 10%
- Integrasi yang menguntungkan untuk dividen pada tingkat pendapatan tertentu
Quebec (QC)
- Tarif pajak usaha kecil: 3.2% (gabungan federal-provinsi: 12.2%)
- Tarif pajak keseluruhan tertinggi di Kanada
- Sistem administrasi pajak provinsi yang terpisah
- Pertimbangan unik untuk QPIP (Rencana Pensiun Quebec)
Provinsi dan Wilayah Lain
Setiap provinsi dan wilayah memiliki tarif dan kredit pajaknya sendiri yang mempengaruhi keputusan gaji vs. dividen. Kalkulator kami mempertimbangkan perbedaan ini untuk memberikan rekomendasi yang akurat berdasarkan provinsi.
Kasus Penggunaan dan Contoh
Contoh 1: Pemilik Usaha Kecil di Ontario
Skenario:
- Provinsi: Ontario
- Gaji yang dibayar hingga saat ini: $50,000
- Dividen yang dibayar hingga saat ini: $0
- Pendapatan tambahan yang dibutuhkan: $30,000
Hasil Kalkulator:
-
Opsi Gaji:
- Pajak pribadi atas pendapatan tambahan: $9,450
- Kontribusi CPP: $1,785
- Pendapatan tambahan bersih: $18,765
- Ruang RRSP yang dibuat: $5,400
- Penghematan pajak perusahaan: $3,660
- Total jumlah yang dibawa pulang: $22,425
-
Opsi Dividen:
- Pajak perusahaan: $3,660
- Pajak pribadi atas dividen: $4,590
- Pendapatan tambahan bersih: $21,750
- Total jumlah yang dibawa pulang: $21,750
Rekomendasi: Dalam skenario ini, opsi gaji memberikan hasil yang sedikit lebih baik ketika mempertimbangkan ruang kontribusi RRSP dan manfaat CPP.
Contoh 2: Perusahaan Profesional di British Columbia
Skenario:
- Provinsi: British Columbia
- Gaji yang dibayar hingga saat ini: $100,000
- Dividen yang dibayar hingga saat ini: $20,000
- Pendapatan tambahan yang dibutuhkan: $50,000
Hasil Kalkulator:
-
Opsi Gaji:
- Pajak pribadi atas pendapatan tambahan: $19,250
- Kontribusi CPP: $0 (sudah mencapai maksimum)
- Pendapatan tambahan bersih: $30,750
- Ruang RRSP yang dibuat: $9,000
- Penghematan pajak perusahaan: $5,500
- Total jumlah yang dibawa pulang: $36,250
-
Opsi Dividen:
- Pajak perusahaan: $5,500
- Pajak pribadi atas dividen: $7,800
- Pendapatan tambahan bersih: $36,700
- Total jumlah yang dibawa pulang: $36,700
Rekomendasi: Dalam skenario pendapatan yang lebih tinggi ini di BC, opsi dividen memberikan hasil yang sedikit lebih baik, terutama jika pemilik bisnis tidak memerlukan tambahan ruang RRSP.
Contoh 3: Strategi Kompensasi Campuran
Banyak pemilik bisnis menemukan bahwa kombinasi gaji dan dividen memberikan strategi pajak yang optimal. Pertimbangkan:
-
Membayar gaji yang cukup untuk:
- Memaksimalkan kontribusi CPP (jika diinginkan)
- Membuat ruang kontribusi RRSP yang cukup
- Memanfaatkan braket pajak pribadi yang lebih rendah
- Memenuhi syarat untuk manfaat pribadi tertentu
-
Kemudian membayar kompensasi yang tersisa sebagai dividen untuk:
- Menghindari tarif pajak marginal yang lebih tinggi pada gaji
- Meminimalkan beban pajak keseluruhan
- Menyederhanakan administrasi penggajian
Kalkulator kami dapat membantu Anda menentukan keseimbangan optimal dengan menjalankan beberapa skenario dengan berbagai kombinasi gaji/dividen.
