Kanadensisk Företagslön vs Utdelningsskatt Kalkylator

Introduktion

Den kanadensiska företagslön vs utdelningsskatt kalkylatorn är ett specialiserat verktyg utformat för att hjälpa småföretagare och inkorporerade yrkesverksamma i Kanada att fatta informerade beslut om hur de ska kompensera sig själva. Som kanadensisk företagare är en av de mest betydande ekonomiska besluten du står inför om du ska betala dig själv genom lön, utdelningar eller en kombination av båda. Denna kalkylator ger en omfattande analys av skattekonsekvenserna, vilket hjälper dig att optimera din kompensationsstrategi baserat på dina specifika omständigheter.

Vår kalkylator tar hänsyn till den komplexa samverkan mellan företags- och personlig beskattning i Kanada, inklusive provinsens skattesatser, CPP-bidrag, RRSP-bidragsutrymme och utdelningsskatteavdrag. Genom att ange din provins, nuvarande lön och utdelningar som betalats hittills, samt önskad ytterligare inkomst, får du en detaljerad jämförelse av skattekonsekvenserna av varje kompensationsmetod.

Förstå Lön vs Utdelningskompensation i Kanada

Lönkompensation

När du betalar dig själv en lön från ditt företag, är beloppet:

En skatteavdragsgill kostnad för ditt företag
Underkastad personlig inkomstskatt enligt din marginella skattesats
Underkastad bidrag till Canada Pension Plan (CPP)
Skapar RRSP-bidragsutrymme (18 % av intjänad inkomst upp till årliga gränser)
Ger tillgång till vissa skattefördelaktiga personliga förmåner
Kräver löneadministration och remitteringar

Lön anses vara "intjänad inkomst" och ger flera fördelar som utdelningar inte gör, inklusive CPP-förmåner och RRSP-bidragsutrymme. Det medför dock också ytterligare administrativa krav och löneavgifter.

Utdelningskompensation

När du betalar dig själv utdelningar från ditt företag, är beloppet:

Inte en skatteavdragsgill kostnad för ditt företag
Underkastad företagsbeskattning innan distribution
Berättigad till utdelningsskatteavdrag på personlig nivå
Inte underkastad CPP-bidrag
Skapar inte RRSP-bidragsutrymme
Generellt enklare att administrera än lön

Utdelningar kan klassificeras som "berättigade" eller "icke-berättigade" beroende på källan till företagsinkomsten, med olika skattekonsekvenser för varje typ. Utdelningsskatteavdragssystemet är utformat för att förhindra dubbelbeskattning av företagsinkomsten, men integrationen är sällan perfekt över alla provinser och inkomstnivåer.

Skatteintegration i Kanada

Det kanadensiska skattesystemet försöker uppnå "integration" mellan företags- och personlig beskattning, vilket innebär att den totala skatt som betalas bör vara ungefär densamma oavsett om inkomsten tjänas personligen eller genom ett företag och sedan distribueras. Emellertid uppnås perfekt integration sällan på grund av:

Varierande provinsens skattesatser
Olika företagsbeskattningssatser för små företag jämfört med större företag
Åtskillnaden mellan berättigade och icke-berättigade utdelningar
Förändringar i skattesatser över tid

Denna kalkylator hjälper dig att navigera i dessa komplexiteter för att hitta den mest skatteeffektiva kompensationsstrategin för din situation.

