เครื่องคำนวณภาษีเงินเดือนกับเงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา

เปรียบเทียบผลกระทบด้านภาษีของเงินเดือนกับเงินปันผลสำหรับเจ้าของธุรกิจในแคนาดา ปรับกลยุทธ์รายได้ของคุณตามอัตราภาษีของแต่ละจังหวัด, การมีส่วนร่วมของ CPP และการพิจารณา RRSP.

เครื่องคำนวณเงินเดือนกับเงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา

กรอกข้อมูลของคุณ

จังหวัด

เงินเดือนที่จ่ายไปแล้ว

เงินปันผลที่จ่ายไปแล้ว

รายได้เพิ่มเติมที่ต้องการ

📚

เอกสารประกอบการใช้งาน

แคลคูลเลเตอร์ภาษีเงินเดือน vs เงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา

บทนำ

แคลคูลเลเตอร์ภาษีเงินเดือน vs เงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา เป็นเครื่องมือเฉพาะที่ออกแบบมาเพื่อช่วยเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กและมืออาชีพที่จดทะเบียนในแคนาดาในการตัดสินใจอย่างมีข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการชดเชยตนเอง ในฐานะเจ้าของธุรกิจในแคนาดา หนึ่งในคำตัดสินทางการเงินที่สำคัญที่สุดที่คุณจะต้องเผชิญคือการจ่ายเงินให้กับตัวเองผ่านเงินเดือน เงินปันผล หรือการรวมกันของทั้งสองอย่าง แคลคูลเลเตอร์นี้ให้การวิเคราะห์ที่ครอบคลุมเกี่ยวกับผลกระทบด้านภาษี ช่วยให้คุณสามารถเพิ่มประสิทธิภาพกลยุทธ์การชดเชยของคุณตามสถานการณ์เฉพาะของคุณ

แคลคูลเลเตอร์ของเราใช้ข้อมูลที่ซับซ้อนระหว่างการเก็บภาษีของบริษัทและบุคคลในแคนาดา รวมถึงอัตราภาษีของจังหวัด การมีส่วนร่วมของ CPP ห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP และเครดิตภาษีเงินปันผล โดยการป้อนจังหวัดของคุณ เงินเดือนปัจจุบันและเงินปันผลที่จ่ายไปแล้ว และรายได้เพิ่มเติมที่ต้องการ คุณจะได้รับการเปรียบเทียบรายละเอียดเกี่ยวกับผลกระทบด้านภาษีของแต่ละวิธีการชดเชย

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับการชดเชยเงินเดือน vs เงินปันผลในแคนาดา

การชดเชยเงินเดือน

เมื่อคุณจ่ายเงินเดือนให้กับตัวเองจากบริษัทของคุณ จำนวนเงินนั้นจะ:

เป็นค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้สำหรับบริษัทของคุณ
อยู่ภายใต้ภาษีเงินได้บุคคลตามอัตราภาษีขอบเขตของคุณ
อยู่ภายใต้การมีส่วนร่วมของแผนประกันสังคมแคนาดา (CPP)
สร้างห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP (18% ของรายได้ที่ได้รับสูงสุดตามขีดจำกัดประจำปี)
ให้การเข้าถึงผลประโยชน์ส่วนบุคคลที่มีข้อได้เปรียบทางภาษีบางประการ
ต้องการการบริหารจัดการเงินเดือนและการส่งเงิน

เงินเดือนถือเป็น "รายได้ที่ได้รับ" และให้ประโยชน์หลายประการที่เงินปันผลไม่สามารถให้ได้ รวมถึงผลประโยชน์จาก CPP และห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP อย่างไรก็ตาม มันก็มีข้อกำหนดในการบริหารจัดการและภาษีเงินเดือนเพิ่มเติม

การชดเชยเงินปันผล

เมื่อคุณจ่ายเงินปันผลให้กับตัวเองจากบริษัทของคุณ จำนวนเงินนั้นจะ:

ไม่เป็นค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้สำหรับบริษัทของคุณ
อยู่ภายใต้ภาษีของบริษัทก่อนการแจกจ่าย
มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเงินปันผลในระดับบุคคล
ไม่อยู่ภายใต้การมีส่วนร่วมของ CPP
ไม่สร้างห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP
โดยทั่วไปจะบริหารจัดการได้ง่ายกว่าเงินเดือน

เงินปันผลสามารถจำแนกเป็น "เงินปันผลที่มีสิทธิ์" หรือ "เงินปันผลที่ไม่มีสิทธิ์" ขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาของรายได้ของบริษัท โดยมีผลกระทบด้านภาษีที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละประเภท ระบบเครดิตภาษีเงินปันผลถูกออกแบบมาเพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้ของบริษัท แต่การรวมกันนั้นไม่สมบูรณ์แบบเสมอไปในทุกจังหวัดและระดับรายได้

