🛠️

Whiz Tools

Build • Create • Innovate

Простий калькулятор TDS: оцініть податок, утримуваний у джерела, в Індії

Точно розрахуйте ваш податок, утримуваний у джерела (TDS), за допомогою нашого простого калькулятора. Введіть дохід, відрахування та звільнення, щоб отримати миттєві результати TDS на основі актуальних податкових ставок в Індії.

calculatorTitle

inputSectionTitle

₹
₹

deductionsHelperText

₹

exemptionsHelperText

resultSectionTitle

copyText
totalIncomeLabel₹0
totalDeductionsLabel₹0
totalExemptionsLabel₹0
taxableIncomeLabel₹0
basicTaxLabel₹0
cessLabel₹0
totalTDSLabel₹0

taxSlabTitle

uptoText ₹2,50,0000%
₹2,50,001 - ₹5,00,0005%
₹5,00,001 - ₹10,00,00020%
aboveText ₹10,00,00030%
📚

Документація

Легкий калькулятор TDS: точно розрахуйте податок, утримуваний у джерела

Вступ

Податок, утримуваний у джерела (TDS), є важливим фінансовим інструментом для фізичних осіб та бізнесу в Індії, які потребують точного розрахунку своїх податкових зобов'язань. TDS - це метод збору податку на доходи у джерела, де генерується дохід, а не на пізнішій стадії. Ця система, впроваджена Податковим департаментом Індії, забезпечує стабільний потік податкових надходжень до уряду, розподіляючи процес збору податків протягом року.

Наш легкий калькулятор TDS надає простий спосіб розрахувати точну суму податку, яка повинна бути утримана у джерела на основі вашого доходу, застосовних відрахувань та звільнень. Незалежно від того, чи ви працівник, роботодавець, фрілансер чи власник бізнесу, розуміння ваших зобов'язань щодо TDS є важливим для фінансового планування та дотримання податкових норм.

Розуміння розрахунку TDS

Що таке TDS?

Податок, утримуваний у джерела (TDS), є непрямим методом збору податку урядом, який утримується від отримувача у джерела доходу. Концепція була введена для збору податку у джерела, з якого генерується дохід фізичної особи. Уряд використовує TDS як інструмент для збору податків, щоб мінімізувати ухилення від сплати податків.

Формула розрахунку TDS

Основна формула для розрахунку TDS:

TDS=(Загальний дохід−Відрахування−Звільнення)×Застосовна податкова ставка+Cess\text{TDS} = (\text{Загальний дохід} - \text{Відрахування} - \text{Звільнення}) \times \text{Застосовна податкова ставка} + \text{Cess}

Де:

  • Загальний дохід: Загальна сума, отримана до будь-яких відрахувань
  • Відрахування: Суми, які можна відняти з доходу відповідно до різних розділів Закону про податок на доходи
  • Звільнення: Дохід, який не підлягає оподаткуванню
  • Застосовна податкова ставка: Відсоток податку на основі податкової групи
  • Cess: Додатковий податок (в даний час 4% на медичний та освітній cess), що застосовується до розрахованої суми податку

Податкові групи (фінансовий рік 2023-24)

Для фізичних осіб до 60 років:

Діапазон доходуПодаткова ставка
До ₹2,50,000Ні
₹2,50,001 до ₹5,00,0005%
₹5,00,001 до ₹10,00,00020%
Понад ₹10,00,00030%

Примітка: На розрахований податок застосовується 4% медичний та освітній cess.

Покроковий розрахунок TDS

  1. Розрахуйте оподатковуваний дохід: Оподатковуваний дохід = Загальний дохід - Відрахування - Звільнення

  2. Застосуйте податкові ставки:

    • Для перших ₹2,50,000: Без податку
    • Для доходу між ₹2,50,001 і ₹5,00,000: 5% від (Оподатковуваного доходу - ₹2,50,000)
    • Для доходу між ₹5,00,001 і ₹10,00,000: ₹12,500 + 20% від (Оподатковуваного доходу - ₹5,00,000)
    • Для доходу понад ₹10,00,000: ₹1,12,500 + 30% від (Оподатковуваного доходу - ₹10,00,000)

  3. Розрахуйте медичний та освітній cess: Cess = 4% від розрахованого податку

  4. Розрахуйте загальний TDS: Загальний TDS = Розрахований податок + Cess

Граничні випадки в розрахунку TDS

  1. Нульовий або від'ємний оподатковуваний дохід: Якщо відрахування та звільнення перевищують загальний дохід, оподатковуваний дохід вважається нульовим, що призводить до відсутності TDS.