Hur man använder denna kalkylator

Följ dessa enkla steg för att bestämma den optimala kompensationsstrategin för din situation:

Välj din provins: Välj din provins eller territorium från rullgardinsmenyn. Skattesatser varierar avsevärt över Kanada, så detta är ett avgörande första steg.
Ange lön som betalats hittills: Ange beloppet av lön du redan har betalat dig själv från ditt företag under det aktuella skatteåret.
Ange utdelningar som betalats hittills: Ange beloppet av utdelningar du redan har mottagit från ditt företag under det aktuella skatteåret.
Ange ytterligare inkomst som behövs: Specificera hur mycket ytterligare inkomst du behöver ta ut från ditt företag.
Granska resultaten: Kalkylatorn kommer att analysera dina inmatningar och ge:
- En jämförelse av skattekonsekvenserna av att ta den ytterligare inkomsten som lön vs. utdelningar
- Den totala skattebördan under varje scenario
- Det netto belopp du kommer att få under varje alternativ
- RRSP-bidragsutrymme som genereras (för lönalternativet)
- En rekommendation om den mest skatteeffektiva metoden
Valfritt - Kopiera resultat: Använd kopieringsknappen för att spara dina resultat för framtida referens eller för att dela med din ekonomiska rådgivare.

Skatteberäkningsmetodik

Vår kalkylator använder aktuella kanadensiska skattesatser och regler för att ge exakta jämförelser. Här är hur beräkningarna fungerar:

Beräkning av personlig inkomstskatt

Personlig inkomstskatt beräknas med hjälp av de federala och provinsiella skatteklasser som gäller för din provins. Kalkylatorn tillämpar de lämpliga marginella skattesatserna på din totala inkomst (lön och/eller utdelningar).

För löninkomsten är formeln:

1Personlig skatt = Federal skatt + Provinsiell skatt
2

Där federal skatt och provinsiell skatt beräknas genom att tillämpa de progressiva skattesatserna på varje del av inkomsten som faller inom varje skatteklass.

Beräkning av CPP-bidrag

CPP-bidrag beräknas baserat på löninkomsten med följande formel:

1CPP-bidrag = (Lön - Grundavdrag) × CPP-sats
2

Där:

Grundavdraget är $3,500 (för 2023)
CPP-satsen är 5.95 % för anställda (2023)
Maximala pensionsgrundande inkomster är $66,600 (2023)

Beräkning av RRSP-bidragsutrymme

RRSP-bidragsutrymmet beräknas som:

1RRSP-utrymme = Intjänad inkomst × 18 % (upp till årlig maxgräns)
2

Där:

Intjänad inkomst omfattar främst lön (inte utdelningar)
Årlig maxgräns är $30,780 för 2023

Beräkning av utdelningsskatt

För utdelningar är beräkningen mer komplex på grund av gross-up och skatteavdragssystemet:

1Skattepliktig utdelning = Faktisk utdelning × (1 + Gross-Up-sats)
2Utdelningsskatt = (Skattepliktig utdelning × Marginell skattesats) - Utdelningsskatteavdrag
3

Där:

Gross-Up-satsen är 15 % för icke-berättigade utdelningar och 38 % för berättigade utdelningar (2023)
Utdelningsskatteavdraget varierar beroende på provins och utdelningstyp

Besparingar i företagsbeskattning

När du betalar lön sparar ditt företag företagsbeskattning:

1Besparingar i företagsbeskattning = Lön × Företags skattesats
2

När du betalar utdelningar måste företaget först betala företagsbeskattning:

1Företagsbeskattning på utdelningskälla = Inkomst × Företags skattesats
2

Provinsens skatteöverväganden

Skattesatser och integrations effektivitet varierar avsevärt mellan kanadensiska provinser och territorier. Här är en kort översikt över viktiga provinsöverväganden:

Ontario (ON)

Skattesats för små företag: 3.2 % (kombinerad federal-provinsiell: 12.2 %)
Relativt höga personliga skattesatser på högre inkomstnivåer
Måttlig integration för icke-berättigade utdelningar

Brittiska Columbia (BC)

Skattesats för små företag: 2.0 % (kombinerad federal-provinsiell: 11.0 %)
Progressiva personliga skattesatser med toppsats på 20.5 % provinsiellt
Generellt god integration för icke-berättigade utdelningar

Alberta (AB)

Skattesats för små företag: 2.0 % (kombinerad federal-provinsiell: 11.0 %)
Platt provinsiell skattesats på 10 %
Fördelaktig integration för utdelningar på vissa inkomstnivåer