การรวมภาษีในแคนาดา

ระบบภาษีของแคนาดาพยายามที่จะบรรลุ "การรวม" ระหว่างภาษีของบริษัทและบุคคล ซึ่งหมายความว่าภาษีทั้งหมดที่จ่ายควรจะอยู่ในระดับที่ใกล้เคียงกันไม่ว่าจะมีรายได้ที่ได้รับโดยตรงหรือผ่านบริษัทและจากนั้นจึงแจกจ่าย อย่างไรก็ตาม การรวมที่สมบูรณ์แบบนั้นเกิดขึ้นได้ยากเนื่องจาก:

อัตราภาษีของจังหวัดที่แตกต่างกัน
อัตราภาษีของบริษัทที่แตกต่างกันสำหรับธุรกิจขนาดเล็กกับบริษัทขนาดใหญ่
ความแตกต่างระหว่างเงินปันผลที่มีสิทธิ์และไม่มีสิทธิ์
การเปลี่ยนแปลงในอัตราภาษีตลอดเวลา

แคลคูลเลเตอร์นี้ช่วยให้คุณสามารถนำทางความซับซ้อนเหล่านี้เพื่อค้นหากลยุทธ์การชดเชยที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุดสำหรับสถานการณ์ของคุณ

วิธีการใช้แคลคูลเลเตอร์นี้

ทำตามขั้นตอนง่ายๆ เหล่านี้เพื่อกำหนดกลยุทธ์การชดเชยที่เหมาะสมที่สุดสำหรับสถานการณ์ของคุณ:

เลือกจังหวัดของคุณ: เลือกจังหวัดหรือเขตของที่อยู่อาศัยของคุณจากเมนูแบบเลื่อนลง อัตราภาษีแตกต่างกันอย่างมากทั่วแคนาดา ดังนั้นนี่คือขั้นตอนแรกที่สำคัญ
ป้อนเงินเดือนที่จ่ายไปแล้ว: ป้อนจำนวนเงินเดือนที่คุณได้จ่ายให้กับตัวเองจากบริษัทของคุณในปีภาษีปัจจุบัน
ป้อนเงินปันผลที่จ่ายไปแล้ว: ป้อนจำนวนเงินปันผลที่คุณได้รับจากบริษัทของคุณในปีภาษีปัจจุบัน
ป้อนรายได้เพิ่มเติมที่ต้องการ: ระบุจำนวนเงินเพิ่มเติมที่คุณต้องการถอนจากบริษัทของคุณ
ตรวจสอบผลลัพธ์: แคลคูลเลเตอร์จะวิเคราะห์ข้อมูลที่คุณป้อนและให้:
- การเปรียบเทียบผลกระทบด้านภาษีของการรับรายได้เพิ่มเติมเป็นเงินเดือน vs เงินปันผล
- ภาษีรวมทั้งหมดภายใต้แต่ละสถานการณ์
- จำนวนสุทธิที่คุณจะได้รับภายใต้แต่ละตัวเลือก
- ห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP ที่สร้างขึ้น (สำหรับตัวเลือกเงินเดือน)
- คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีการที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุด
ตัวเลือก - คัดลอกผลลัพธ์: ใช้ปุ่มคัดลอกเพื่อบันทึกผลลัพธ์ของคุณสำหรับการอ้างอิงในอนาคตหรือเพื่อแชร์กับที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ

วิธีการคำนวณภาษี

แคลคูลเลเตอร์ของเราใช้ข้อมูลอัตราภาษีของแคนาดาในปัจจุบันและกฎระเบียบเพื่อให้การเปรียบเทียบที่ถูกต้อง นี่คือวิธีการทำงานของการคำนวณ:

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคล

ภาษีเงินได้บุคคลจะถูกคำนวณโดยใช้ช่วงภาษีของรัฐบาลกลางและจังหวัดที่เกี่ยวข้องกับจังหวัดที่คุณอาศัยอยู่ แคลคูลเลเตอร์จะใช้การคำนวณอัตราภาษีขอบเขตที่เหมาะสมกับรายได้รวมของคุณ (เงินเดือนและ/หรือเงินปันผล)

สำหรับรายได้จากเงินเดือน สูตรคือ:

1ภาษีเงินได้บุคคล = ภาษีรัฐบาลกลาง + ภาษีจังหวัด
2

โดยที่ภาษีรัฐบาลกลางและภาษีจังหวัดจะถูกคำนวณโดยการใช้การจัดเก็บภาษีแบบก้าวหน้าไปยังแต่ละส่วนของรายได้ที่ตกอยู่ในแต่ละช่วงภาษี

