Calculadora de Imposto sobre Salário vs Dividendo para Empresas Canadenses

Introdução

A Calculadora de Imposto sobre Salário vs Dividendo para Empresas Canadenses é uma ferramenta especializada projetada para ajudar proprietários de pequenas empresas e profissionais incorporados no Canadá a tomar decisões informadas sobre como se compensar. Como proprietário de uma empresa canadense, uma das decisões financeiras mais significativas que você enfrentará é se deve se pagar através de salário, dividendos ou uma combinação de ambos. Esta calculadora fornece uma análise abrangente das implicações fiscais, ajudando você a otimizar sua estratégia de compensação com base em suas circunstâncias específicas.

Nossa calculadora leva em conta a complexa interação entre a tributação corporativa e pessoal no Canadá, incluindo taxas de imposto provinciais, contribuições para o CPP, espaço de contribuição para o RRSP e créditos fiscais sobre dividendos. Ao inserir sua província, salário atual e dividendos pagos até a data, e a renda adicional desejada, você receberá uma comparação detalhada das consequências fiscais de cada método de compensação.

Entendendo a Compensação por Salário vs Dividendo no Canadá

Compensação por Salário

Quando você se paga um salário de sua corporação, o valor é:

Uma despesa dedutível de impostos para sua corporação
Sujeito a imposto de renda pessoal na sua taxa marginal de imposto
Sujeito a contribuições para o Plano de Pensão do Canadá (CPP)
Cria espaço de contribuição para o RRSP (18% da renda auferida até os limites anuais)
Proporciona acesso a certos benefícios pessoais com vantagens fiscais
Requer administração de folha de pagamento e remessas

O salário é considerado "renda auferida" e proporciona vários benefícios que os dividendos não oferecem, incluindo benefícios do CPP e espaço de contribuição para o RRSP. No entanto, também vem com requisitos administrativos adicionais e impostos sobre a folha de pagamento.

Compensação por Dividendo

Quando você se paga dividendos de sua corporação, o valor é:

Não é uma despesa dedutível de impostos para sua corporação
Sujeito a imposto corporativo antes da distribuição
Elegível para créditos fiscais sobre dividendos no nível pessoal
Não sujeito a contribuições para o CPP
Não cria espaço de contribuição para o RRSP
Geralmente mais simples de administrar do que o salário

Os dividendos podem ser classificados como "elegíveis" ou "não elegíveis", dependendo da fonte da renda corporativa, com diferentes implicações fiscais para cada tipo. O sistema de crédito fiscal sobre dividendos é projetado para evitar a dupla tributação da renda corporativa, mas a integração nem sempre é perfeita em todas as províncias e níveis de renda.

Integração Fiscal no Canadá

O sistema tributário canadense tenta alcançar a "integração" entre os impostos corporativos e pessoais, significando que o total de impostos pagos deve ser aproximadamente o mesmo, independentemente de a renda ser auferida pessoalmente ou através de uma corporação e, em seguida, distribuída. No entanto, a integração perfeita raramente é alcançada devido a:

Taxas de imposto provinciais variadas
Diferentes taxas de imposto corporativo para pequenas empresas em comparação com corporações maiores
A distinção entre dividendos elegíveis e não elegíveis
Mudanças nas taxas de imposto ao longo do tempo

Esta calculadora ajuda você a navegar por essas complexidades para encontrar a estratégia de compensação mais eficiente em termos fiscais para sua situação.

Como Usar Esta Calculadora

Siga estas etapas simples para determinar a estratégia de compensação ideal para sua situação:

Selecione Sua Província: Escolha sua província ou território de residência no menu suspenso. As taxas de imposto variam significativamente em todo o Canadá, então este é um primeiro passo crucial.
Insira o Salário Pago até a Data: Insira o valor do salário que você já pagou a si mesmo de sua corporação no ano fiscal atual.
Insira os Dividendos Pagos até a Data: Insira o valor dos dividendos que você já recebeu de sua corporação no ano fiscal atual.
Insira a Renda Adicional Necessária: Especifique quanto de renda adicional você precisa retirar de sua corporação.
Revise os Resultados: A calculadora analisará suas entradas e fornecerá:
- Uma comparação das implicações fiscais de receber a renda adicional como salário vs. dividendos
- O total da carga tributária em cada cenário
- O valor líquido que você receberá em cada opção
- Espaço de contribuição para o RRSP gerado (para a opção de salário)
- Uma recomendação sobre a abordagem mais eficiente em termos fiscais
Opcional - Copiar Resultados: Use o botão de copiar para salvar seus resultados para referência futura ou para compartilhar com seu consultor financeiro.

