Calculadora de Impuestos sobre Salario vs Dividendos para Negocios Canadienses

Introducción

La Calculadora de Impuestos sobre Salario vs Dividendos para Negocios Canadienses es una herramienta especializada diseñada para ayudar a los propietarios de pequeñas empresas y profesionales incorporados en Canadá a tomar decisiones informadas sobre cómo compensarse a sí mismos. Como propietario de un negocio canadiense, una de las decisiones financieras más significativas que enfrentarás es si pagarte a ti mismo a través de salario, dividendos o una combinación de ambos. Esta calculadora proporciona un análisis completo de las implicaciones fiscales, ayudándote a optimizar tu estrategia de compensación según tus circunstancias específicas.

Nuestra calculadora tiene en cuenta la compleja interacción entre la tributación corporativa y personal en Canadá, incluyendo tasas impositivas provinciales, contribuciones al CPP, espacio de contribución al RRSP y créditos fiscales por dividendos. Al ingresar tu provincia, salario actual y dividendos pagados hasta la fecha, y el ingreso adicional deseado, recibirás una comparación detallada de las consecuencias fiscales de cada método de compensación.

Entendiendo la Compensación por Salario vs Dividendos en Canadá

Compensación por Salario

Cuando te pagas un salario desde tu corporación, la cantidad es:

Un gasto deducible de impuestos para tu corporación
Sujeta a impuestos sobre la renta personal a tu tasa impositiva marginal
Sujeta a contribuciones al Plan de Pensiones de Canadá (CPP)
Crea espacio de contribución al RRSP (18% de los ingresos ganados hasta los límites anuales)
Proporciona acceso a ciertos beneficios personales con ventajas fiscales
Requiere administración de nómina y remesas

El salario se considera "ingreso ganado" y proporciona varios beneficios que los dividendos no ofrecen, incluyendo beneficios del CPP y espacio de contribución al RRSP. Sin embargo, también viene con requisitos administrativos adicionales y impuestos sobre la nómina.

Compensación por Dividendos

Cuando te pagas dividendos desde tu corporación, la cantidad es:

No es un gasto deducible de impuestos para tu corporación
Sujeta a impuestos corporativos antes de la distribución
Elegible para créditos fiscales por dividendos a nivel personal
No sujeta a contribuciones al CPP
No crea espacio de contribución al RRSP
Generalmente más simple de administrar que el salario

Los dividendos pueden clasificarse como "elegibles" o "no elegibles" dependiendo de la fuente de ingresos corporativos, con diferentes implicaciones fiscales para cada tipo. El sistema de créditos fiscales por dividendos está diseñado para prevenir la doble imposición de ingresos corporativos, pero la integración no siempre es perfecta en todas las provincias y niveles de ingresos.

Integración Fiscal en Canadá

El sistema fiscal canadiense intenta lograr "integración" entre los impuestos corporativos y personales, lo que significa que el total de impuestos pagados debería ser aproximadamente el mismo, ya sea que el ingreso se gane personalmente o a través de una corporación y luego se distribuya. Sin embargo, la integración perfecta rara vez se logra debido a:

Tasas impositivas provinciales variables
Diferentes tasas impositivas corporativas para pequeñas empresas frente a corporaciones más grandes
La distinción entre dividendos elegibles y no elegibles
Cambios en las tasas impositivas a lo largo del tiempo

Esta calculadora te ayuda a navegar por estas complejidades para encontrar la estrategia de compensación más eficiente en términos fiscales para tu situación.