การคำนวณการมีส่วนร่วมของ CPP

การมีส่วนร่วมของ CPP จะถูกคำนวณตามรายได้จากเงินเดือนโดยใช้สูตรดังนี้:

1การมีส่วนร่วมของ CPP = (เงินเดือน - การยกเว้นพื้นฐาน) × อัตรา CPP
2

โดยที่:

การยกเว้นพื้นฐานคือ $3,500 (สำหรับปี 2023)
อัตรา CPP คือ 5.95% สำหรับพนักงาน (2023)
รายได้สูงสุดที่สามารถมีสิทธิ์คือ $66,600 (2023)

การคำนวณห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP

ห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP จะถูกคำนวณเป็น:

1ห้อง RRSP = รายได้ที่ได้รับ × 18% (สูงสุดตามขีดจำกัดประจำปี)
2

โดยที่:

รายได้ที่ได้รับจะรวมถึงเงินเดือน (ไม่รวมเงินปันผล)
ขีดจำกัดประจำปีคือ $30,780 สำหรับปี 2023

การคำนวณภาษีเงินปันผล

สำหรับเงินปันผล การคำนวณจะซับซ้อนกว่าด้วยระบบการเพิ่มขึ้นและเครดิตภาษี:

1เงินปันผลที่ต้องเสียภาษี = เงินปันผลจริง × (1 + อัตราการเพิ่มขึ้น)
2ภาษีเงินปันผล = (เงินปันผลที่ต้องเสียภาษี × อัตราภาษีขอบเขต) - เครดิตภาษีเงินปันผล
3

โดยที่:

อัตราการเพิ่มขึ้นคือ 15% สำหรับเงินปันผลที่ไม่มีสิทธิ์และ 38% สำหรับเงินปันผลที่มีสิทธิ์ (2023)
เครดิตภาษีเงินปันผลจะแตกต่างกันไปตามจังหวัดและประเภทเงินปันผล

การประหยัดภาษีของบริษัท

เมื่อจ่ายเงินเดือน บริษัทของคุณจะประหยัดภาษีของบริษัท:

1การประหยัดภาษีของบริษัท = เงินเดือน × อัตราภาษีของบริษัท
2

เมื่อจ่ายเงินปันผล บริษัทต้องจ่ายภาษีของบริษัทก่อน:

1ภาษีของบริษัทจากรายได้ที่เป็นแหล่งเงินปันผล = รายได้ × อัตราภาษีของบริษัท
2

ข้อพิจารณาภาษีของจังหวัด

อัตราภาษีและประสิทธิภาพการรวมกันแตกต่างกันอย่างมากทั่วจังหวัดและเขตต่างๆ ของแคนาดา นี่คือภาพรวมสั้นๆ ของข้อพิจารณาที่สำคัญในแต่ละจังหวัด:

ออนแทรีโอ (ON)

อัตราภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก: 3.2% (รวมรัฐบาลกลาง-จังหวัด: 12.2%)
อัตราภาษีเงินส่วนบุคคลที่ค่อนข้างสูงในระดับรายได้สูง
การรวมกันที่มีประสิทธิภาพปานกลางสำหรับเงินปันผลที่ไม่มีสิทธิ์

บริติชโคลัมเบีย (BC)

อัตราภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก: 2.0% (รวมรัฐบาลกลาง-จังหวัด: 11.0%)
อัตราภาษีเงินส่วนบุคคลแบบก้าวหน้าที่มีอัตราสูงสุดที่ 20.5% ในระดับจังหวัด
การรวมกันที่ดีโดยทั่วไปสำหรับเงินปันผลที่ไม่มีสิทธิ์

อัลเบอร์ตา (AB)

อัตราภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก: 2.0% (รวมรัฐบาลกลาง-จังหวัด: 11.0%)
อัตราภาษีแบบแบนที่ระดับ 10%
การรวมกันที่ดีสำหรับเงินปันผลในระดับรายได้บางระดับ

ควิเบก (QC)

อัตราภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก: 3.2% (รวมรัฐบาลกลาง-จังหวัด: 12.2%)
อัตราภาษีรวมสูงที่สุดในแคนาดา
ระบบการบริหารภาษีจังหวัดแยกต่างหาก
ข้อพิจารณาเฉพาะสำหรับ QPIP (แผนประกันสังคมควิเบก)

จังหวัดและเขตอื่นๆ

แต่ละจังหวัดและเขตมีอัตราภาษีและเครดิตที่แตกต่างกันซึ่งมีผลต่อการตัดสินใจเรื่องเงินเดือน vs เงินปันผล แคลคูลเลเตอร์ของเราคำนึงถึงความแตกต่างเหล่านี้เพื่อให้คำแนะนำที่ถูกต้องตามจังหวัด