  2. Дохід, що трохи перевищує межу групи: Коли дохід незначно перевищує межу податкової групи, збільшення податкових зобов'язань може бути значним. Наприклад, дохід у ₹2,50,100 підлягатиме оподаткуванню в розмірі ₹5 (5% від ₹100).

  3. Додаткова надбавка на високий дохід: Для дуже високих доходів (понад ₹50 лакхів) застосовуються додаткові надбавки, які не охоплюються базовим калькулятором.

Як користуватися легким калькулятором TDS

Наш калькулятор TDS розроблений так, щоб бути інтуїтивно зрозумілим і зручним у використанні. Дотримуйтесь цих простих кроків, щоб розрахувати свій TDS:

  1. Введіть загальний дохід: Введіть свій загальний дохід за фінансовий рік у відповідне поле.

  2. Введіть відрахування: Введіть загальну суму відрахувань, на які ви маєте право відповідно до різних розділів Закону про податок на доходи (наприклад, розділ 80C, 80D тощо).

  3. Введіть звільнення: Введіть будь-які суми доходу, що підлягають звільненню від оподаткування.

  4. Перегляньте результати: Калькулятор миттєво відобразить:

    • Ваш оподатковуваний дохід
    • Основну суму податку
    • Медичний та освітній cess
    • Загальну суму TDS

  5. Скопіюйте результати (за бажанням): Використовуйте кнопку "Скопіювати результат", щоб скопіювати деталі розрахунку у ваш буфер обміну для подальшого використання або документації.

Інструкції щодо введення

  • Загальний дохід: Введіть повний дохід до будь-яких відрахувань або звільнень.
  • Відрахування: Включіть усі допустимі відрахування відповідно до різних розділів, таких як 80C (інвестиції), 80D (медичне страхування), 80G (пожертви) тощо.
  • Звільнення: Включіть суми, такі як HRA (допомога на житло), LTA (допомога на відпустку) та інші звільнені доходи.

Сценарії використання калькулятора TDS

1. Працівники

Працівники можуть використовувати калькулятор TDS для:

  • Перевірки, чи правильно їх роботодавець утримує суму TDS
  • Планування інвестицій та витрат для оптимізації податкових зобов'язань
  • Оцінки чистої заробітної плати після утримання TDS
  • Підготовки до додаткових податкових платежів або повернень під час подання декларацій

Приклад: Рахул отримує заробітну плату в розмірі ₹8,00,000 на рік. Він має інвестиції за розділом 80C на суму ₹1,50,000 і платить премії за медичне страхування в розмірі ₹25,000 за розділом 80D. Його оподатковуваний дохід становитиме ₹6,25,000, що призведе до TDS приблизно ₹39,000.

2. Фрілансери та консультанти

Фрілансери можуть використовувати калькулятор для:

  • Оцінки TDS, який клієнти утримуватимуть з платежів
  • Планування авансових податкових платежів
  • Ефективного бюджетування, знаючи чистий дохід після TDS

Приклад: Прія є фрілансером-дизайнером, яка заробляє ₹12,00,000 на рік. Після відрахувань у розмірі ₹2,00,000 її оподатковуваний дохід становитиме ₹10,00,000. TDS на її фріланс дохід становитиме приблизно ₹1,12,500 плюс cess.

3. Бізнеси та роботодавці

Бізнеси можуть використовувати калькулятор для:

  • Визначення правильних сум TDS, які потрібно утримати з платежів постачальникам
  • Розрахунку TDS на заробітні плати працівників
  • Забезпечення дотримання норм TDS

Приклад: Невеликий бізнес, що платить ₹5,00,000 підряднику, повинен утримати TDS за застосовною ставкою. Використовуючи калькулятор, вони можуть визначити точну суму для утримання та сплати уряду.

4. Орендна плата

Власники нерухомості можуть розрахувати TDS на орендну плату:

  • Орендарі, які сплачують оренду понад ₹50,000 на місяць, повинні утримувати TDS
  • Власники нерухомості можуть оцінити чистий дохід від оренди після TDS

Приклад: Орендодавець, який отримує ₹60,000 місячної оренди (₹7,20,000 на рік), може розрахувати TDS, який орендарі повинні утримати, що становитиме приблизно ₹72,000 на рік (10% від орендної плати).