Cómo Usar Esta Calculadora

Sigue estos simples pasos para determinar la estrategia de compensación óptima para tu situación:

Selecciona Tu Provincia: Elige tu provincia o territorio de residencia del menú desplegable. Las tasas impositivas varían significativamente en Canadá, por lo que este es un primer paso crucial.
Ingresa el Salario Pagado Hasta la Fecha: Introduce la cantidad de salario que ya te has pagado desde tu corporación en el año fiscal actual.
Ingresa los Dividendos Pagados Hasta la Fecha: Introduce la cantidad de dividendos que ya has recibido de tu corporación en el año fiscal actual.
Ingresa el Ingreso Adicional Necesario: Especifica cuánto ingreso adicional necesitas retirar de tu corporación.
Revisa los Resultados: La calculadora analizará tus entradas y proporcionará:
- Una comparación de las implicaciones fiscales de tomar el ingreso adicional como salario frente a dividendos
- La carga fiscal total bajo cada escenario
- La cantidad neta que recibirás bajo cada opción
- Espacio de contribución al RRSP generado (para la opción de salario)
- Una recomendación sobre el enfoque más eficiente en términos fiscales
Opcional - Copiar Resultados: Usa el botón de copiar para guardar tus resultados para referencia futura o para compartir con tu asesor financiero.

Metodología de Cálculo Fiscal

Nuestra calculadora utiliza las tasas y regulaciones fiscales canadienses actuales para proporcionar comparaciones precisas. Así es como funcionan los cálculos:

Cálculo del Impuesto sobre la Renta Personal

El impuesto sobre la renta personal se calcula utilizando los tramos impositivos federales y provinciales aplicables a tu provincia de residencia. La calculadora aplica las tasas impositivas marginales apropiadas a tu ingreso total (salario y/o dividendos).

Para el ingreso salarial, la fórmula es:

1Impuesto Personal = Impuesto Federal + Impuesto Provincial
2

Donde el Impuesto Federal y el Impuesto Provincial se calculan aplicando las tasas impositivas progresivas a cada porción de ingreso que cae dentro de cada tramo impositivo.

Cálculo de Contribuciones al CPP

Las contribuciones al CPP se calculan sobre la base del ingreso salarial utilizando la siguiente fórmula:

1Contribuciones al CPP = (Salario - Exención Básica) × Tasa de CPP
2

Donde:

La Exención Básica es $3,500 (para 2023)
La Tasa de CPP es 5.95% para empleados (2023)
Los Ingresos Máximos Pensionables son $66,600 (2023)

Cálculo del Espacio de Contribución al RRSP

El espacio de contribución al RRSP se calcula como:

1Espacio RRSP = Ingreso Ganado × 18% (hasta el máximo anual)
2

Donde:

El Ingreso Ganado incluye principalmente el salario (no los dividendos)
El Máximo Anual es $30,780 para 2023

Cálculo del Impuesto sobre Dividendos

Para los dividendos, el cálculo es más complejo debido al sistema de aumento y créditos fiscales:

1Dividendo Imponible = Dividendo Real × (1 + Tasa de Aumento)
2Impuesto sobre Dividendos = (Dividendo Imponible × Tasa Impositiva Marginal) - Crédito Fiscal por Dividendos
3

Donde:

La Tasa de Aumento es 15% para dividendos no elegibles y 38% para dividendos elegibles (2023)
El Crédito Fiscal por Dividendos varía según la provincia y el tipo de dividendo

Ahorros Fiscales Corporativos

Al pagar salario, tu corporación ahorra impuestos corporativos:

1Ahorros Fiscales Corporativos = Salario × Tasa Impositiva Corporativa
2

Al pagar dividendos, la corporación debe pagar primero impuestos corporativos:

1Impuesto Corporativo sobre Ingresos de Dividendos = Ingreso × Tasa Impositiva Corporativa
2

Consideraciones Fiscales Provinciales

Las tasas impositivas y la eficiencia de la integración varían significativamente entre las provincias y territorios canadienses. Aquí hay un breve resumen de las consideraciones provinciales clave:

Ontario (ON)

Tasa impositiva para pequeñas empresas: 3.2% (combinada federal-provincial: 12.2%)
Tasas impositivas personales relativamente altas en niveles de ingresos superiores
Integración moderada para dividendos no elegibles

Columbia Británica (BC)