Quebec (QC)

Skattesats för små företag: 3.2 % (kombinerad federal-provinsiell: 12.2 %)
Högsta totala skattesatser i Kanada
Separat provinsiellt skatteadministrationssystem
Unika överväganden för QPIP (Quebec Pension Plan)

Andra provinser och territorier

Varje provins och territorium har sina egna skattesatser och avdrag som påverkar beslutet om lön vs. utdelningar. Vår kalkylator tar hänsyn till dessa skillnader för att ge exakta provins-specifika rekommendationer.

Användningsfall och exempel

Exempel 1: Småföretagare i Ontario

Scenario:

Provins: Ontario
Lön som betalats hittills: $50,000
Utdelningar som betalats hittills: $0
Ytterligare inkomst som behövs: $30,000

Kalkylatorresultat:

Lönalternativ:
- Personlig skatt på ytterligare inkomst: $9,450
- CPP-bidrag: $1,785
- Netto ytterligare inkomst: $18,765
- RRSP-utrymme som skapats: $5,400
- Besparingar i företagsbeskattning: $3,660
- Totalt belopp efter skatt: $22,425
Utdelningsalternativ:
- Företagsbeskattning: $3,660
- Personlig skatt på utdelningar: $4,590
- Netto ytterligare inkomst: $21,750
- Totalt belopp efter skatt: $21,750

Rekommendation: I detta scenario ger lönalternativet något bättre övergripande resultat när man beaktar RRSP-bidragsutrymmet och CPP-förmåner.

Exempel 2: Professionell Företag i Brittiska Columbia

Scenario:

Provins: Brittiska Columbia
Lön som betalats hittills: $100,000
Utdelningar som betalats hittills: $20,000
Ytterligare inkomst som behövs: $50,000

Kalkylatorresultat:

Lönalternativ:
- Personlig skatt på ytterligare inkomst: $19,250
- CPP-bidrag: $0 (redan nått max)
- Netto ytterligare inkomst: $30,750
- RRSP-utrymme som skapats: $9,000
- Besparingar i företagsbeskattning: $5,500
- Totalt belopp efter skatt: $36,250
Utdelningsalternativ:
- Företagsbeskattning: $5,500
- Personlig skatt på utdelningar: $7,800
- Netto ytterligare inkomst: $36,700
- Totalt belopp efter skatt: $36,700

Rekommendation: I detta höginkomstscenario i BC ger utdelningsalternativet något bättre resultat, särskilt om företagsägaren inte behöver ytterligare RRSP-utrymme.

Exempel 3: Blandad Kompensationsstrategi

Många företagare upptäcker att en kombination av lön och utdelningar ger den optimala skattestrategin. Överväg att:

Betala tillräckligt med lön för att:
- Maximera CPP-bidrag (om så önskas)
- Skapa tillräckligt med RRSP-bidragsutrymme
- Utnyttja lägre personliga skatteklasser
- Kvalificera för vissa personliga förmåner
Sedan betala kvarvarande kompensation som utdelningar för att:
- Undvika högre marginella skattesatser på lön
- Minimera den totala skattebördan
- Förenkla löneadministrationen

Vår kalkylator kan hjälpa dig att bestämma den optimala balansen genom att köra flera scenarier med olika lön-/utdelningskombinationer.