Альтернативи калькулятору TDS

  1. Калькулятор податків Департаменту доходів: Офіційний калькулятор, наданий Податковим департаментом Індії, пропонує комплексний розрахунок податків, але може бути складнішим для базового оцінювання TDS.

  2. Програмне забезпечення для планування податків: Професійне програмне забезпечення для планування податків надає більш детальний аналіз і сценарії, але вимагає більше введень і технічних знань.

  3. Консультації з бухгалтером: Для складних податкових ситуацій консультація з бухгалтером надає персоналізовані поради, але за вищу вартість.

  4. Ручний розрахунок: Використання електронних таблиць або ручних методів для розрахунку TDS можливе, але займає більше часу та підлягає помилкам.

Історія TDS в Індії

Концепція податку, утримуваного у джерела, була введена в Законі про податок на доходи Індії 1961 року, хоча її коріння можна простежити до Закону про податок на доходи 1918 року. Система була розроблена для мінімізації ухилення від сплати податків та забезпечення стабільного потоку доходів до уряду.

Основні етапи розвитку TDS:

  1. 1961: Формальне впровадження положень TDS у Законі про податок на доходи
  2. 1972: TDS на заробітну плату став обов'язковим для всіх роботодавців
  3. 1987: Розширення положень TDS для охоплення більшої кількості типів платежів
  4. 2002: Введення вимоги щодо PAN (постійного облікового номера) для транзакцій TDS
  5. 2004-05: Впровадження електронної подачі декларацій TDS
  6. 2013: Введення TDS на транзакції з нерухомістю
  7. 2020: Зниження ставок TDS на 25% як захід підтримки під час COVID-19
  8. 2023: Подальші уточнення положень і ставок TDS

Протягом років обсяг TDS значно розширився, охоплюючи різні типи платежів, включаючи заробітну плату, відсотки, дивіденди, професійні гонорари, оренду тощо. Уряд також впровадив онлайн-платформи для подачі, сплати та перевірки TDS, що робить процес більш ефективним і прозорим.

Приклади коду для розрахунку TDS

Формула Excel

1' Формула Excel для базового розрахунку TDS
2=IF(B2<=250000,0,IF(B2<=500000,(B2-250000)*0.05,IF(B2<=1000000,12500+(B2-500000)*0.2,112500+(B2-1000000)*0.3)))*(1.04)
3
4' Де B2 містить суму оподатковуваного доходу
5

Python

1def calculate_tds(total_income, deductions, exemptions):
2    # Розрахунок оподатковуваного доходу
3    taxable_income = max(0, total_income - deductions - exemptions)
4    
5    # Розрахунок основного податку на основі груп доходу
6    if taxable_income <= 250000:
7        basic_tax = 0
8    elif taxable_income <= 500000:
9        basic_tax = (taxable_income - 250000) * 0.05
10    elif taxable_income <= 1000000:
11        basic_tax = 12500 + (taxable_income - 500000) * 0.2
12    else:
13        basic_tax = 112500 + (taxable_income - 1000000) * 0.3
14    
15    # Розрахунок cess (4% медичного та освітнього cess)
16    cess = basic_tax * 0.04
17    
18    # Розрахунок загального TDS
19    total_tds = basic_tax + cess
20    
21    return {
22        "taxable_income": taxable_income,
23        "basic_tax": basic_tax,
24        "cess": cess,
25        "total_tds": total_tds
26    }
27
28# Приклад використання
29result = calculate_tds(800000, 150000, 50000)
30print(f"Оподатковуваний дохід: ₹{result['taxable_income']:,.2f}")
31print(f"Основний податок: ₹{result['basic_tax']:,.2f}")
32print(f"Cess: ₹{result['cess']:,.2f}")
33print(f"Загальний TDS: ₹{result['total_tds']:,.2f}")
34