Tasa impositiva para pequeñas empresas: 2.0% (combinada federal-provincial: 11.0%)
Tasas impositivas personales progresivas con una tasa máxima del 20.5% a nivel provincial
Generalmente buena integración para dividendos no elegibles

Alberta (AB)

Tasa impositiva para pequeñas empresas: 2.0% (combinada federal-provincial: 11.0%)
Tasa impositiva provincial plana del 10%
Integración favorable para dividendos en ciertos niveles de ingresos

Quebec (QC)

Tasa impositiva para pequeñas empresas: 3.2% (combinada federal-provincial: 12.2%)
Las tasas impositivas generales más altas en Canadá
Sistema de administración fiscal provincial separado
Consideraciones únicas para el QPIP (Plan de Pensiones de Quebec)

Otras Provincias y Territorios

Cada provincia y territorio tiene sus propias tasas impositivas y créditos que afectan la decisión de salario frente a dividendos. Nuestra calculadora tiene en cuenta estas diferencias para proporcionar recomendaciones específicas por provincia.

Casos de Uso y Ejemplos

Ejemplo 1: Propietario de Pequeña Empresa en Ontario

Escenario:

Provincia: Ontario
Salario pagado hasta la fecha: $50,000
Dividendos pagados hasta la fecha: $0
Ingreso adicional necesario: $30,000

Resultados de la Calculadora:

Opción de Salario:
- Impuesto personal sobre el ingreso adicional: $9,450
- Contribuciones al CPP: $1,785
- Ingreso adicional neto: $18,765
- Espacio de contribución creado: $5,400
- Ahorros fiscales corporativos: $3,660
- Monto total a llevar a casa: $22,425
Opción de Dividendos:
- Impuesto corporativo: $3,660
- Impuesto personal sobre dividendos: $4,590
- Ingreso adicional neto: $21,750
- Monto total a llevar a casa: $21,750

Recomendación: En este escenario, la opción de salario proporciona resultados ligeramente mejores al considerar el espacio de contribución al RRSP y los beneficios del CPP.

Ejemplo 2: Corporación Profesional en Columbia Británica

Escenario:

Provincia: Columbia Británica
Salario pagado hasta la fecha: $100,000
Dividendos pagados hasta la fecha: $20,000
Ingreso adicional necesario: $50,000

Resultados de la Calculadora:

Opción de Salario:
- Impuesto personal sobre el ingreso adicional: $19,250
- Contribuciones al CPP: $0 (ya alcanzó el máximo)
- Ingreso adicional neto: $30,750
- Espacio de contribución creado: $9,000
- Ahorros fiscales corporativos: $5,500
- Monto total a llevar a casa: $36,250
Opción de Dividendos:
- Impuesto corporativo: $5,500
- Impuesto personal sobre dividendos: $7,800
- Ingreso adicional neto: $36,700
- Monto total a llevar a casa: $36,700

Recomendación: En este escenario de ingresos más altos en BC, la opción de dividendos proporciona resultados ligeramente mejores, especialmente si el propietario del negocio no necesita espacio adicional en el RRSP.

Ejemplo 3: Estrategia de Compensación Mixta

Muchos propietarios de negocios encuentran que una combinación de salario y dividendos proporciona la estrategia fiscal óptima. Considera:

Pagar suficiente salario para:
- Maximizar las contribuciones al CPP (si se desea)
- Crear suficiente espacio de contribución al RRSP
- Utilizar tramos impositivos personales más bajos
- Calificar para ciertos beneficios personales
Luego pagar la compensación restante como dividendos para:
- Evitar tasas impositivas marginales más altas sobre el salario
- Minimizar la carga fiscal total
- Simplificar la administración de nómina

Nuestra calculadora puede ayudarte a determinar el equilibrio óptimo ejecutando múltiples escenarios con diferentes combinaciones de salario/dividendos.