กรณีการใช้งานและตัวอย่าง

ตัวอย่างที่ 1: เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กในออนแทรีโอ

สถานการณ์:

จังหวัด: ออนแทรีโอ
เงินเดือนที่จ่ายไปแล้ว: $50,000
เงินปันผลที่จ่ายไปแล้ว: $0
รายได้เพิ่มเติมที่ต้องการ: $30,000

ผลลัพธ์จากแคลคูลเลเตอร์:

ตัวเลือกเงินเดือน:
- ภาษีเงินส่วนบุคคลจากรายได้เพิ่มเติม: $9,450
- การมีส่วนร่วมของ CPP: $1,785
- รายได้เพิ่มเติมสุทธิ: $18,765
- ห้อง RRSP ที่สร้างขึ้น: $5,400
- การประหยัดภาษีของบริษัท: $3,660
- จำนวนเงินที่นำกลับทั้งหมด: $22,425
ตัวเลือกเงินปันผล:
- ภาษีของบริษัท: $3,660
- ภาษีเงินจากเงินปันผล: $4,590
- รายได้เพิ่มเติมสุทธิ: $21,750
- จำนวนเงินที่นำกลับทั้งหมด: $21,750

คำแนะนำ: ในสถานการณ์นี้ ตัวเลือกเงินเดือนให้ผลลัพธ์ที่ดีกว่าเล็กน้อยเมื่อพิจารณาถึงห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP และผลประโยชน์จาก CPP

ตัวอย่างที่ 2: บริษัทมืออาชีพในบริติชโคลัมเบีย

สถานการณ์:

จังหวัด: บริติชโคลัมเบีย
เงินเดือนที่จ่ายไปแล้ว: $100,000
เงินปันผลที่จ่ายไปแล้ว: $20,000
รายได้เพิ่มเติมที่ต้องการ: $50,000

ผลลัพธ์จากแคลคูลเลเตอร์:

ตัวเลือกเงินเดือน:
- ภาษีเงินส่วนบุคคลจากรายได้เพิ่มเติม: $19,250
- การมีส่วนร่วมของ CPP: $0 (ถึงขีดสูงสุดแล้ว)
- รายได้เพิ่มเติมสุทธิ: $30,750
- ห้อง RRSP ที่สร้างขึ้น: $9,000
- การประหยัดภาษีของบริษัท: $5,500
- จำนวนเงินที่นำกลับทั้งหมด: $36,250
ตัวเลือกเงินปันผล:
- ภาษีของบริษัท: $5,500
- ภาษีเงินจากเงินปันผล: $7,800
- รายได้เพิ่มเติมสุทธิ: $36,700
- จำนวนเงินที่นำกลับทั้งหมด: $36,700

คำแนะนำ: ในสถานการณ์รายได้สูงนี้ใน BC ตัวเลือกเงินปันผลให้ผลลัพธ์ที่ดีกว่าเล็กน้อย โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเจ้าของธุรกิจไม่ต้องการห้อง RRSP เพิ่มเติม

ตัวอย่างที่ 3: กลยุทธ์การชดเชยผสม

เจ้าของธุรกิจหลายคนพบว่าการรวมกันของเงินเดือนและเงินปันผลให้กลยุทธ์ภาษีที่ดีที่สุด พิจารณา:

จ่ายเงินเดือนเพียงพอเพื่อ:
- เพิ่มประสิทธิภาพการมีส่วนร่วมของ CPP (หากต้องการ)
- สร้างห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP ที่เพียงพอ
- ใช้ประโยชน์จากช่วงภาษีส่วนบุคคลที่ต่ำกว่า
- มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ส่วนบุคคลบางประการ
จากนั้นจ่ายค่าชดเชยที่เหลือเป็นเงินปันผลเพื่อ:
- หลีกเลี่ยงอัตราภาษีขอบเขตที่สูงขึ้นจากเงินเดือน
- ลดภาระภาษีรวม
- ทำให้การบริหารเงินเดือนง่ายขึ้น

แคลคูลเลเตอร์ของเราสามารถช่วยคุณกำหนดความสมดุลที่เหมาะสมโดยการรันหลายสถานการณ์ด้วยการรวมกันของเงินเดือน/เงินปันผลที่แตกต่างกัน

ปัจจัยนอกเหนือจากข้อพิจารณาด้านภาษี

ในขณะที่ประสิทธิภาพทางภาษีเป็นสิ่งสำคัญ ปัจจัยอื่นๆ ควรมีอิทธิพลต่อกลยุทธ์การชดเชยของคุณ:

การวางแผนการเกษียณอายุ

เงินเดือนสร้างห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP
เงินเดือนช่วยในการสร้างผลประโยชน์จาก CPP
เงินปันผลอาจอนุญาตให้มีความยืดหยุ่นในการลงทุนมากขึ้น