Faktor Selain Pertimbangan Pajak
Meskipun efisiensi pajak penting, faktor lain harus mempengaruhi strategi kompensasi Anda:
Perencanaan Pensiun
- Gaji menciptakan ruang kontribusi RRSP
- Gaji berkontribusi pada manfaat CPP
- Dividen mungkin memungkinkan fleksibilitas investasi yang lebih besar
Manajemen Arus Kas
- Gaji memerlukan pembayaran pajak yang teratur
- Dividen dapat dijadwalkan lebih fleksibel sepanjang tahun
- Gaji menciptakan aliran pendapatan pribadi yang lebih dapat diprediksi
Perencanaan Suksesi Bisnis
- Kebijakan dividen dapat mempengaruhi valuasi perusahaan
- Strategi kompensasi mempengaruhi laba ditahan perusahaan
- Ekstraksi kekayaan dari bisnis secara efisien pajak
Kebutuhan Gaya Hidup dan Pribadi
- Kualifikasi hipotek sering memerlukan pendapatan T4 (gaji)
- Beberapa kredit pajak pribadi hanya berlaku untuk penghasilan yang diperoleh
- Manfaat kesehatan dan asuransi biasanya memerlukan gaji
Sejarah Perpajakan Perusahaan Kanada
Pendekatan Kanada terhadap perpajakan perusahaan telah berkembang secara signifikan selama beberapa dekade, dengan sistem integrasi menjadi fitur yang menentukan.
Prinsip Integrasi
Konsep integrasi pajak diperkenalkan di Kanada mengikuti rekomendasi Komisi Carter pada akhir 1960-an. Tujuannya adalah untuk memastikan bahwa individu akan membayar jumlah pajak yang kira-kira sama apakah mereka memperoleh pendapatan secara langsung atau melalui perusahaan.
Pengurangan Pajak Usaha Kecil
Pengurangan pajak usaha kecil diperkenalkan untuk memberikan keuntungan pajak kepada perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada (CCPC) dan telah menjadi landasan kebijakan pajak Kanada sejak tahun 1970-an. Tarif pajak yang lebih menguntungkan untuk usaha kecil telah bervariasi seiring waktu tetapi telah secara konsisten memberikan peluang penangguhan pajak yang signifikan bagi pemilik bisnis.
Sistem Kredit Pajak Dividen
Sistem kredit pajak dividen dirancang untuk mengimbangi pajak perusahaan yang sudah dibayar atas pendapatan sebelum didistribusikan sebagai dividen. Sistem ini membedakan antara:
- Dividen layak: Umumnya berasal dari pendapatan yang dikenakan pajak pada tarif pajak perusahaan umum yang lebih tinggi
- Dividen tidak layak: Biasanya berasal dari pendapatan yang mendapat manfaat dari pengurangan pajak usaha kecil
Sistem dividen dua tingkat ini diperkenalkan pada tahun 2006 untuk mencapai integrasi yang lebih baik di berbagai jenis pendapatan perusahaan.
Perkembangan Terbaru
Dalam beberapa tahun terakhir, pemerintah Kanada telah memperkenalkan berbagai langkah yang mempengaruhi perusahaan swasta, termasuk:
- Perubahan pada perpajakan pendapatan investasi pasif dalam perusahaan swasta (2018)
- Pembatasan pada pembagian pendapatan melalui dividen kepada anggota keluarga (Aturan Pajak atas Pembagian Pendapatan)
- Penyesuaian pada aturan kelayakan pengurangan pajak usaha kecil
- Penyempurnaan berkelanjutan untuk mencapai integrasi pajak yang lebih baik
Perubahan ini menunjukkan pentingnya tetap mengikuti regulasi pajak dan secara teratur meninjau strategi kompensasi Anda.
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apa perbedaan antara dividen layak dan tidak layak?
Dividen layak dibayarkan dari pendapatan perusahaan yang telah dikenakan pajak pada tarif pajak perusahaan umum (sekitar 26-31% tergantung provinsi). Dividen ini menerima kredit pajak dividen yang lebih murah hati untuk mengimbangi pajak perusahaan yang lebih tinggi yang sudah dibayar.
Dividen tidak layak biasanya dibayarkan dari pendapatan yang telah mendapatkan manfaat dari pengurangan pajak usaha kecil (dikenakan pajak pada sekitar 9-13% tergantung provinsi). Dividen ini menerima kredit pajak yang lebih kecil, mencerminkan pajak perusahaan yang lebih rendah yang dibayar.
Bagaimana cara kerja penggrosupan dividen?
Penggrosupan dividen adalah mekanisme yang "menggrosup" jumlah dividen aktual untuk memperkirakan pendapatan perusahaan sebelum pajak yang menghasilkan dividen tersebut. Untuk tahun 2023:
- Dividen tidak layak digrosup sebesar 15%
- Dividen layak digrosup sebesar 38%
Jumlah yang digrosup ini dimasukkan dalam pendapatan kena pajak Anda, tetapi Anda kemudian menerima kredit pajak dividen untuk mengimbangi pajak perusahaan yang sudah dibayar.