Factores Más Allá de las Consideraciones Fiscales

Si bien la eficiencia fiscal es importante, otros factores deben influir en tu estrategia de compensación:

Planificación de la Jubilación

El salario crea espacio de contribución al RRSP
El salario contribuye a los beneficios del CPP
Los dividendos pueden permitir mayor flexibilidad de inversión

Gestión del Flujo de Caja

El salario requiere remesas regulares de impuestos retenidos
Los dividendos pueden programarse de manera más flexible a lo largo del año
El salario crea un flujo de ingresos personal más predecible

Planificación de Sucesión Empresarial

Las políticas de dividendos pueden afectar la valoración de la empresa
La estrategia de compensación afecta las ganancias retenidas de la corporación
Extracción de riqueza de la empresa de manera fiscalmente eficiente

Necesidades Personales y de Estilo de Vida

La calificación para hipotecas a menudo requiere ingresos T4 (salario)
Algunos créditos fiscales personales solo se aplican a ingresos ganados
Los beneficios de salud y seguros generalmente requieren salario

Historia de la Tributación Corporativa Canadiense

El enfoque canadiense sobre la tributación corporativa ha evolucionado significativamente a lo largo de las décadas, siendo el sistema de integración una característica definitoria.

El Principio de Integración

El concepto de integración fiscal fue introducido en Canadá tras las recomendaciones de la Comisión Carter a finales de la década de 1960. El objetivo era asegurar que los individuos pagarían aproximadamente la misma cantidad de impuestos, ya sea que ganaran ingresos directamente o a través de una corporación.

Deducción para Pequeñas Empresas

La deducción para pequeñas empresas fue introducida para proporcionar ventajas fiscales a las corporaciones privadas controladas por canadienses (CCPCs) y ha sido un pilar de la política fiscal canadiense desde la década de 1970. La tasa impositiva preferencial para pequeñas empresas ha variado a lo largo del tiempo, pero ha proporcionado consistentemente oportunidades significativas de diferimiento fiscal para los propietarios de negocios.

Sistema de Créditos Fiscales por Dividendos

El sistema de créditos fiscales por dividendos fue diseñado para compensar el impuesto corporativo ya pagado sobre los ingresos antes de ser distribuidos como dividendos. El sistema distingue entre:

Dividendos elegibles: Generalmente de ingresos gravados a la tasa corporativa general más alta
Dividendos no elegibles: Normalmente de ingresos que se beneficiaron de la deducción para pequeñas empresas

Este sistema de dividendos de dos niveles fue introducido en 2006 para lograr mejor integración entre diferentes tipos de ingresos corporativos.

Desarrollos Recientes

En los últimos años, el gobierno canadiense ha introducido diversas medidas que afectan a las corporaciones privadas, incluyendo:

Cambios en la tributación de ingresos de inversiones pasivas dentro de corporaciones privadas (2018)
Restricciones a la división de ingresos a través de dividendos a miembros de la familia (reglas de Impuesto sobre Ingresos Divididos)
Ajustes a las reglas de elegibilidad para la deducción para pequeñas empresas
Refinamientos continuos para lograr una mejor integración fiscal

Estos cambios subrayan la importancia de mantenerse al día con las regulaciones fiscales y revisar regularmente tu estrategia de compensación.

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre dividendos elegibles y no elegibles?

Los dividendos elegibles se pagan de ingresos corporativos que han sido gravados a la tasa general de impuestos corporativos (aproximadamente 26-31% dependiendo de la provincia). Estos dividendos reciben un crédito fiscal por dividendos más generoso para compensar el impuesto corporativo más alto ya pagado.

Los dividendos no elegibles son típicamente pagados de ingresos que se beneficiaron de la deducción para pequeñas empresas (gravados a aproximadamente 9-13% dependiendo de la provincia). Estos dividendos reciben un crédito fiscal más pequeño, reflejando el menor impuesto corporativo pagado.

¿Cómo funciona el aumento de dividendos?