การจัดการกระแสเงินสด

เงินเดือนต้องการการส่งเงินภาษีที่หักไว้เป็นประจำ
เงินปันผลสามารถกำหนดเวลาได้อย่างยืดหยุ่นมากขึ้นตลอดทั้งปี
เงินเดือนสร้างกระแสรายได้ส่วนบุคคลที่คาดการณ์ได้มากขึ้น

การวางแผนการสืบทอดธุรกิจ

นโยบายเงินปันผลอาจมีผลกระทบต่อการประเมินมูลค่าของบริษัท
กลยุทธ์การชดเชยมีผลต่อกำไรสะสมของบริษัท
การถอนความมั่งคั่งจากธุรกิจในลักษณะที่มีประสิทธิภาพทางภาษี

ไลฟ์สไตล์และความต้องการส่วนบุคคล

การขอสินเชื่อมักต้องการรายได้ T4 (เงินเดือน)
เครดิตภาษีส่วนบุคคลบางอย่างใช้ได้เฉพาะกับรายได้ที่ได้รับ
ผลประโยชน์ด้านสุขภาพและประกันภัยโดยทั่วไปต้องการเงินเดือน

ประวัติศาสตร์ของการเก็บภาษีบริษัทในแคนาดา

แนวทางของแคนาดาในการเก็บภาษีบริษัทได้พัฒนาขึ้นอย่างมากตลอดหลายทศวรรษ โดยหลักการรวมเป็นคุณลักษณะที่สำคัญ

หลักการรวม

แนวคิดเรื่องการรวมภาษีถูกนำเสนอในแคนาดาหลังจากคำแนะนำของคณะกรรมการคาร์เตอร์ในปลายทศวรรษ 1960 เป้าหมายคือการให้แน่ใจว่าบุคคลจะจ่ายภาษีประมาณเท่ากันไม่ว่าจะได้รับรายได้โดยตรงหรือผ่านบริษัท

การลดภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

การลดภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กถูกนำเสนอเพื่อให้ข้อได้เปรียบทางภาษีแก่บริษัทที่ควบคุมโดยแคนาดา (CCPCs) และเป็นหลักการพื้นฐานของนโยบายภาษีแคนาดาตั้งแต่ปี 1970 อัตราภาษีที่เป็นประโยชน์สำหรับธุรกิจขนาดเล็กได้เปลี่ยนแปลงไปตามเวลา แต่ได้ให้โอกาสในการเลื่อนภาษีที่สำคัญสำหรับเจ้าของธุรกิจ

ระบบเครดิตภาษีเงินปันผล

ระบบเครดิตภาษีเงินปันผลถูกออกแบบมาเพื่อชดเชยภาษีของบริษัทที่จ่ายไปแล้วจากรายได้ก่อนที่จะถูกแจกจ่ายเป็นเงินปันผล ระบบนี้ทำการแยกแยะระหว่าง:

เงินปันผลที่มีสิทธิ์: โดยทั่วไปมาจากรายได้ที่ถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีบริษัททั่วไปที่สูงกว่า
เงินปันผลที่ไม่มีสิทธิ์: โดยทั่วไปมาจากรายได้ที่ได้รับประโยชน์จากการลดภาษีธุรกิจขนาดเล็ก

ระบบเงินปันผลสองระดับนี้ถูกนำเสนอในปี 2006 เพื่อให้การรวมกันดีขึ้นระหว่างประเภทของรายได้บริษัทที่แตกต่างกัน

การพัฒนาล่าสุด

ในปีหลังๆ รัฐบาลแคนาดาได้แนะนำมาตรการต่างๆ ที่มีผลต่อบริษัทเอกชน รวมถึง:

การเปลี่ยนแปลงในการเก็บภาษีรายได้จากการลงทุนที่ไม่ใช่ธุรกิจในบริษัทเอกชน (2018)
การจำกัดการแบ่งรายได้ผ่านเงินปันผลให้กับสมาชิกในครอบครัว (กฎภาษีการแบ่งรายได้)
การปรับเปลี่ยนกฎการลดภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
การปรับปรุงอย่างต่อเนื่องเพื่อให้การรวมกันมีประสิทธิภาพมากขึ้น

การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้เน้นความสำคัญของการติดตามข้อมูลเกี่ยวกับกฎระเบียบภาษีและการตรวจสอบกลยุทธ์การชดเชยของคุณเป็นประจำ

คำถามที่พบบ่อย

ความแตกต่างระหว่างเงินปันผลที่มีสิทธิ์และไม่มีสิทธิ์คืออะไร?

