کینیڈیائی کاروباری تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر

تعارف

کینیڈیائی کاروباری تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر ایک خصوصی ٹول ہے جو کینیڈا میں چھوٹے کاروباری مالکان اور شامل پیشہ ور افراد کی مدد کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے تاکہ وہ خود کو معاوضہ دینے کے بارے میں باخبر فیصلے کر سکیں۔ ایک کینیڈیائی کاروباری مالک کے طور پر، آپ کے سامنے سب سے اہم مالی فیصلوں میں سے ایک یہ ہے کہ آیا آپ خود کو تنخواہ، ڈیویڈنڈز، یا دونوں کا مجموعہ دے کر ادائیگی کریں۔ یہ کیلکولیٹر ٹیکس کے مضمرات کا جامع تجزیہ فراہم کرتا ہے، جس سے آپ کو اپنے مخصوص حالات کی بنیاد پر اپنے معاوضے کی حکمت عملی کو بہتر بنانے میں مدد ملتی ہے۔

ہمارا کیلکولیٹر کینیڈا میں کارپوریٹ اور ذاتی ٹیکس کے درمیان پیچیدہ تعاملات کو مدنظر رکھتا ہے، بشمول صوبائی ٹیکس کی شرحیں، سی پی پی کی شراکتیں، آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش، اور ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹس۔ جب آپ اپنے صوبے، موجودہ تنخواہ اور تاریخ تک ادا کردہ ڈیویڈنڈز، اور مطلوبہ اضافی آمدنی درج کرتے ہیں، تو آپ کو ہر معاوضے کے طریقہ کار کے ٹیکس کے نتائج کا تفصیلی موازنہ ملے گا۔

کینیڈا میں تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ معاوضے کو سمجھنا

تنخواہ کا معاوضہ

جب آپ اپنے کارپوریشن سے خود کو تنخواہ دیتے ہیں، تو یہ رقم:

آپ کے کارپوریشن کے لیے ٹیکس کٹوتی کا خرچ ہے
آپ کی حاشیاتی ٹیکس کی شرح پر ذاتی آمدنی کے ٹیکس کے تابع ہے
کینیڈا کے پنشن پلان (سی پی پی) کی شراکتوں کے تابع ہے
آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش پیدا کرتا ہے (کمایا ہوا آمدنی کا 18% سالانہ حد تک)
کچھ ٹیکس کے فوائد والے ذاتی فوائد تک رسائی فراہم کرتا ہے
پے رول انتظامیہ اور ادائیگیوں کی ضرورت ہوتی ہے

تنخواہ کو "کمایا ہوا آمدنی" سمجھا جاتا ہے اور اس کے کئی فوائد ہیں جو ڈیویڈنڈز نہیں دیتے، بشمول سی پی پی کے فوائد اور آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش۔ تاہم، اس کے ساتھ اضافی انتظامی تقاضے اور پے رول ٹیکس بھی آتے ہیں۔

ڈیویڈنڈ کا معاوضہ

جب آپ اپنے کارپوریشن سے خود کو ڈیویڈنڈ دیتے ہیں، تو یہ رقم:

آپ کے کارپوریشن کے لیے ٹیکس کٹوتی کا خرچ نہیں ہے
تقسیم سے پہلے کارپوریٹ ٹیکس کے تابع ہے
ذاتی سطح پر ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹس کے لیے اہل ہے
سی پی پی کی شراکتوں کے تابع نہیں ہے
آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش پیدا نہیں کرتا
تنخواہ کے مقابلے میں عام طور پر انتظام کرنا آسان ہے

ڈیویڈنڈز کو "اہل" یا "غیر اہل" کے طور پر درجہ بند کیا جا سکتا ہے، جو کارپوریٹ آمدنی کے ماخذ پر منحصر ہے، ہر قسم کے لیے مختلف ٹیکس کے مضمرات کے ساتھ۔ ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ کا نظام کارپوریٹ آمدنی کی دوگنا ٹیکس سے بچنے کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے، لیکن تمام صوبوں اور آمدنی کی سطحوں میں انضمام ہمیشہ کامل نہیں ہوتا۔

کینیڈا میں ٹیکس کا انضمام

کینیڈا کا ٹیکس کا نظام "انضمام" حاصل کرنے کی کوشش کرتا ہے، یعنی کل ٹیکس کی ادائیگی تقریباً ایک جیسی ہونی چاہیے چاہے آمدنی ذاتی طور پر کمائی جائے یا ایک کارپوریشن کے ذریعے کمائی جائے اور پھر تقسیم کی جائے۔ تاہم، کامل انضمام شاذ و نادر ہی حاصل ہوتا ہے کیونکہ:

مختلف صوبائی ٹیکس کی شرحیں
چھوٹے کاروباروں کے مقابلے میں بڑی کارپوریشنوں کے لیے مختلف کارپوریٹ ٹیکس کی شرحیں
اہل اور غیر اہل ڈیویڈنڈز کے درمیان فرق
وقت کے ساتھ ٹیکس کی شرحوں میں تبدیلیاں

یہ کیلکولیٹر آپ کو ان پیچیدگیوں کو نیویگیٹ کرنے میں مدد کرتا ہے تاکہ آپ کی صورتحال کے لیے سب سے زیادہ ٹیکس موثر معاوضے کی حکمت عملی تلاش کی جا سکے۔

اس کیلکولیٹر کا استعمال کیسے کریں

اپنی صورتحال کے لیے بہترین معاوضے کی حکمت عملی کا تعین کرنے کے لیے ان سادہ اقدامات پر عمل کریں:

اپنے صوبے کا انتخاب کریں: ڈراپ ڈاؤن مینو سے اپنے رہائشی صوبے یا علاقے کا انتخاب کریں۔ کینیڈا بھر میں ٹیکس کی شرحیں نمایاں طور پر مختلف ہوتی ہیں، لہذا یہ ایک اہم پہلا قدم ہے۔
اب تک ادا کردہ تنخواہ درج کریں: اس رقم کو درج کریں جو آپ نے موجودہ ٹیکس سال میں اپنے کارپوریشن سے خود کو تنخواہ دی ہے۔
اب تک ادا کردہ ڈیویڈنڈز درج کریں: اس رقم کو درج کریں جو آپ نے موجودہ ٹیکس سال میں اپنے کارپوریشن سے وصول کی ہے۔
ضروری اضافی آمدنی درج کریں: یہ وضاحت کریں کہ آپ کو اپنے کارپوریشن سے نکالنے کے لیے کتنی اضافی آمدنی کی ضرورت ہے۔
نتائج کا جائزہ لیں: کیلکولیٹر آپ کے ان پٹس کا تجزیہ کرے گا اور فراہم کرے گا:
- اضافی آمدنی کو تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈز کے طور پر لینے کے ٹیکس کے مضمرات کا موازنہ
- ہر منظر نامے کے تحت کل ٹیکس کا بوجھ
- ہر آپشن کے تحت آپ کو ملنے والی خالص رقم
- (تنخواہ کے آپشن کے لیے) پیدا کردہ آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش
- سب سے زیادہ ٹیکس موثر طریقہ کار کے بارے میں ایک سفارش
اختیاری - نتائج کاپی کریں: اپنے نتائج کو مستقبل کے حوالے کے لیے محفوظ کرنے یا اپنے مالی مشیر کے ساتھ شیئر کرنے کے لیے کاپی کے بٹن کا استعمال کریں۔

ٹیکس کی حساب کتاب کی طریقہ کار

ہمارا کیلکولیٹر درست موازنوں فراہم کرنے کے لیے موجودہ کینیڈیائی ٹیکس کی شرحوں اور ضوابط کا استعمال کرتا ہے۔ یہاں یہ ہے کہ حسابات کیسے کام کرتے ہیں:

ذاتی آمدنی کے ٹیکس کا حساب

ذاتی آمدنی کا ٹیکس آپ کے رہائشی صوبے کے وفاقی اور صوبائی ٹیکس کی درجہ بندی کا استعمال کرتے ہوئے حساب کیا جاتا ہے۔ کیلکولیٹر آپ کی کل آمدنی (تنخواہ اور/یا ڈیویڈنڈز) پر مناسب حاشیاتی ٹیکس کی شرحیں لگاتا ہے۔

تنخواہ کی آمدنی کے لیے، فارمولا یہ ہے:

1ذاتی ٹیکس = وفاقی ٹیکس + صوبائی ٹیکس
2

جہاں وفاقی ٹیکس اور صوبائی ٹیکس ہر آمدنی کے حصے پر لگائی جانے والی ترقی پسند ٹیکس کی شرحوں کے ذریعے حساب کیے جاتے ہیں جو ہر ٹیکس کی درجہ بندی میں آتا ہے۔

سی پی پی کی شراکتوں کا حساب

سی پی پی کی شراکتیں تنخواہ کی آمدنی کی بنیاد پر حساب کی جاتی ہیں، جس کا فارمولا یہ ہے:

1سی پی پی کی شراکتیں = (تنخواہ - بنیادی معافی) × سی پی پی کی شرح
2

جہاں:

بنیادی معافی $3,500 (2023 کے لیے) ہے
سی پی پی کی شرح ملازمین کے لیے 5.95% ہے (2023)
زیادہ سے زیادہ پنشن ایبل آمدنی $66,600 (2023) ہے

آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش کا حساب

آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش کا حساب اس طرح کیا جاتا ہے:

1آر آر ایس پی کی گنجائش = کمایا ہوا آمدنی × 18% (سالانہ زیادہ سے زیادہ حد تک)
2

جہاں:

کمایا ہوا آمدنی بنیادی طور پر تنخواہ میں شامل ہے (ڈیویڈنڈز نہیں)
سالانہ زیادہ سے زیادہ حد 30,780 ڈالر ہے (2023)

ڈیویڈنڈ ٹیکس کا حساب

ڈیویڈنڈز کے لیے، حساب زیادہ پیچیدہ ہے کیونکہ اس میں گروس اپ اور ٹیکس کریڈٹ کا نظام شامل ہے:

1ٹیکس قابل ڈیویڈنڈ = اصل ڈیویڈنڈ × (1 + گروس اپ کی شرح)
2ڈیویڈنڈ ٹیکس = (ٹیکس قابل ڈیویڈنڈ × حاشیاتی ٹیکس کی شرح) - ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ
3

جہاں:

گروس اپ کی شرح غیر اہل ڈیویڈنڈز کے لیے 15% اور اہل ڈیویڈنڈز کے لیے 38% ہے (2023)
ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ صوبے اور ڈیویڈنڈ کی قسم کے لحاظ سے مختلف ہوتا ہے

کارپوریٹ ٹیکس کی بچت

جب تنخواہ دی جاتی ہے تو آپ کے کارپوریشن کو کارپوریٹ ٹیکس کی بچت ہوتی ہے:

1کارپوریٹ ٹیکس کی بچت = تنخواہ × کارپوریٹ ٹیکس کی شرح
2

جب ڈیویڈنڈز دیے جاتے ہیں، تو کارپوریشن کو پہلے کارپوریٹ ٹیکس ادا کرنا پڑتا ہے:

1ڈیویڈنڈ کے ذریعہ آمدنی پر کارپوریٹ ٹیکس = آمدنی × کارپوریٹ ٹیکس کی شرح
2

صوبائی ٹیکس کے معاملات

ٹیکس کی شرحیں اور انضمام کی کارکردگی کینیڈا کے صوبوں اور علاقوں میں نمایاں طور پر مختلف ہوتی ہیں۔ یہاں اہم صوبائی معاملات کا ایک مختصر جائزہ ہے:

اونٹاریو (ON)

چھوٹے کاروبار کا ٹیکس کی شرح: 3.2% (مجموعی وفاقی-صوبائی: 12.2%)
اعلی آمدنی کی سطح پر نسبتاً اعلی ذاتی ٹیکس کی شرحیں
غیر اہل ڈیویڈنڈز کے لیے اعتدال پسند انضمام

برٹش کولمبیا (BC)

چھوٹے کاروبار کا ٹیکس کی شرح: 2.0% (مجموعی وفاقی-صوبائی: 11.0%)
ترقی پسند ذاتی ٹیکس کی شرحیں جن میں اوپر کی شرح 20.5% ہے صوبائی طور پر
غیر اہل ڈیویڈنڈز کے لیے عمومی طور پر اچھا انضمام

البرٹا (AB)

چھوٹے کاروبار کا ٹیکس کی شرح: 2.0% (مجموعی وفاقی-صوبائی: 11.0%)
صوبائی ٹیکس کی شرح 10% ہے
کچھ آمدنی کی سطح پر ڈیویڈنڈز کے لیے موافق انضمام

کیوبک (QC)

چھوٹے کاروبار کا ٹیکس کی شرح: 3.2% (مجموعی وفاقی-صوبائی: 12.2%)
کینیڈا میں سب سے زیادہ مجموعی ٹیکس کی شرحیں
صوبائی ٹیکس کی علیحدہ انتظامیہ کا نظام
کیو پی آئی پی (کیوبک پنشن پلان) کے لیے منفرد معاملات

دیگر صوبے اور علاقے

ہر صوبے اور علاقے کی اپنی ٹیکس کی شرحیں اور کریڈٹس ہیں جو تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ کے فیصلے پر اثر انداز ہوتے ہیں۔ ہمارا کیلکولیٹر ان اختلافات کو مدنظر رکھتا ہے تاکہ درست صوبہ مخصوص سفارشات فراہم کی جا سکیں۔

استعمال کے کیسز اور مثالیں

مثال 1: اونٹاریو میں چھوٹا کاروباری مالک

منظر نامہ:

صوبہ: اونٹاریو
اب تک ادا کردہ تنخواہ: $50,000
اب تک ادا کردہ ڈیویڈنڈز: $0
اضافی آمدنی کی ضرورت: $30,000

کیلکولیٹر کے نتائج:

تنخواہ کا آپشن:
- اضافی آمدنی پر ذاتی ٹیکس: $9,450
- سی پی پی کی شراکتیں: $1,785
- خالص اضافی آمدنی: $18,765
- پیدا کردہ آر آر ایس پی کی گنجائش: $5,400
- کارپوریٹ ٹیکس کی بچت: $3,660
- کل گھر لے جانے کی رقم: $22,425
ڈیویڈنڈ کا آپشن:
- کارپوریٹ ٹیکس: $3,660
- ڈیویڈنڈز پر ذاتی ٹیکس: $4,590
- خالص اضافی آمدنی: $21,750
- کل گھر لے جانے کی رقم: $21,750

سفارش: اس منظر نامے میں، تنخواہ کا آپشن آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش اور سی پی پی کے فوائد کو مدنظر رکھتے ہوئے معمولی طور پر بہتر نتائج فراہم کرتا ہے۔

مثال 2: برٹش کولمبیا میں پیشہ ور کارپوریشن

منظر نامہ:

صوبہ: برٹش کولمبیا
اب تک ادا کردہ تنخواہ: $100,000
اب تک ادا کردہ ڈیویڈنڈز: $20,000
اضافی آمدنی کی ضرورت: $50,000

کیلکولیٹر کے نتائج:

تنخواہ کا آپشن:
- اضافی آمدنی پر ذاتی ٹیکس: $19,250
- سی پی پی کی شراکتیں: $0 (پہلے ہی زیادہ سے زیادہ تک پہنچ چکے ہیں)
- خالص اضافی آمدنی: $30,750
- پیدا کردہ آر آر ایس پی کی گنجائش: $9,000
- کارپوریٹ ٹیکس کی بچت: $5,500
- کل گھر لے جانے کی رقم: $36,250
ڈیویڈنڈ کا آپشن:
- کارپوریٹ ٹیکس: $5,500
- ڈیویڈنڈز پر ذاتی ٹیکس: $7,800
- خالص اضافی آمدنی: $36,700
- کل گھر لے جانے کی رقم: $36,700

سفارش: اس اعلی آمدنی کے منظر نامے میں BC میں، ڈیویڈنڈ کا آپشن معمولی طور پر بہتر نتائج فراہم کرتا ہے، خاص طور پر اگر کاروباری مالک کو اضافی آر آر ایس پی کی گنجائش کی ضرورت نہیں ہے۔

مثال 3: ملا جلا معاوضے کی حکمت عملی

بہت سے کاروباری مالکان کو یہ معلوم ہوتا ہے کہ تنخواہ اور ڈیویڈنڈز کا مجموعہ بہترین ٹیکس کی حکمت عملی فراہم کرتا ہے۔ غور کریں:

تنخواہ ادا کرنا کافی ہے تاکہ:
- سی پی پی کی شراکت کو زیادہ سے زیادہ کریں (اگر مطلوب ہو)
- کافی آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش پیدا کریں
- کم ذاتی ٹیکس کی درجہ بندی کا استعمال کریں
- کچھ ذاتی فوائد کے لیے اہل ہوں
پھر باقی معاوضہ ڈیویڈنڈز کے طور پر ادا کرنا:
- تنخواہ پر اعلی حاشیاتی ٹیکس کی شرح سے بچیں
- مجموعی طور پر ٹیکس کے بوجھ کو کم کریں
- پے رول انتظامیہ کو آسان بنائیں

ہمارا کیلکولیٹر آپ کو مختلف تنخواہ/ڈیویڈنڈ کے مجموعوں کے ساتھ متعدد منظر نامے چلا کر بہترین توازن طے کرنے میں مدد کر سکتا ہے۔

ٹیکس کے معاملات کے علاوہ عوامل

اگرچہ ٹیکس کی کارکردگی اہم ہے، لیکن آپ کی معاوضے کی حکمت عملی پر اثر انداز ہونے والے دیگر عوامل بھی ہیں:

ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی

تنخواہ آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش پیدا کرتی ہے
تنخواہ سی پی پی کے فوائد میں شراکت کرتی ہے
ڈیویڈنڈز ممکنہ طور پر زیادہ سرمایہ کاری کی لچک فراہم کرتے ہیں

کیش فلو کا انتظام

تنخواہ باقاعدہ روکنے والے ٹیکس کی ادائیگی کی ضرورت ہوتی ہے
ڈیویڈنڈز پورے سال میں زیادہ لچکدار طور پر وقت کے مطابق ہو سکتے ہیں
تنخواہ ایک زیادہ قابل پیش گوئی ذاتی آمدنی کا سلسلہ پیدا کرتی ہے

کاروباری جانشینی کی منصوبہ بندی

ڈیویڈنڈ کی پالیسیاں کمپنی کی قیمت پر اثر انداز ہو سکتی ہیں
معاوضے کی حکمت عملی کارپوریٹ برقرار رکھنے والے منافع پر اثر انداز ہوتی ہے
کاروبار سے دولت کے ٹیکس موثر نکالنے کی حکمت عملی