Bisakah saya hanya membayar diri saya dividen dan tidak ada gaji?
Ya, Anda bisa membayar diri Anda hanya dengan dividen. Namun, strategi ini berarti:
- Anda tidak akan berkontribusi pada CPP
- Anda tidak akan menciptakan ruang kontribusi RRSP
- Anda mungkin mengalami kesulitan memenuhi syarat untuk pinjaman atau hipotek tertentu
- Anda tidak akan memiliki "penghasilan yang diperoleh" untuk kredit pajak tertentu
Bagi banyak pemilik bisnis, kombinasi gaji dan dividen memberikan manfaat keseluruhan terbaik.
Bagaimana membayar diri saya gaji mempengaruhi pajak perusahaan saya?
Gaji adalah biaya yang dapat dikurangkan pajak untuk perusahaan Anda, mengurangi pendapatan kena pajaknya secara dollar-for-dollar. Ini berarti perusahaan Anda menghemat pajak perusahaan yang setara dengan tarif pajaknya dikalikan dengan gaji yang dibayarkan.
Apakah mengambil dividen akan mempengaruhi pengurangan OAS saya di masa pensiun?
Ya. Dividen memiliki dampak yang lebih besar pada pengurangan Old Age Security (OAS) dibandingkan jumlah yang sama dari uang tunai yang diterima sebagai gaji karena penggrosupan dividen. Jumlah yang digrosup dari dividen digunakan dalam perhitungan pendapatan bersih Anda untuk tujuan pengurangan OAS.
Seberapa sering saya harus meninjau strategi kompensasi saya?
Anda harus meninjau strategi kompensasi Anda:
- Setiap tahun, sebelum akhir tahun fiskal Anda
- Ketika ada perubahan signifikan dalam undang-undang pajak
- Ketika situasi keuangan pribadi Anda berubah
- Ketika kinerja bisnis Anda berubah secara signifikan
Bisakah kalkulator ini menggantikan nasihat pajak profesional?
Tidak. Meskipun kalkulator kami memberikan wawasan berharga berdasarkan tarif pajak saat ini dan prinsip umum, itu tidak dapat menggantikan nasihat profesional yang dipersonalisasi. Perencanaan pajak melibatkan banyak faktor di luar hanya perhitungan pajak langsung, termasuk perencanaan jangka panjang, manajemen risiko, dan keadaan spesifik yang unik untuk situasi Anda.
Seberapa akurat hasil kalkulator?
Kalkulator kami menggunakan tarif pajak federal dan provinsi saat ini dan mengikuti metodologi perhitungan pajak yang telah ditetapkan. Namun, ia secara alami membuat beberapa penyederhanaan dan asumsi. Untuk perencanaan pajak yang tepat, kami merekomendasikan berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualitas yang dapat mempertimbangkan semua aspek situasi spesifik Anda.
Contoh Kode
Berikut adalah beberapa contoh kode yang menunjukkan cara menghitung berbagai aspek keputusan gaji vs. dividen:
1// Hitung pajak penghasilan pribadi (contoh sederhana)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3 // Braket pajak federal (2023)
4 const federalBrackets = [
5 { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6 { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7 { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8 { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9 { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10 ];
11
12 // Tarif pajak provinsi akan didefinisikan serupa
13 // Ini adalah contoh yang disederhanakan
14 const provincialRates = {
15 'ON': 0.0505, // Disederhanakan untuk contoh
16 'BC': 0.0506,
17 'AB': 0.10,
18 // Provinsi lainnya...