เงินปันผลที่มีสิทธิ์ จะจ่ายจากรายได้ของบริษัทที่ถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีบริษัททั่วไป (ประมาณ 26-31% ขึ้นอยู่กับจังหวัด) เงินปันผลเหล่านี้จะได้รับเครดิตภาษีเงินปันผลที่เอื้อเฟื้อเพื่อชดเชยภาษีบริษัทที่จ่ายไปแล้ว

เงินปันผลที่ไม่มีสิทธิ์ จะจ่ายจากรายได้ที่ได้รับประโยชน์จากการลดภาษีธุรกิจขนาดเล็ก (ถูกเก็บภาษีในอัตราประมาณ 9-13% ขึ้นอยู่กับจังหวัด) เงินปันผลเหล่านี้จะได้รับเครดิตภาษีที่น้อยกว่าซึ่งสะท้อนถึงภาษีบริษัทที่จ่ายไปต่ำกว่า

การเพิ่มขึ้นของเงินปันผลทำงานอย่างไร?

การเพิ่มขึ้นของเงินปันผลเป็นกลไกที่ "เพิ่มขึ้น" จำนวนเงินปันผลจริงเพื่อประมาณรายได้ก่อนภาษีของบริษัทที่สร้างเงินปันผล การเพิ่มขึ้นนี้จะถูกนำไปใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษี แต่คุณจะได้รับเครดิตภาษีเงินปันผลเพื่อชดเชยภาษีบริษัทที่จ่ายไปแล้ว

ฉันสามารถจ่ายเงินปันผลให้กับตัวเองเพียงอย่างเดียวและไม่มีเงินเดือนได้หรือไม่?

ใช่ คุณสามารถจ่ายเงินปันผลให้กับตัวเองเพียงอย่างเดียวได้ อย่างไรก็ตาม กลยุทธ์นี้หมายความว่า:

คุณจะไม่มีส่วนร่วมใน CPP
คุณจะไม่สร้างห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP
คุณอาจมีความยากลำบากในการขอสินเชื่อหรือจำนองบางประเภท
คุณจะไม่มี "รายได้ที่ได้รับ" สำหรับเครดิตภาษีบางประเภท

สำหรับเจ้าของธุรกิจหลายคน การรวมกันของเงินเดือนและเงินปันผลให้ประโยชน์ที่ดีที่สุด

การจ่ายเงินเดือนให้กับตัวเองจะมีผลต่อภาษีของบริษัทของฉันอย่างไร?

เงินเดือนเป็นค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้สำหรับบริษัทของคุณ ซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของบริษัทลงเป็นดอลลาร์ต่อดอลลาร์ นั่นหมายความว่าบริษัทของคุณประหยัดภาษีบริษัทเท่ากับอัตราภาษีของบริษัทที่คูณด้วยเงินเดือนที่จ่าย

การรับเงินปันผลจะมีผลต่อการคืนเงิน OAS ของฉันในวัยเกษียณหรือไม่?

ใช่ เงินปันผลมีผลกระทบต่อการคืนเงินประกันสังคม (OAS) มากกว่ารายได้ที่เท่ากันที่ได้รับเป็นเงินเดือนเนื่องจากการเพิ่มขึ้นของเงินปันผล จำนวนเงินที่เพิ่มขึ้นของเงินปันผลจะถูกใช้ในการคำนวณรายได้สุทธิของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในการคืนเงิน OAS

ฉันควรตรวจสอบกลยุทธ์การชดเชยของฉันบ่อยแค่ไหน?

คุณควรตรวจสอบกลยุทธ์การชดเชยของคุณ:

ปีละครั้ง ก่อนสิ้นปีงบประมาณของคุณ
เมื่อมีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในกฎหมายภาษี
เมื่อสถานการณ์ทางการเงินส่วนบุคคลของคุณเปลี่ยนแปลง
เมื่อผลการดำเนินงานของธุรกิจของคุณเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญ

แคลคูลเลเตอร์นี้สามารถแทนที่คำแนะนำทางภาษีมืออาชีพได้หรือไม่?

ไม่ ในขณะที่แคลคูลเลเตอร์ของเราให้ข้อมูลเชิงลึกที่มีค่าโดยอิงจากอัตราภาษีในปัจจุบันและหลักการทั่วไป แต่ไม่สามารถแทนที่คำแนะนำที่เป็นส่วนตัวจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีได้ การวางแผนภาษีเกี่ยวข้องกับหลายปัจจัยที่นอกเหนือจากการคำนวณภาษีในทันที รวมถึงการวางแผนระยะยาว การจัดการความเสี่ยง และสถานการณ์เฉพาะที่ไม่เหมือนใครของคุณ

ผลลัพธ์ของแคลคูลเลเตอร์มีความแม่นยำเพียงใด?