طرز زندگی اور ذاتی ضروریات

رہن کی اہلیت عام طور پر T4 آمدنی (تنخواہ) کی ضرورت ہوتی ہے
کچھ ذاتی ٹیکس کریڈٹس صرف کمایا ہوا آمدنی پر لاگو ہوتے ہیں
صحت اور انشورنس کے فوائد عام طور پر تنخواہ کی ضرورت ہوتی ہیں

کینیڈیائی کارپوریٹ ٹیکس کی تاریخ

کینیڈا میں کارپوریٹ ٹیکس کے نقطہ نظر میں کئی دہائیوں کے دوران نمایاں تبدیلیاں آئی ہیں، انضمام کا نظام ایک اہم خصوصیت ہے۔

انضمام کا اصول

انضمام کے تصور کو کینیڈا میں 1960 کی دہائی کے آخر میں کارٹر کمیشن کی سفارشات کے بعد متعارف کرایا گیا تھا۔ مقصد یہ تھا کہ افراد کو یہ یقین دلایا جائے کہ وہ تقریباً اتنا ہی ٹیکس ادا کریں گے چاہے وہ آمدنی براہ راست کمائیں یا ایک کارپوریشن کے ذریعے کمائیں۔

چھوٹے کاروبار کی کٹوتی

چھوٹے کاروبار کی کٹوتی کو کینیڈا کے کنٹرول والے نجی کارپوریشنز (CCPCs) کو ٹیکس کے فوائد فراہم کرنے کے لیے متعارف کرایا گیا تھا اور یہ کینیڈا کی ٹیکس کی پالیسی کا ایک اہم ستون رہا ہے۔ چھوٹے کاروبار کے لیے ترجیحی ٹیکس کی شرح وقت کے ساتھ مختلف ہوتی رہی ہے لیکن ہمیشہ کاروباری مالکان کے لیے اہم ٹیکس مؤخر کرنے کے مواقع فراہم کرتی رہی ہے۔

ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ کا نظام

ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ کا نظام اس لیے ڈیزائن کیا گیا تھا تاکہ اس کارپوریٹ ٹیکس کو متوازن کیا جا سکے جو پہلے ہی آمدنی پر ادا کیا جا چکا ہے جو ڈیویڈنڈز کے طور پر تقسیم کی گئی ہے۔ یہ نظام اہل اور غیر اہل ڈیویڈنڈز کے درمیان فرق کرتا ہے:

اہل ڈیویڈنڈز: عام طور پر اس آمدنی سے ادا کیے جاتے ہیں جو اعلی عمومی کارپوریٹ ٹیکس کی شرح پر ٹیکس لگائی گئی ہے
غیر اہل ڈیویڈنڈز: عام طور پر اس آمدنی سے ہوتے ہیں جس کو چھوٹے کاروبار کی کٹوتی کا فائدہ حاصل ہوا ہے

یہ دو سطحی ڈیویڈنڈ نظام 2006 میں متعارف کرایا گیا تاکہ مختلف قسم کی کارپوریٹ آمدنی کے درمیان انضمام کو بہتر بنایا جا سکے۔

حالیہ ترقیات

حالیہ برسوں میں، کینیڈا کی حکومت نے نجی کارپوریشنز پر اثر انداز ہونے والے مختلف اقدامات متعارف کرائے ہیں، بشمول:

نجی کارپوریشنز کے اندر غیر فعال سرمایہ کاری کی آمدنی کی ٹیکس کی تبدیلیاں (2018)
خاندانی افراد کے ذریعے ڈیویڈنڈز کے ذریعے آمدنی کی تقسیم پر پابندیاں (آمدنی پر ٹیکس کے قواعد)
چھوٹے کاروبار کی کٹوتی کی اہلیت کے قواعد میں تبدیلیاں
ٹیکس کے انضمام کو بہتر بنانے کے لیے جاری اصلاحات

یہ تبدیلیاں اس بات کی اہمیت کو اجاگر کرتی ہیں کہ ٹیکس کے ضوابط کے ساتھ موجودہ رہنا اور باقاعدگی سے اپنی معاوضے کی حکمت عملی کا جائزہ لینا ضروری ہے۔

اکثر پوچھے جانے والے سوالات

اہل اور غیر اہل ڈیویڈنڈز میں کیا فرق ہے؟

اہل ڈیویڈنڈز وہ ہیں جو کارپوریٹ آمدنی سے ادا کیے جاتے ہیں جس پر عمومی کارپوریٹ ٹیکس کی شرح (تقریباً 26-31% صوبے کے لحاظ سے) پر ٹیکس لگایا گیا ہے۔ ان ڈیویڈنڈز کو زیادہ فراخدلانہ ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے تاکہ پہلے ہی ادا کردہ زیادہ کارپوریٹ ٹیکس کا توازن کیا جا سکے۔