El aumento de dividendos es un mecanismo que "aumenta" la cantidad real de dividendos para aproximar el ingreso corporativo gravado que generó el dividendo. Para 2023:

Los dividendos no elegibles se aumentan en un 15%
Los dividendos elegibles se aumentan en un 38%

Esta cantidad aumentada se incluye en tu ingreso imponible, pero luego recibes un crédito fiscal por dividendos para compensar el impuesto corporativo ya pagado.

¿Puedo pagarme solo dividendos y ningún salario?

Sí, es posible pagarte solo dividendos. Sin embargo, esta estrategia significa:

No contribuirás al CPP
No crearás espacio de contribución al RRSP
Puede que tengas dificultades para calificar para ciertos préstamos o hipotecas
No tendrás "ingreso ganado" para ciertos créditos fiscales

Para muchos propietarios de negocios, una combinación de salario y dividendos proporciona los mejores beneficios generales.

¿Cómo afecta pagarme un salario a los impuestos de mi corporación?

El salario es un gasto deducible de impuestos para tu corporación, reduciendo su ingreso imponible dólar por dólar. Esto significa que tu corporación ahorra impuestos corporativos equivalentes a su tasa impositiva multiplicada por el salario pagado.

¿Tomar dividendos afectará la reducción de OAS en mi jubilación?

Sí. Los dividendos tienen un mayor impacto en la reducción de la Seguridad de Ingreso para Ancianos (OAS) que la misma cantidad de efectivo recibida como salario debido al aumento de dividendos. La cantidad aumentada de dividendos se utiliza para calcular tu ingreso neto a efectos de la reducción de OAS.

¿Con qué frecuencia debo revisar mi estrategia de compensación?

Debes revisar tu estrategia de compensación:

Anualmente, antes del final de tu año fiscal
Cuando haya cambios significativos en las leyes fiscales
Cuando tu situación financiera personal cambie
Cuando el rendimiento de tu negocio cambie significativamente

¿Puede esta calculadora reemplazar el asesoramiento fiscal profesional?

No. Si bien nuestra calculadora proporciona información valiosa basada en tasas fiscales actuales y principios generales, no puede reemplazar el asesoramiento profesional personalizado. La planificación fiscal implica muchos factores más allá de los cálculos fiscales inmediatos, incluyendo planificación a largo plazo, gestión de riesgos y circunstancias específicas únicas de tu situación.

¿Qué tan precisos son los resultados de la calculadora?

Nuestra calculadora utiliza tasas fiscales federales y provinciales actuales y sigue metodologías de cálculo fiscal establecidas. Sin embargo, necesariamente hace ciertas simplificaciones y suposiciones. Para una planificación fiscal precisa, recomendamos consultar con un profesional fiscal calificado que pueda considerar todos los aspectos de tu situación específica.

Ejemplos de Código

Aquí hay algunos ejemplos de código que demuestran cómo calcular varios aspectos de la decisión entre salario y dividendos:

1// Calcular impuesto sobre la renta personal (ejemplo simplificado)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Tramos impositivos federales (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Los tramos impositivos provinciales se definirían de manera similar
13  // Este es un ejemplo simplificado
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Simplificado para ejemplo
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Otras provincias...
19  };
20  
21  // Calcular impuesto federal
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Impuesto provincial simplificado (en realidad, se usarían tramos)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Calcular contribuciones al CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Calcular espacio de contribución al RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Límite 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Calcular impuesto sobre dividendos en Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Tasas de aumento
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Tasas de crédito fiscal por dividendos (simplificado)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Aplicar aumento
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Calcular impuesto sobre la cantidad aumentada (simplificado)
16    # En realidad, se usarían tramos impositivos
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Aplicar crédito fiscal por dividendos
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Impuesto final (no puede ser negativo)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Comparar salario vs dividendos
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Opción de salario
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Opción de dividendos
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Ejemplo en Java para calcular la mezcla óptima de salario-dividendo
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Comenzar con todo el ingreso adicional como salario
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Probar diferentes combinaciones de salario/dividendo
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Otros métodos para cálculos fiscales se implementarían aquí
36}
37