แคลคูลเลเตอร์ของเราใช้ข้อมูลอัตราภาษีของรัฐบาลกลางและจังหวัดในปัจจุบันและปฏิบัติตามวิธีการคำนวณภาษีที่กำหนดไว้ อย่างไรก็ตาม มันจำเป็นต้องทำการทำให้เรียบง่ายและสมมติบางอย่าง สำหรับการวางแผนภาษีที่แม่นยำ เราขอแนะนำให้ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติซึ่งสามารถพิจารณาทุกด้านของสถานการณ์เฉพาะของคุณ

ตัวอย่างโค้ด

นี่คือตัวอย่างโค้ดที่แสดงวิธีการคำนวณด้านต่างๆ ของการตัดสินใจเรื่องเงินเดือน vs เงินปันผล:

1// คำนวณภาษีเงินได้บุคคล (ตัวอย่างที่เรียบง่าย)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // ช่วงภาษีของรัฐบาลกลาง (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // อัตราภาษีจังหวัดจะถูกกำหนดในลักษณะเดียวกัน
13  // นี่คือตัวอย่างที่เรียบง่าย
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // ทำให้เรียบง่ายสำหรับตัวอย่าง
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // จังหวัดอื่นๆ...
19  };
20  
21  // คำนวณภาษีรัฐบาลกลาง
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // ภาษีจังหวัดที่เรียบง่าย (ในความเป็นจริงจะใช้ช่วงภาษี)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// คำนวณการมีส่วนร่วมของ CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// คำนวณห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // ขีดจำกัดปี 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# คำนวณภาษีเงินปันผลใน Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # อัตราการเพิ่มขึ้น
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # อัตราเครดิตภาษีเงินปันผล (ทำให้เรียบง่าย)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # ใช้อัตราการเพิ่มขึ้น
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # คำนวณภาษีจากจำนวนเงินที่เพิ่มขึ้น (ทำให้เรียบง่าย)
16    # ในความเป็นจริงจะใช้ช่วงภาษี
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # ใช้เครดิตภาษีเงินปันผล
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # ภาษีสุดท้าย (ไม่สามารถติดลบได้)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# เปรียบเทียบเงินเดือนกับเงินปันผล
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # ตัวเลือกเงินเดือน
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # ตัวเลือกเงินปันผล
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// ตัวอย่าง Java สำหรับการคำนวณสมดุลเงินเดือน-เงินปันผลที่เหมาะสม
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // เริ่มต้นด้วยรายได้เพิ่มเติมทั้งหมดเป็นเงินเดือน
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // ทดลองอัตราส่วนเงินเดือน/เงินปันผลที่แตกต่างกัน
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // วิธีอื่นๆ สำหรับการคำนวณภาษีจะถูกนำไปใช้ที่นี่
36}
37

แหล่งอ้างอิง

แคนาดา รีเวนิว เอเจนซี่. "คู่มือภาษีเงินได้บริษัท T2." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
แคนาดา รีเวนิว เอเจนซี่. "อัตราภาษีเงินได้ของแคนาดาสำหรับบุคคล - ปีปัจจุบันและปีที่ผ่านมา." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
แคนาดา รีเวนิว เอเจนซี่. "เครดิตภาษีเงินปันผล." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
แผนประกันสังคมแคนาดา. "อัตราการมีส่วนร่วม ขีดจำกัดและการยกเว้น." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
สมาคมนักบัญชีมืออาชีพของแคนาดา. "คู่มือการวางแผนภาษี." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
กระทรวงการคลังแคนาดา. "การใช้จ่ายภาษีและการประเมินผล." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

บทสรุป

การตัดสินใจระหว่างเงินเดือนและเงินปันผลเป็นหนึ่งในข้อพิจารณาการวางแผนภาษีที่สำคัญที่สุดสำหรับเจ้าของธุรกิจในแคนาดา แม้ว่าระบบภาษีของแคนาดาจะมุ่งหวังที่จะบรรลุการรวมกันระหว่างภาษีของบริษัทและบุคคล แต่กลยุทธ์ที่เหมาะสมที่สุดจะแตกต่างกันไปตามสถานการณ์เฉพาะ ระดับจังหวัด ระดับรายได้ และเป้าหมายทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ

แคลคูลเลเตอร์ภาษีเงินเดือน vs เงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดาของเรามอบจุดเริ่มต้นที่มีค่าในการวิเคราะห์ตัวเลือกของคุณ แต่เราขอแนะนำให้ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติสำหรับคำแนะนำที่ปรับให้เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

โดยการทำความเข้าใจผลกระทบทางภาษีของกลยุทธ์การชดเชยที่แตกต่างกันและตรวจสอบแนวทางของคุณเป็นประจำเมื่อกฎหมายภาษีและสถานการณ์ส่วนบุคคลเปลี่ยนแปลง คุณสามารถลดภาระภาษีรวมของคุณในขณะที่บรรลุเป้าหมายทางการเงินและการวางแผนเกษียณอายุของคุณ