غیر اہل ڈیویڈنڈز عام طور پر اس آمدنی سے ادا کیے جاتے ہیں جس کو چھوٹے کاروبار کی کٹوتی کا فائدہ حاصل ہوا ہے (تقریباً 9-13% صوبے کے لحاظ سے)۔ ان ڈیویڈنڈز کو ایک چھوٹا ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے، جو پہلے ادا کردہ کم کارپوریٹ ٹیکس کی عکاسی کرتا ہے۔

ڈیویڈنڈ گروس اپ کیسے کام کرتا ہے؟

ڈیویڈنڈ گروس اپ ایک ایسا طریقہ کار ہے جو اصل ڈیویڈنڈ کی رقم کو "گروس اپ" کرتا ہے تاکہ اس پیشگی کارپوریٹ آمدنی کا اندازہ لگایا جا سکے جس نے ڈیویڈنڈ پیدا کیا۔ 2023 کے لیے:

غیر اہل ڈیویڈنڈز کو 15% گروس اپ کیا جاتا ہے
اہل ڈیویڈنڈز کو 38% گروس اپ کیا جاتا ہے

یہ گروس اپ کی گئی رقم آپ کی قابل ٹیکس آمدنی میں شامل کی جاتی ہے، لیکن پھر آپ کو پہلے ہی ادا کردہ کارپوریٹ ٹیکس کا توازن کرنے کے لیے ایک ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ ملتا ہے۔

کیا میں صرف ڈیویڈنڈز دے کر خود کو ادا کر سکتا ہوں اور کوئی تنخواہ نہیں؟

جی ہاں، آپ خود کو صرف ڈیویڈنڈز دے سکتے ہیں۔ تاہم، اس حکمت عملی کا مطلب ہے:

آپ سی پی پی میں شراکت نہیں کریں گے
آپ آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش پیدا نہیں کریں گے
آپ کو کچھ قرضوں یا رہن کے لیے اہل ہونے میں دشواری ہو سکتی ہے
آپ کو کچھ ذاتی ٹیکس کریڈٹس کے لیے "کمایا ہوا آمدنی" نہیں ہوگی

بہت سے کاروباری مالکان کے لیے، تنخواہ اور ڈیویڈنڈز کا مجموعہ بہترین مجموعی فوائد فراہم کرتا ہے۔

کیا خود کو تنخواہ دینا میرے کارپوریشن کے ٹیکس پر اثر انداز ہوتا ہے؟

تنخواہ آپ کے کارپوریشن کے لیے ٹیکس کٹوتی کا خرچ ہے، جو اس کی قابل ٹیکس آمدنی کو ڈالر کے لحاظ سے کم کر دیتا ہے۔ اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ کے کارپوریشن کو تنخواہ کی ادائیگی کے برابر کارپوریٹ ٹیکس کی بچت ہوتی ہے۔

کیا ڈیویڈنڈز لینا میری ریٹائرمنٹ میں او اے ایس کی واپسی پر اثر انداز ہوگا؟

جی ہاں۔ ڈیویڈنڈز کا اثر او ld ایج سیکیورٹی (OAS) کی واپسی پر زیادہ ہوتا ہے کیونکہ اسی رقم کو تنخواہ کے طور پر وصول کرنے کی صورت میں اس کی گروس اپ کی جاتی ہے۔ گروس اپ کی گئی ڈیویڈنڈز کی رقم او اے ایس کی واپسی کے حساب کے لیے آپ کی خالص آمدنی میں استعمال کی جاتی ہے۔

مجھے اپنی معاوضے کی حکمت عملی کا جائزہ کب لینا چاہیے؟

آپ کو اپنی معاوضے کی حکمت عملی کا جائزہ لینا چاہیے:

سالانہ، اپنے مالی سال کے اختتام سے پہلے
جب ٹیکس کے قوانین میں نمایاں تبدیلیاں ہوں
جب آپ کی ذاتی مالی حالت میں تبدیلی آئے
جب آپ کی کاروباری کارکردگی میں نمایاں تبدیلی آئے

کیا یہ کیلکولیٹر پیشہ ورانہ ٹیکس مشورے کی جگہ لے سکتا ہے؟

نہیں۔ حالانکہ ہمارا کیلکولیٹر موجودہ ٹیکس کی شرحوں اور عمومی اصولوں کی بنیاد پر قیمتی بصیرت فراہم کرتا ہے، لیکن یہ ذاتی نوعیت کے پیشہ ورانہ مشورے کی جگہ نہیں لے سکتا۔ ٹیکس کی منصوبہ بندی میں فوری ٹیکس کے حسابات سے آگے کئی عوامل شامل ہوتے ہیں، بشمول طویل مدتی منصوبہ بندی، خطرے کا انتظام، اور آپ کی مخصوص صورتحال کے لیے منفرد حالات۔