Metodologia de Cálculo Fiscal

Nossa calculadora utiliza as taxas e regulamentos fiscais canadenses atuais para fornecer comparações precisas. Veja como os cálculos funcionam:

Cálculo do Imposto de Renda Pessoal

O imposto de renda pessoal é calculado usando as faixas de imposto federal e provincial aplicáveis à sua província de residência. A calculadora aplica as taxas de imposto marginais apropriadas à sua renda total (salário e/ou dividendos).

Para a renda salarial, a fórmula é:

1Imposto Pessoal = Imposto Federal + Imposto Provincial
2

Onde o Imposto Federal e o Imposto Provincial são calculados aplicando as taxas de imposto progressivas a cada parte da renda que se enquadra em cada faixa de imposto.

Cálculo de Contribuições para o CPP

As contribuições para o CPP são calculadas com base na renda salarial usando a seguinte fórmula:

1Contribuições para o CPP = (Salário - Isenção Básica) × Taxa do CPP
2

Onde:

A Isenção Básica é de $3,500 (para 2023)
A Taxa do CPP é de 5,95% para empregados (2023)
Os Ganhos Máximos Pensionáveis são de $66,600 (2023)

Cálculo do Espaço de Contribuição para o RRSP

O espaço de contribuição para o RRSP é calculado como:

1Espaço do RRSP = Renda Auferida × 18% (até o máximo anual)
2

Onde:

A Renda Auferida inclui principalmente o salário (não os dividendos)
O Máximo Anual é de $30,780 para 2023

Cálculo do Imposto sobre Dividendos

Para os dividendos, o cálculo é mais complexo devido ao sistema de "gross-up" e crédito fiscal:

1Dividendo Tributável = Dividendo Real × (1 + Taxa de Gross-Up)
2Imposto sobre Dividendos = (Dividendo Tributável × Taxa Marginal de Imposto) - Crédito Fiscal sobre Dividendos
3

Onde:

A Taxa de Gross-Up é de 15% para dividendos não elegíveis e 38% para dividendos elegíveis (2023)
O Crédito Fiscal sobre Dividendos varia por província e tipo de dividendo

Economia de Imposto Corporativo

Ao pagar salário, sua corporação economiza imposto corporativo:

1Economia de Imposto Corporativo = Salário × Taxa de Imposto Corporativo
2

Ao pagar dividendos, a corporação deve primeiro pagar imposto corporativo:

1Imposto Corporativo sobre a Renda Fonte de Dividendos = Renda × Taxa de Imposto Corporativo
2

Considerações Fiscais Provinciais

As taxas de imposto e a eficiência da integração variam significativamente entre as províncias e territórios canadenses. Aqui está uma breve visão geral das principais considerações provinciais:

Ontário (ON)

Taxa de imposto para pequenas empresas: 3,2% (combinada federal-provincial: 12,2%)
Taxas de imposto pessoal relativamente altas em níveis de renda superiores
Integração moderada para dividendos não elegíveis

Colúmbia Britânica (BC)

Taxa de imposto para pequenas empresas: 2,0% (combinada federal-provincial: 11,0%)
Taxas de imposto pessoal progressivas com taxa máxima de 20,5% provincialmente
Geralmente boa integração para dividendos não elegíveis

Alberta (AB)

Taxa de imposto para pequenas empresas: 2,0% (combinada federal-provincial: 11,0%)
Taxa provincial fixa de 10%
Integração favorável para dividendos em certos níveis de renda

Quebec (QC)

Taxa de imposto para pequenas empresas: 3,2% (combinada federal-provincial: 12,2%)
As taxas de imposto mais altas do Canadá
Sistema de administração fiscal provincial separado
Considerações únicas para o QPIP (Plano de Pensão de Quebec)

Outras Províncias e Territórios

Cada província e território tem suas próprias taxas de imposto e créditos que afetam a decisão entre salário e dividendos. Nossa calculadora leva em conta essas diferenças para fornecer recomendações precisas específicas para cada província.

Casos de Uso e Exemplos

Exemplo 1: Proprietário de Pequena Empresa em Ontário

Cenário:

Província: Ontário
Salário pago até a data: $50,000
Dividendos pagos até a data: $0
Renda adicional necessária: $30,000

Resultados da Calculadora:

Opção de Salário:
- Imposto pessoal sobre a renda adicional: $9,450
- Contribuições para o CPP: $1,785
- Renda líquida adicional: $18,765
- Espaço do RRSP criado: $5,400
- Economia de imposto corporativo: $3,660
- Total a receber: $22,425
Opção de Dividendo:
- Imposto corporativo: $3,660
- Imposto pessoal sobre dividendos: $4,590
- Renda líquida adicional: $21,750
- Total a receber: $21,750

Recomendação: Neste cenário, a opção de salário oferece resultados ligeiramente melhores ao considerar o espaço de contribuição para o RRSP e os benefícios do CPP.