พร้อมที่จะเพิ่มประสิทธิภาพกลยุทธ์การชดเชยของคุณ? ลองใช้แคลคูลเลเตอร์ของเราเดี๋ยวนี้และรับข้อมูลเชิงลึกที่มีค่าเกี่ยวกับวิธีการชดเชยที่มีประสิทธิภาพทางภาษีมากที่สุดในการจ่ายเงินให้กับตัวเองจากบริษัทแคนาดาของคุณ

💬

คำติชม

💬

คลิกที่ feedback toast เพื่อเริ่มให้คำแนะนำเกี่ยวกับเครื่องมือนี้

🔗

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

ค้นพบเครื่องมือเพิ่มเติมที่อาจมีประโยชน์สำหรับการทำงานของคุณ

เครื่องคำนวณภาษีเงินเดือนกับเงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา

เครื่องคำนวณเงินเดือนกับเงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา

กรอกข้อมูลของคุณ

เอกสารประกอบการใช้งาน

แคลคูลเลเตอร์ภาษีเงินเดือน vs เงินปันผลสำหรับธุรกิจในแคนาดา

บทนำ

การทำความเข้าใจเกี่ยวกับการชดเชยเงินเดือน vs เงินปันผลในแคนาดา

การชดเชยเงินเดือน

การชดเชยเงินปันผล

การรวมภาษีในแคนาดา

วิธีการใช้แคลคูลเลเตอร์นี้

วิธีการคำนวณภาษี

การคำนวณภาษีเงินได้บุคคล

การคำนวณการมีส่วนร่วมของ CPP

การคำนวณห้องการมีส่วนร่วมของ RRSP

การคำนวณภาษีเงินปันผล

การประหยัดภาษีของบริษัท

ข้อพิจารณาภาษีของจังหวัด

ออนแทรีโอ (ON)

บริติชโคลัมเบีย (BC)

อัลเบอร์ตา (AB)

ควิเบก (QC)

จังหวัดและเขตอื่นๆ

กรณีการใช้งานและตัวอย่าง

ตัวอย่างที่ 1: เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กในออนแทรีโอ

ตัวอย่างที่ 2: บริษัทมืออาชีพในบริติชโคลัมเบีย

ตัวอย่างที่ 3: กลยุทธ์การชดเชยผสม

ปัจจัยนอกเหนือจากข้อพิจารณาด้านภาษี

การวางแผนการเกษียณอายุ

การจัดการกระแสเงินสด

การวางแผนการสืบทอดธุรกิจ

ไลฟ์สไตล์และความต้องการส่วนบุคคล

ประวัติศาสตร์ของการเก็บภาษีบริษัทในแคนาดา

หลักการรวม

การลดภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ระบบเครดิตภาษีเงินปันผล

การพัฒนาล่าสุด

คำถามที่พบบ่อย

ความแตกต่างระหว่างเงินปันผลที่มีสิทธิ์และไม่มีสิทธิ์คืออะไร?

การเพิ่มขึ้นของเงินปันผลทำงานอย่างไร?

ฉันสามารถจ่ายเงินปันผลให้กับตัวเองเพียงอย่างเดียวและไม่มีเงินเดือนได้หรือไม่?

การจ่ายเงินเดือนให้กับตัวเองจะมีผลต่อภาษีของบริษัทของฉันอย่างไร?

การรับเงินปันผลจะมีผลต่อการคืนเงิน OAS ของฉันในวัยเกษียณหรือไม่?

ฉันควรตรวจสอบกลยุทธ์การชดเชยของฉันบ่อยแค่ไหน?

แคลคูลเลเตอร์นี้สามารถแทนที่คำแนะนำทางภาษีมืออาชีพได้หรือไม่?

ผลลัพธ์ของแคลคูลเลเตอร์มีความแม่นยำเพียงใด?

ตัวอย่างโค้ด

แหล่งอ้างอิง

บทสรุป

คำติชม

เครื่องมือที่เกี่ยวข้อง

เครื่องมือคำนวณการเช่าหรือซื้อรถยนต์ธุรกิจ | เครื่องมือเปรียบเทียบภาษี

เครื่องคิดเลขดอกเบี้ยทบต้นสำหรับการลงทุนและเงินกู้

เครื่องคิดเลขดอกเบี้ยธรรมดาสำหรับการลงทุนและเงินกู้

เครื่องคิดเลขการแจกแจงปัวซองสำหรับการวิเคราะห์ข้อมูล

เครื่องคิดเลขจำนองสำหรับการวางแผนการเงิน