کیلکولیٹر کے نتائج کتنے درست ہیں؟

ہمارا کیلکولیٹر موجودہ وفاقی اور صوبائی ٹیکس کی شرحوں کا استعمال کرتا ہے اور قائم شدہ ٹیکس کی حساب کتاب کی طریقہ کار کی پیروی کرتا ہے۔ تاہم، یہ ناگزیر طور پر کچھ سادگی اور مفروضات کرتا ہے۔ درست ٹیکس کی منصوبہ بندی کے لیے، ہم ایک اہل ٹیکس پیشہ ور سے مشورہ کرنے کی سفارش کرتے ہیں جو آپ کی مخصوص صورتحال کے تمام پہلوؤں پر غور کر سکے۔

کوڈ کی مثالیں

یہاں کچھ کوڈ کی مثالیں ہیں جو تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ کے فیصلے کے مختلف پہلوؤں کا حساب کرنے کے طریقے کو ظاہر کرتی ہیں:

1// ذاتی آمدنی کے ٹیکس کا حساب (سادہ مثال)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // وفاقی ٹیکس کی درجہ بندیاں (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // صوبائی ٹیکس کی درجہ بندیاں اسی طرح بیان کی جائیں گی
13  // یہ ایک سادہ مثال ہے
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // مثال کے لیے سادہ
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // دیگر صوبے...
19  };
20  
21  // وفاقی ٹیکس کا حساب لگائیں
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // سادہ صوبائی ٹیکس (حقیقت میں، درجہ بندیاں استعمال کی جائیں گی)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// سی پی پی کی شراکتوں کا حساب
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش کا حساب
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // 2023 کی حد
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# ڈیویڈنڈ ٹیکس کا حساب Python میں
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # گروس اپ کی شرحیں
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ کی شرحیں (سادہ)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # گروس اپ لگائیں
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # گروس اپ کی رقم پر ٹیکس کا حساب لگائیں (سادہ)
16    # حقیقت میں، ٹیکس کی درجہ بندیاں استعمال کی جائیں گی
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ لگائیں
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # حتمی ٹیکس (منفی نہیں ہو سکتا)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ کا موازنہ کریں
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # تنخواہ کا آپشن
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # ڈیویڈنڈ کا آپشن
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'تنخواہ': {
43            'ذاتی ٹیکس': personal_tax_on_salary,
44            'سی پی پی': cpp_contributions,
45            'خالص آمدنی': net_salary,
46            'کارپوریٹ ٹیکس کی بچت': corporate_tax_savings,
47            'کل گھر لے جانے کی رقم': net_salary
48        },
49        'ڈیویڈنڈ': {
50            'کارپوریٹ ٹیکس': corporate_tax,
51            'ڈیویڈنڈ کی رقم': dividend_amount,
52            'ذاتی ٹیکس': personal_tax_on_dividend,
53            'خالص آمدنی': net_dividend,
54            'کل گھر لے جانے کی رقم': net_dividend
55        }
56    }
57

1// جاوا کی مثال تنخواہ-ڈیویڈنڈ کے مرکب کے حساب کے لیے
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // اضافی آمدنی کو مکمل طور پر تنخواہ کے طور پر شروع کریں
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // مختلف تنخواہ/ڈیویڈنڈ کے مجموعوں کی کوشش کریں
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // ٹیکس کے حسابات کے لیے دیگر طریقے یہاں نافذ کیے جائیں گے
36}
37

حوالہ جات

کینیڈا کی آمدنی ایجنسی۔ "T2 کارپوریشن آمدنی ٹیکس گائیڈ۔" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
کینیڈا کی آمدنی ایجنسی۔ "کینیڈیائی افراد کے لیے آمدنی کے ٹیکس کی شرحیں - موجودہ اور پچھلے سال۔" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
کینیڈا کی آمدنی ایجنسی۔ "ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹس۔" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
کینیڈا کے پنشن پلان۔ "شراکت کی شرحیں، زیادہ سے زیادہ اور معافیاں۔" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
کینیڈا کے چارٹرڈ پیشہ ور اکاؤنٹنٹس۔ "ٹیکس کی منصوبہ بندی کی رہنما۔" https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
کینیڈا کا مالیات کا محکمہ۔ "ٹیکس کے اخراجات اور تشخیصات۔" https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

نتیجہ

تنخواہ اور ڈیویڈنڈ کے درمیان فیصلہ کینیڈا کے کاروباری مالکان کے لیے سب سے اہم ٹیکس کی منصوبہ بندی کے معاملات میں سے ایک ہے۔ حالانکہ کینیڈا کا ٹیکس کا نظام کارپوریٹ اور ذاتی ٹیکس کے درمیان انضمام حاصل کرنے کی کوشش کرتا ہے، لیکن بہترین حکمت عملی انفرادی حالات، رہائشی صوبے، آمدنی کی سطح، اور ذاتی مالی اہداف کی بنیاد پر مختلف ہوتی ہے۔