Exemplo 2: Profissional Corporativo na Colúmbia Britânica

Cenário:

Província: Colúmbia Britânica
Salário pago até a data: $100,000
Dividendos pagos até a data: $20,000
Renda adicional necessária: $50,000

Resultados da Calculadora:

Opção de Salário:
- Imposto pessoal sobre a renda adicional: $19,250
- Contribuições para o CPP: $0 (já atingiu o máximo)
- Renda líquida adicional: $30,750
- Espaço do RRSP criado: $9,000
- Economia de imposto corporativo: $5,500
- Total a receber: $36,250
Opção de Dividendo:
- Imposto corporativo: $5,500
- Imposto pessoal sobre dividendos: $7,800
- Renda líquida adicional: $36,700
- Total a receber: $36,700

Recomendação: Neste cenário de maior renda na BC, a opção de dividendos oferece resultados ligeiramente melhores, especialmente se o proprietário da empresa não precisar de espaço adicional para o RRSP.

Exemplo 3: Estratégia de Compensação Mista

Muitos proprietários de empresas acham que uma combinação de salário e dividendos fornece a estratégia fiscal ideal. Considere:

Pagar um salário suficiente para:
- Maximizar as contribuições para o CPP (se desejado)
- Criar espaço de contribuição suficiente para o RRSP
- Utilizar faixas de imposto pessoal mais baixas
- Qualificar para certos benefícios pessoais
Em seguida, pagar a compensação restante como dividendos para:
- Evitar taxas marginais mais altas sobre o salário
- Minimizar a carga tributária geral
- Simplificar a administração da folha de pagamento

Nossa calculadora pode ajudar você a determinar o equilíbrio ideal executando vários cenários com diferentes combinações de salário/dividendos.

Fatores Além das Considerações Fiscais

Embora a eficiência fiscal seja importante, outros fatores devem influenciar sua estratégia de compensação:

Planejamento de Aposentadoria

O salário cria espaço de contribuição para o RRSP
O salário contribui para os benefícios do CPP
Os dividendos podem permitir maior flexibilidade de investimento

Gestão de Fluxo de Caixa

O salário requer remessas regulares de imposto retido
Os dividendos podem ser temporizados de forma mais flexível ao longo do ano
O salário cria um fluxo de renda pessoal mais previsível

Planejamento de Sucessão Empresarial

Políticas de dividendos podem impactar a avaliação da empresa
A estratégia de compensação afeta os lucros retidos da corporação
Extração de riqueza da empresa de forma fiscalmente eficiente

Necessidades Pessoais e Estilo de Vida

A qualificação para hipoteca geralmente requer renda T4 (salário)
Alguns créditos fiscais pessoais só se aplicam à renda auferida
Benefícios de saúde e seguro normalmente requerem salário

História da Tributação Corporativa Canadense

A abordagem canadense à tributação corporativa evoluiu significativamente ao longo das décadas, com o sistema de integração sendo uma característica definidora.

O Princípio da Integração

O conceito de integração fiscal foi introduzido no Canadá após as recomendações da Comissão Carter no final dos anos 1960. O objetivo era garantir que os indivíduos pagassem aproximadamente a mesma quantia de imposto, independentemente de ganharem renda diretamente ou através de uma corporação.

Dedução para Pequenas Empresas

A dedução para pequenas empresas foi introduzida para fornecer vantagens fiscais a corporações privadas controladas canadenses (CCPCs) e tem sido um pilar da política fiscal canadense desde os anos 1970. A taxa de imposto preferencial para pequenas empresas variou ao longo do tempo, mas consistentemente proporcionou oportunidades significativas de diferimento fiscal para os proprietários de empresas.

Sistema de Crédito Fiscal sobre Dividendos

O sistema de crédito fiscal sobre dividendos foi projetado para compensar o imposto corporativo já pago sobre a renda antes de ser distribuída como dividendos. O sistema distingue entre:

Dividendos elegíveis: Geralmente de renda tributada na taxa corporativa geral mais alta
Dividendos não elegíveis: Tipicamente de renda que se beneficiou da dedução para pequenas empresas

Este sistema de dividendos em duas camadas foi introduzido em 2006 para alcançar melhor a integração entre diferentes tipos de renda corporativa.