Faktorer Utöver Skatteöverväganden

Även om skatteeffektivitet är viktig, bör andra faktorer påverka din kompensationsstrategi:

Pensionering Planering

Lön skapar RRSP-bidragsutrymme
Lön bidrar till CPP-förmåner
Utdelningar kan ge större investeringsflexibilitet

Kassaflödeshantering

Lön kräver regelbundna skatteavdrag och remitteringar
Utdelningar kan tidsbestämmas mer flexibelt under året
Lön skapar en mer förutsägbar personlig inkomstström

Företags Efterföljande Planering

Utdelningspolicyer kan påverka företagsvärdering
Kompensationsstrategin påverkar företagets kvarhållna vinster
Skatteeffektiv utvinning av rikedom från företaget

Livsstil och Personliga Behov

Hypotekskvalifikation kräver ofta T4-inkomst (lön)
Vissa personliga skatteavdrag gäller endast för intjänad inkomst
Hälsa och försäkringsförmåner kräver vanligtvis lön

Historik över Kanadensisk Företagsbeskattning

Det kanadensiska tillvägagångssättet för företagsbeskattning har utvecklats avsevärt under årtiondena, där integrationssystemet är en definierande funktion.

Integrationsprincipen

Begreppet skatteintegration introducerades i Kanada efter rekommendationerna från Carter-kommissionen i slutet av 1960-talet. Målet var att säkerställa att individer skulle betala ungefär samma mängd skatt oavsett om de tjänade inkomst direkt eller genom ett företag.

Skatteavdrag för Små Företag

Skatteavdraget för små företag introducerades för att ge skattefördelar till kanadensiska kontrollerade privata företag (CCPC) och har varit en hörnsten i kanadensisk skattepolitik sedan 1970-talet. Den förmånliga skattesatsen för små företag har varierat över tid men har konsekvent gett betydande skatteuppskovsmöjligheter för företagare.

Utdelningsskatteavdragssystem

Utdelningsskatteavdragssystemet utformades för att kompensera för den företagskatt som redan betalats på inkomsten innan den distribuerades som utdelningar. Systemet skiljer mellan:

Berättigade utdelningar: Vanligtvis från inkomst som beskattats med den högre allmänna företagskattesatsen
Icke-berättigade utdelningar: Vanligtvis från inkomst som gynnats av skatteavdraget för små företag

Detta tvånivåsystem för utdelningar introducerades 2006 för att bättre uppnå integration över olika typer av företagsinkomster.

Senaste Utvecklingen

Under de senaste åren har den kanadensiska regeringen infört olika åtgärder som påverkar privata företag, inklusive:

Förändringar i beskattningen av passiv investeringsinkomst inom privata företag (2018)
Begränsningar för inkomstsplitting genom utdelningar till familjemedlemmar (skatt på delad inkomst-regler)
Justeringar av reglerna för skatteavdrag för små företag
Pågående förfiningar för att uppnå bättre skatteintegration

Dessa förändringar understryker vikten av att hålla sig uppdaterad med skatteregler och regelbundet granska din kompensationsstrategi.

Vanliga Frågor

Vad är skillnaden mellan berättigade och icke-berättigade utdelningar?

Berättigade utdelningar betalas från företagsinkomst som har beskattats med den allmänna företagskattesatsen (ungefär 26-31 % beroende på provinsen). Dessa utdelningar får ett mer generöst utdelningsskatteavdrag för att kompensera för den högre företagskatt som redan betalats.

Icke-berättigade utdelningar betalas vanligtvis från inkomst som gynnats av skatteavdraget för små företag (beskattad med ungefär 9-13 % beroende på provinsen). Dessa utdelningar får ett mindre skatteavdrag, vilket återspeglar den lägre företagskatt som betalats.

Hur fungerar utdelningsgross-up?

Utdelningsgross-up är en mekanism som "grossar upp" det faktiska utdelningsbeloppet för att approximera den förskottsbeskattade företagsinkomsten som genererade utdelningen. För 2023:

Icke-berättigade utdelningar grossas upp med 15 %
Berättigade utdelningar grossas upp med 38 %

Detta grossade belopp inkluderas i din skattepliktiga inkomst, men du får sedan ett utdelningsskatteavdrag för att kompensera för den företagskatt som redan betalats.

Kan jag betala mig själv endast utdelningar och ingen lön?