Referencias

Agencia de Ingresos de Canadá. "Guía del Impuesto sobre la Renta de las Corporaciones T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Agencia de Ingresos de Canadá. "Tasas de Impuesto sobre la Renta Canadiense para Individuos - Años Actuales y Anteriores." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Agencia de Ingresos de Canadá. "Créditos Fiscales por Dividendos." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Plan de Pensiones de Canadá. "Tasas de Contribución, Máximos y Exenciones." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Contadores Profesionales de Canadá. "Guía de Planificación Fiscal." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Departamento de Finanzas de Canadá. "Gastos Fiscales y Evaluaciones." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Conclusión

La decisión entre salario y dividendos es una de las consideraciones más importantes en la planificación fiscal para los propietarios de negocios canadienses. Si bien el sistema fiscal canadiense busca lograr la integración entre los impuestos corporativos y personales, la estrategia óptima varía según las circunstancias individuales, la provincia de residencia, los niveles de ingresos y los objetivos financieros personales.

Nuestra Calculadora de Impuestos sobre Salario vs Dividendos para Negocios Canadienses proporciona un valioso punto de partida para analizar tus opciones, pero recomendamos consultar con un profesional fiscal calificado para obtener asesoramiento personalizado adaptado a tu situación específica.

Al comprender las implicaciones fiscales de diferentes estrategias de compensación y revisar regularmente tu enfoque a medida que cambian las leyes fiscales y las circunstancias personales, puedes minimizar tu carga fiscal total mientras cumples con tus objetivos financieros y de planificación para la jubilación.

¿Listo para optimizar tu estrategia de compensación? Prueba nuestra calculadora ahora y obtén valiosos conocimientos sobre la forma más eficiente en términos fiscales de pagarte desde tu corporación canadiense.

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Dokumentasjon

Calculadora de Impuestos sobre Salario vs Dividendos para Negocios Canadienses

Introducción

Entendiendo la Compensación por Salario vs Dividendos en Canadá

Compensación por Salario

Compensación por Dividendos

Integración Fiscal en Canadá

Cómo Usar Esta Calculadora

Metodología de Cálculo Fiscal

Cálculo del Impuesto sobre la Renta Personal

Cálculo de Contribuciones al CPP

Cálculo del Espacio de Contribución al RRSP

Cálculo del Impuesto sobre Dividendos

Ahorros Fiscales Corporativos

Consideraciones Fiscales Provinciales

Ontario (ON)

Columbia Británica (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Otras Provincias y Territorios

Casos de Uso y Ejemplos

Ejemplo 1: Propietario de Pequeña Empresa en Ontario

Ejemplo 2: Corporación Profesional en Columbia Británica

Ejemplo 3: Estrategia de Compensación Mixta

Factores Más Allá de las Consideraciones Fiscales

Planificación de la Jubilación

Gestión del Flujo de Caja

Planificación de Sucesión Empresarial

Necesidades Personales y de Estilo de Vida

Historia de la Tributación Corporativa Canadiense

El Principio de Integración

Deducción para Pequeñas Empresas

Sistema de Créditos Fiscales por Dividendos

Desarrollos Recientes

Preguntas Frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre dividendos elegibles y no elegibles?

¿Cómo funciona el aumento de dividendos?

¿Puedo pagarme solo dividendos y ningún salario?

¿Cómo afecta pagarme un salario a los impuestos de mi corporación?

¿Tomar dividendos afectará la reducción de OAS en mi jubilación?

¿Con qué frecuencia debo revisar mi estrategia de compensación?

¿Puede esta calculadora reemplazar el asesoramiento fiscal profesional?

¿Qué tan precisos son los resultados de la calculadora?

Ejemplos de Código

Referencias

Conclusión

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