Desenvolvimentos Recentes

Nos últimos anos, o governo canadense introduziu várias medidas que afetam corporações privadas, incluindo:

Mudanças na tributação da renda de investimento passivo dentro de corporações privadas (2018)
Restrições na divisão de renda através de dividendos para membros da família (regras de Imposto sobre Renda Dividida)
Ajustes nas regras de elegibilidade da dedução para pequenas empresas
Refinamentos contínuos para alcançar melhor a integração fiscal

Essas mudanças destacam a importância de se manter atualizado com as regulamentações fiscais e revisar regularmente sua estratégia de compensação.

Perguntas Frequentes

Qual é a diferença entre dividendos elegíveis e não elegíveis?

Dividendos elegíveis são pagos a partir da renda corporativa que foi tributada na taxa corporativa geral (aproximadamente 26-31%, dependendo da província). Esses dividendos recebem um crédito fiscal sobre dividendos mais generoso para compensar o imposto corporativo mais alto já pago.

Dividendos não elegíveis são tipicamente pagos a partir de renda que se beneficiou da dedução para pequenas empresas (tributada em aproximadamente 9-13%, dependendo da província). Esses dividendos recebem um crédito fiscal menor, refletindo o imposto corporativo mais baixo pago.

Como funciona o gross-up dos dividendos?

O gross-up dos dividendos é um mecanismo que "aumenta" o valor real do dividendo para aproximar a renda corporativa tributável que gerou o dividendo. Para 2023:

Dividendos não elegíveis são aumentados em 15%
Dividendos elegíveis são aumentados em 38%

Esse valor aumentado é incluído na sua renda tributável, mas você recebe um crédito fiscal sobre dividendos para compensar o imposto corporativo já pago.

Posso me pagar apenas dividendos e nenhum salário?

Sim, é possível se pagar apenas dividendos. No entanto, essa estratégia significa:

Você não contribuirá para o CPP
Você não criará espaço de contribuição para o RRSP
Pode ter dificuldade em qualificar para certos empréstimos ou hipotecas
Você não terá "renda auferida" para certos créditos fiscais

Para muitos proprietários de empresas, uma combinação de salário e dividendos oferece os melhores benefícios gerais.

Como pagar um salário afeta os impostos da minha corporação?

O salário é uma despesa dedutível de impostos para sua corporação, reduzindo sua renda tributável dólar por dólar. Isso significa que sua corporação economiza imposto corporativo igual à sua taxa de imposto multiplicada pelo salário pago.

Receber dividendos afetará meu desconto do OAS na aposentadoria?

Sim. Os dividendos têm um impacto maior no desconto do Seguro de Velhice (OAS) do que a mesma quantia de dinheiro recebida como salário devido ao gross-up dos dividendos. O valor aumentado dos dividendos é usado para calcular sua renda líquida para fins de desconto do OAS.

Com que frequência devo revisar minha estratégia de compensação?

Você deve revisar sua estratégia de compensação:

Anualmente, antes do final do seu ano fiscal
Quando houver mudanças significativas nas leis fiscais
Quando sua situação financeira pessoal mudar
Quando o desempenho da sua empresa mudar significativamente

Esta calculadora pode substituir o aconselhamento fiscal profissional?

Não. Embora nossa calculadora forneça insights valiosos com base nas taxas fiscais atuais e princípios gerais, ela não pode substituir o aconselhamento profissional personalizado. O planejamento fiscal envolve muitos fatores além dos cálculos fiscais imediatos, incluindo planejamento de longo prazo, gerenciamento de riscos e circunstâncias específicas únicas para sua situação.

Quão precisos são os resultados da calculadora?

Nossa calculadora utiliza as taxas fiscais federais e provinciais atuais e segue metodologias de cálculo fiscal estabelecidas. No entanto, necessariamente faz certas simplificações e suposições. Para planejamento fiscal preciso, recomendamos consultar um profissional tributário qualificado que possa considerar todos os aspectos de sua situação específica.