Ja, det är möjligt att betala sig själv endast utdelningar. Men denna strategi innebär:

Du kommer inte att bidra till CPP
Du kommer inte att skapa RRSP-bidragsutrymme
Du kan ha svårt att kvalificera dig för vissa lån eller hypotek
Du kommer inte att ha "intjänad inkomst" för vissa skatteavdrag

För många företagare ger en kombination av lön och utdelningar de bästa övergripande fördelarna.

Hur påverkar det att betala mig själv lön företagets skatter?

Lön är en skatteavdragsgill kostnad för ditt företag, vilket minskar dess skattepliktiga inkomst dollar för dollar. Detta innebär att ditt företag sparar företagsbeskattning som är lika med dess skattesats multiplicerat med den betalda lönen.

Kommer utdelningar att påverka min OAS-avdrag i pension?

Ja. Utdelningar har en större inverkan på avdraget för gammal åldersförsäkring (OAS) än samma belopp av faktisk kontantinkomst som lön på grund av utdelningsgross-up. Det grossade beloppet av utdelningar används för att beräkna din nettoinkomst för OAS-avdragsändamål.

Hur ofta bör jag granska min kompensationsstrategi?

Du bör granska din kompensationsstrategi:

Årligen, före ditt räkenskapsårs slut
När det sker betydande förändringar i skatteregler
När din personliga ekonomiska situation förändras
När din företagsresultat förändras avsevärt

Kan denna kalkylator ersätta professionell skatterådgivning?

Nej. Även om vår kalkylator ger värdefulla insikter baserat på aktuella skattesatser och allmänna principer, kan den inte ersätta personlig professionell rådgivning. Skatteplanering involverar många faktorer utöver de omedelbara skatteberäkningarna, inklusive långsiktig planering, riskhantering och specifika omständigheter som är unika för din situation.

Hur exakta är kalkylatorns resultat?

Vår kalkylator använder aktuella federala och provinsiella skattesatser och följer etablerade skatteberäkningsmetoder. Emellertid gör den nödvändigtvis vissa förenklingar och antaganden. För exakt skatteplanering rekommenderar vi att du konsulterar en kvalificerad skatteprofessionell som kan överväga alla aspekter av din specifika situation.

Kodexempel

Här är några kodexempel som demonstrerar hur man beräknar olika aspekter av beslutet om lön vs. utdelning:

1// Beräkna personlig inkomstskatt (förenklad exempel)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Federala skatteklasser (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provinsiella skattesatser skulle definieras på liknande sätt
13  // Detta är ett förenklat exempel
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Förenklat för exempel
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Andra provinser...
19  };
20  
21  // Beräkna federal skatt
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Förenklad provinsiell skatt (i verkligheten skulle använda klasser)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Beräkna CPP-bidrag
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Beräkna RRSP-bidragsutrymme
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 gräns
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Beräkna utdelningsskatt i Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Gross-up satser
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Utdelningsskatteavdrag satser (förenklat)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Tillämpa gross-up
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Beräkna skatt på grossade belopp (förenklat)
16    # I verkligheten skulle använda skatteklasser
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Tillämpa utdelningsskatteavdrag
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Slutlig skatt (kan inte vara negativ)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Jämför lön vs utdelning
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Lönalternativ
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Utdelningsalternativ
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'lön': {
43            'personlig_skatt': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'netto_inkomst': net_salary,
46            'besparingar_i_företagsbeskattning': corporate_tax_savings,
47            'totalt_belopp_efter_skatt': net_salary
48        },
49        'utdelning': {
50            'företagsbeskattning': corporate_tax,
51            'utdelningsbelopp': dividend_amount,
52            'personlig_skatt': personal_tax_on_dividend,
53            'netto_inkomst': net_dividend,
54            'totalt_belopp_efter_skatt': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java-exempel för att beräkna optimal lön-utdelning mix
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Börja med all ytterligare inkomst som lön
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Försök olika lön-/utdelningskombinationer
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Andra metoder för skatteberäkningar skulle implementeras här
36}
37