19 };
20
21 // Hitung pajak federal
22 let federalTax = 0;
23 for (const bracket of federalBrackets) {
24 if (income > bracket.min) {
25 const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26 federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27 }
28 }
29
30 // Pajak provinsi yang disederhanakan (dalam kenyataannya, akan menggunakan braket)
31 const provincialTax = income * provincialRates[province];
32
33 return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Hitung kontribusi CPP
37function calculateCPP(salary) {
38 const basicExemption = 3500;
39 const maxPensionableEarnings = 66600;
40 const cppRate = 0.0595;
41
42 if (salary <= basicExemption) return 0;
43
44 const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45 return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Hitung ruang kontribusi RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50 const rrspRate = 0.18;
51 const maxContribution = 30780; // Batas 2023
52
53 return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55
1# Hitung pajak dividen dalam Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3 # Tarif penggrosupan
4 eligible_gross_up = 0.38
5 non_eligible_gross_up = 0.15
6
7 # Tarif kredit pajak dividen (disederhanakan)
8 eligible_dtc_rate = 0.15
9 non_eligible_dtc_rate = 0.09
10
11 # Terapkan penggrosupan
12 gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13 grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14
15 # Hitung pajak pada jumlah yang digrosup (disederhanakan)
16 # Dalam kenyataannya, akan menggunakan braket pajak
17 tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18 tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19
20 # Terapkan kredit pajak dividen
21 dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22 dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23
24 # Pajak akhir (tidak bisa negatif)
25 return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Bandingkan gaji vs dividen
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29 # Opsi gaji
30 personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31 cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32 net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33 corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34
35 # Opsi dividen
36 corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37 dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38 personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39 net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40
41 return {
42 'salary': {
43 'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44 'cpp': cpp_contributions,
45 'net_income': net_salary,
46 'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47 'total_take_home': net_salary
48 },
49 'dividend': {
50 'corporate_tax': corporate_tax,
51 'dividend_amount': dividend_amount,
52 'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53 'net_income': net_dividend,
54 'total_take_home': net_dividend
55 }
56 }
57
1// Contoh Java untuk menghitung campuran gaji-dividen yang optimal
2public class CompensationOptimizer {
3
4 public static CompensationResult findOptimalMix(
5 double desiredIncome,
6 String province,
7 double existingSalary,
8 double existingDividends) {
9
10 // Mulai dengan semua pendapatan tambahan sebagai gaji
11 double bestTakeHome = 0;
12 double optimalSalary = 0;
13 double optimalDividend = 0;
14
15 // Coba berbagai kombinasi gaji/dividen
16 for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17 double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18 double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19
20 double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21 double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22
23 TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24
25 if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26 bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27 optimalSalary = additionalSalary;
28 optimalDividend = additionalDividend;
29 }
30 }
31
32 return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33 }
34
35 // Metode lain untuk perhitungan pajak akan diterapkan di sini
36}
37
Referensi
-
Canada Revenue Agency. "Panduan Pajak Penghasilan Perusahaan T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
-
Canada Revenue Agency. "Tarif Pajak Penghasilan Kanada untuk Individu - Tahun Saat Ini dan Sebelumnya." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
-
Canada Revenue Agency. "Kredit Pajak Dividen." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
-
Canada Pension Plan. "Tarif Kontribusi, Maksimum dan Pengecualian." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
-
Chartered Professional Accountants of Canada. "Panduan Perencanaan Pajak." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
-
Departemen Keuangan Kanada. "Pengeluaran Pajak dan Evaluasi." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html
Kesimpulan
Keputusan antara gaji dan dividen adalah salah satu pertimbangan perencanaan pajak yang paling penting bagi pemilik bisnis Kanada. Meskipun sistem pajak Kanada bertujuan untuk mencapai integrasi antara pajak perusahaan dan pribadi, strategi optimal bervariasi berdasarkan keadaan individu, provinsi tempat tinggal, tingkat pendapatan, dan tujuan keuangan pribadi.
Kalkulator Pajak Gaji vs Dividen Bisnis Kanada kami memberikan titik awal yang berharga untuk menganalisis opsi Anda, tetapi kami merekomendasikan berkonsultasi dengan profesional pajak yang berkualitas untuk nasihat yang dipersonalisasi yang disesuaikan dengan situasi spesifik Anda.
Dengan memahami implikasi pajak dari berbagai strategi kompensasi dan secara teratur meninjau pendekatan Anda seiring perubahan undang-undang pajak dan keadaan pribadi, Anda dapat meminimalkan beban pajak keseluruhan sambil memenuhi tujuan perencanaan keuangan dan pensiun Anda.
Siap untuk mengoptimalkan strategi kompensasi Anda? Cobalah kalkulator kami sekarang dan dapatkan wawasan berharga tentang cara paling efisien pajak untuk membayar diri Anda dari perusahaan Kanada Anda.
Maklum balas
Klik toast maklum balas untuk mula memberi maklum balas tentang alat ini
Alat Berkaitan
Temui lebih banyak alat yang mungkin berguna untuk aliran kerja anda