Exemplos de Código

Aqui estão alguns exemplos de código demonstrando como calcular vários aspectos da decisão entre salário e dividendos:

1// Calcular imposto de renda pessoal (exemplo simplificado)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Faixas de imposto federal (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // As taxas de imposto provinciais seriam definidas de forma semelhante
13  // Este é um exemplo simplificado
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Simplificado para exemplo
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Outras províncias...
19  };
20  
21  // Calcular imposto federal
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Imposto provincial simplificado (na realidade, usaria faixas)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Calcular contribuições para o CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Calcular espaço de contribuição para o RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Limite de 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Calcular imposto sobre dividendos em Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Taxas de gross-up
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Taxa de crédito fiscal sobre dividendos (simplificado)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Aplicar gross-up
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Calcular imposto sobre o valor aumentado (simplificado)
16    # Na realidade, usaria faixas de imposto
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Aplicar crédito fiscal sobre dividendos
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Imposto final (não pode ser negativo)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Comparar salário vs dividendo
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Opção de salário
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Opção de dividendo
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Exemplo em Java para calcular a mistura ideal de salário e dividendo
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Começar com toda a renda adicional como salário
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Tentar diferentes combinações de salário/dividendo
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Outros métodos para cálculos fiscais seriam implementados aqui
36}
37

Referências

Agência de Receita do Canadá. "Guia de Imposto de Renda Corporativa T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Agência de Receita do Canadá. "Taxas de Imposto de Renda Canadense para Indivíduos - Anos Atuais e Anteriores." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Agência de Receita do Canadá. "Créditos Fiscais sobre Dividendos." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Plano de Pensão do Canadá. "Taxas de Contribuição, Máximos e Isenções." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Contadores Profissionais Chartered do Canadá. "Guia de Planejamento Fiscal." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Departamento de Finanças do Canadá. "Despesas e Avaliações Fiscais." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Conclusão

A decisão entre salário e dividendos é uma das considerações mais importantes de planejamento fiscal para proprietários de empresas canadenses. Embora o sistema tributário canadense tenha como objetivo alcançar a integração entre os impostos corporativos e pessoais, a estratégia ideal varia com base nas circunstâncias individuais, província de residência, níveis de renda e objetivos financeiros pessoais.

Nossa Calculadora de Imposto sobre Salário vs Dividendo para Empresas Canadenses fornece um ponto de partida valioso para analisar suas opções, mas recomendamos consultar um profissional tributário qualificado para obter conselhos personalizados adaptados à sua situação específica.

Ao entender as implicações fiscais de diferentes estratégias de compensação e revisar regularmente sua abordagem à medida que as leis fiscais e as circunstâncias pessoais mudam, você pode minimizar sua carga tributária geral enquanto atende aos seus objetivos financeiros e de planejamento de aposentadoria.

Pronto para otimizar sua estratégia de compensação? Experimente nossa calculadora agora e obtenha insights valiosos sobre a maneira mais eficiente em termos fiscais de se pagar a partir de sua corporação canadense.

Calculadora de Imposto sobre Salário vs Dividendos para Empresas Canadenses

Calculadora de Salário vs Dividendo para Empresas Canadenses

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Calculadora de Imposto sobre Salário vs Dividendo para Empresas Canadenses

Introdução

Entendendo a Compensação por Salário vs Dividendo no Canadá

Compensação por Salário

Compensação por Dividendo

Integração Fiscal no Canadá

Como Usar Esta Calculadora

Metodologia de Cálculo Fiscal

Cálculo do Imposto de Renda Pessoal

Cálculo de Contribuições para o CPP

Cálculo do Espaço de Contribuição para o RRSP

Cálculo do Imposto sobre Dividendos

Economia de Imposto Corporativo

Considerações Fiscais Provinciais

Ontário (ON)

Colúmbia Britânica (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Outras Províncias e Territórios

Casos de Uso e Exemplos

Exemplo 1: Proprietário de Pequena Empresa em Ontário

Exemplo 2: Profissional Corporativo na Colúmbia Britânica

Exemplo 3: Estratégia de Compensação Mista

Fatores Além das Considerações Fiscais

Planejamento de Aposentadoria

Gestão de Fluxo de Caixa

Planejamento de Sucessão Empresarial

Necessidades Pessoais e Estilo de Vida

História da Tributação Corporativa Canadense

O Princípio da Integração

Dedução para Pequenas Empresas

Sistema de Crédito Fiscal sobre Dividendos

Desenvolvimentos Recentes

Perguntas Frequentes

Qual é a diferença entre dividendos elegíveis e não elegíveis?

Como funciona o gross-up dos dividendos?

Posso me pagar apenas dividendos e nenhum salário?

Como pagar um salário afeta os impostos da minha corporação?

Receber dividendos afetará meu desconto do OAS na aposentadoria?

Com que frequência devo revisar minha estratégia de compensação?

Esta calculadora pode substituir o aconselhamento fiscal profissional?

Quão precisos são os resultados da calculadora?

Exemplos de Código

Referências

Conclusão

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