Referenser

Canada Revenue Agency. "T2 Corporation Income Tax Guide." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Canada Revenue Agency. "Kanadensiska inkomstskattesatser för individer - Aktuella och tidigare år." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Canada Revenue Agency. "Utdelningsskatteavdrag." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Canada Pension Plan. "Bidrags satser, maxbelopp och undantag." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Chartered Professional Accountants of Canada. "Skatteplaneringsguide." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Department of Finance Canada. "Skatteutgifter och utvärderingar." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Slutsats

Beslutet mellan lön och utdelningar är en av de viktigaste skatteplaneringsövervägandena för kanadensiska företagare. Även om det kanadensiska skattesystemet syftar till att uppnå integration mellan företags- och personlig beskattning varierar den optimala strategin baserat på individuella omständigheter, provins av bostad, inkomstnivåer och personliga ekonomiska mål.

Vår kanadensiska företagslön vs utdelningsskatt kalkylator ger en värdefull utgångspunkt för att analysera dina alternativ, men vi rekommenderar att du konsulterar en kvalificerad skatteprofessionell för personlig rådgivning anpassad till din specifika situation.

Genom att förstå skattekonsekvenserna av olika kompensationsstrategier och regelbundet granska ditt tillvägagångssätt när skatteregler och personliga omständigheter förändras kan du minimera din totala skattebörda samtidigt som du uppfyller dina ekonomiska och pensionsplaneringsmål.

Redo att optimera din kompensationsstrategi? Prova vår kalkylator nu och få värdefulla insikter om det mest skatteeffektiva sättet att betala dig själv från ditt kanadensiska företag.

Kanadisk Företagslön vs Utdelning Skatteberäknare

Kanadensisk Företagslön vs Utdelningsberäknare

Ange Din Information

Dokumentation

Kanadensisk Företagslön vs Utdelningsskatt Kalkylator

Introduktion

Förstå Lön vs Utdelningskompensation i Kanada

Lönkompensation

Utdelningskompensation

Skatteintegration i Kanada

Hur man använder denna kalkylator

Skatteberäkningsmetodik

Beräkning av personlig inkomstskatt

Beräkning av CPP-bidrag

Beräkning av RRSP-bidragsutrymme

Beräkning av utdelningsskatt

Besparingar i företagsbeskattning

Provinsens skatteöverväganden

Ontario (ON)

Brittiska Columbia (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Andra provinser och territorier

Användningsfall och exempel

Exempel 1: Småföretagare i Ontario

Exempel 2: Professionell Företag i Brittiska Columbia

Exempel 3: Blandad Kompensationsstrategi

Faktorer Utöver Skatteöverväganden

Pensionering Planering

Kassaflödeshantering

Företags Efterföljande Planering

Livsstil och Personliga Behov

Historik över Kanadensisk Företagsbeskattning

Integrationsprincipen

Skatteavdrag för Små Företag

Utdelningsskatteavdragssystem

Senaste Utvecklingen

Vanliga Frågor

Vad är skillnaden mellan berättigade och icke-berättigade utdelningar?

Hur fungerar utdelningsgross-up?

Kan jag betala mig själv endast utdelningar och ingen lön?

Hur påverkar det att betala mig själv lön företagets skatter?

Kommer utdelningar att påverka min OAS-avdrag i pension?

Hur ofta bör jag granska min kompensationsstrategi?

Kan denna kalkylator ersätta professionell skatterådgivning?

Hur exakta är kalkylatorns resultat?

Kodexempel

Referenser

Slutsats

Återkoppling

Relaterade verktyg

Beräknare för företagsfordon: Leasing vs. Köp | Skattejämförelseverktyg

Ränta på ränta-kalkylator för investeringar och lån

Enkel räknare för att beräkna ränta och investeringar

Poissonfördelning Kalkylator för Sannolikhetsberäkningar

Bolånekalkylator för effektiv ekonomisk planering och lån