ہمارا کینیڈیائی کاروباری تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر آپ کے اختیارات کا تجزیہ کرنے کے لیے ایک قیمتی نقطہ آغاز فراہم کرتا ہے، لیکن ہم آپ کی مخصوص صورتحال کے لیے ذاتی نوعیت کے مشورے کے لیے ایک اہل ٹیکس پیشہ ور سے مشورہ کرنے کی سفارش کرتے ہیں۔

مختلف معاوضے کی حکمت عملیوں کے ٹیکس کے مضمرات کو سمجھ کر اور جیسے جیسے ٹیکس کے قوانین اور ذاتی حالات میں تبدیلی آتی ہے، آپ اپنے مجموعی ٹیکس کے بوجھ کو کم کر سکتے ہیں جبکہ اپنے مالی اور ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی کے مقاصد کو پورا کر سکتے ہیں۔

کیا آپ اپنی معاوضے کی حکمت عملی کو بہتر بنانے کے لیے تیار ہیں؟ ابھی ہمارا کیلکولیٹر آزمائیں اور اپنے کینیڈیائی کارپوریشن سے خود کو ادائیگی کرنے کے سب سے زیادہ ٹیکس موثر طریقے کے بارے میں قیمتی بصیرت حاصل کریں۔

کینیڈین کاروباری تنخواہ بمقابلہ ڈویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر

کینیڈین کاروباری تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ کیلکولیٹر

اپنی معلومات درج کریں

دستاویزات

کینیڈیائی کاروباری تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر

تعارف

کینیڈا میں تنخواہ بمقابلہ ڈیویڈنڈ معاوضے کو سمجھنا

تنخواہ کا معاوضہ

ڈیویڈنڈ کا معاوضہ

کینیڈا میں ٹیکس کا انضمام

اس کیلکولیٹر کا استعمال کیسے کریں

ٹیکس کی حساب کتاب کی طریقہ کار

ذاتی آمدنی کے ٹیکس کا حساب

سی پی پی کی شراکتوں کا حساب

آر آر ایس پی کی شراکت کی گنجائش کا حساب

ڈیویڈنڈ ٹیکس کا حساب

کارپوریٹ ٹیکس کی بچت

صوبائی ٹیکس کے معاملات

اونٹاریو (ON)

برٹش کولمبیا (BC)

البرٹا (AB)

کیوبک (QC)

دیگر صوبے اور علاقے

استعمال کے کیسز اور مثالیں

مثال 1: اونٹاریو میں چھوٹا کاروباری مالک

مثال 2: برٹش کولمبیا میں پیشہ ور کارپوریشن

مثال 3: ملا جلا معاوضے کی حکمت عملی

ٹیکس کے معاملات کے علاوہ عوامل

ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی

کیش فلو کا انتظام

کاروباری جانشینی کی منصوبہ بندی

طرز زندگی اور ذاتی ضروریات

کینیڈیائی کارپوریٹ ٹیکس کی تاریخ

انضمام کا اصول

چھوٹے کاروبار کی کٹوتی

ڈیویڈنڈ ٹیکس کریڈٹ کا نظام

حالیہ ترقیات

اکثر پوچھے جانے والے سوالات

اہل اور غیر اہل ڈیویڈنڈز میں کیا فرق ہے؟

ڈیویڈنڈ گروس اپ کیسے کام کرتا ہے؟

کیا میں صرف ڈیویڈنڈز دے کر خود کو ادا کر سکتا ہوں اور کوئی تنخواہ نہیں؟

کیا خود کو تنخواہ دینا میرے کارپوریشن کے ٹیکس پر اثر انداز ہوتا ہے؟

کیا ڈیویڈنڈز لینا میری ریٹائرمنٹ میں او اے ایس کی واپسی پر اثر انداز ہوگا؟

مجھے اپنی معاوضے کی حکمت عملی کا جائزہ کب لینا چاہیے؟

کیا یہ کیلکولیٹر پیشہ ورانہ ٹیکس مشورے کی جگہ لے سکتا ہے؟

کیلکولیٹر کے نتائج کتنے درست ہیں؟

کوڈ کی مثالیں

حوالہ جات

نتیجہ

تاثیر

متعلقہ اوزار

کاروباری گاڑی کی لیز بمقابلہ خرید کیلکولیٹر | ٹیکس موازنہ ٹول

مرکب سود کا حساب کتاب: سرمایہ کاری اور قرض کی معلومات

سادہ سود کیلکولیٹر - سرمایہ کاری اور قرضوں کے لیے

پواسن تقسیم کی امکانات کا حساب لگانے کا کیلکولیٹر

مکمل رہن کیلکولیٹر: رہن کی ادائیگی کا حساب لگائیں