JavaScript

1function calculateTDS(totalIncome, deductions, exemptions) {
2  // Розрахунок оподатковуваного доходу
3  const taxableIncome = Math.max(0, totalIncome - deductions - exemptions);
4  
5  // Розрахунок основного податку на основі груп доходу
6  let basicTax = 0;
7  if (taxableIncome <= 250000) {
8    basicTax = 0;
9  } else if (taxableIncome <= 500000) {
10    basicTax = (taxableIncome - 250000) * 0.05;
11  } else if (taxableIncome <= 1000000) {
12    basicTax = 12500 + (taxableIncome - 500000) * 0.2;
13  } else {
14    basicTax = 112500 + (taxableIncome - 1000000) * 0.3;
15  }
16  
17  // Розрахунок cess (4% медичного та освітнього cess)
18  const cess = basicTax * 0.04;
19  
20  // Розрахунок загального TDS
21  const totalTDS = basicTax + cess;
22  
23  return {
24    taxableIncome,
25    basicTax,
26    cess,
27    totalTDS
28  };
29}
30
31// Приклад використання
32const result = calculateTDS(800000, 150000, 50000);
33console.log(`Оподатковуваний дохід: ₹${result.taxableIncome.toLocaleString('en-IN')}`);
34console.log(`Основний податок: ₹${result.basicTax.toLocaleString('en-IN')}`);
35console.log(`Cess: ₹${result.cess.toLocaleString('en-IN')}`);
36console.log(`Загальний TDS: ₹${result.totalTDS.toLocaleString('en-IN')}`);
37

Java

1public class TDSCalculator {
2    public static class TDSResult {
3        public double taxableIncome;
4        public double basicTax;
5        public double cess;
6        public double totalTDS;
7        
8        public TDSResult(double taxableIncome, double basicTax, double cess, double totalTDS) {
9            this.taxableIncome = taxableIncome;
10            this.basicTax = basicTax;
11            this.cess = cess;
12            this.totalTDS = totalTDS;
13        }
14    }
15    
16    public static TDSResult calculateTDS(double totalIncome, double deductions, double exemptions) {
17        // Розрахунок оподатковуваного доходу
18        double taxableIncome = Math.max(0, totalIncome - deductions - exemptions);
19        
20        // Розрахунок основного податку на основі груп доходу
21        double basicTax = 0;
22        if (taxableIncome <= 250000) {
23            basicTax = 0;
24        } else if (taxableIncome <= 500000) {
25            basicTax = (taxableIncome - 250000) * 0.05;
26        } else if (taxableIncome <= 1000000) {
27            basicTax = 12500 + (taxableIncome - 500000) * 0.2;
28        } else {
29            basicTax = 112500 + (taxableIncome - 1000000) * 0.3;
30        }
31        
32        // Розрахунок cess (4% медичного та освітнього cess)
33        double cess = basicTax * 0.04;
34        
35        // Розрахунок загального TDS
36        double totalTDS = basicTax + cess;
37        
38        return new TDSResult(taxableIncome, basicTax, cess, totalTDS);
39    }
40    
41    public static void main(String[] args) {
42        TDSResult result = calculateTDS(800000, 150000, 50000);
43        System.out.printf("Оподатковуваний дохід: ₹%,.2f%n", result.taxableIncome);
44        System.out.printf("Основний податок: ₹%,.2f%n", result.basicTax);
45        System.out.printf("Cess: ₹%,.2f%n", result.cess);
46        System.out.printf("Загальний TDS: ₹%,.2f%n", result.totalTDS);
47    }
48}
49

Числові приклади

Приклад 1: Низька податкова група

  • Загальний дохід: ₹3,00,000
  • Відрахування: ₹50,000
  • Звільнення: ₹0
  • Оподатковуваний дохід: ₹2,50,000
  • Основний податок: ₹0 (нижче податкового порогу)
  • Cess: ₹0
  • Загальний TDS: ₹0

Приклад 2: Середня податкова група

  • Загальний дохід: ₹8,00,000
  • Відрахування: ₹1,50,000
  • Звільнення: ₹50,000
  • Оподатковуваний дохід: ₹6,00,000
  • Основний податок: ₹12,500 + (₹1,00,000 × 20%) = ₹32,500
  • Cess: ₹32,500 × 4% = ₹1,300
  • Загальний TDS: ₹33,800

Приклад 3: Висока податкова група

  • Загальний дохід: ₹15,00,000
  • Відрахування: ₹1,50,000
  • Звільнення: ₹50,000
  • Оподатковуваний дохід: ₹13,00,000
  • Основний податок: ₹1,12,500 + (₹3,00,000 × 30%) = ₹2,02,500
  • Cess: ₹2,02,500 × 4% = ₹8,100
  • Загальний TDS: ₹2,10,600

Часті запитання

Що таке TDS і чому він важливий?

TDS (податок, утримуваний у джерела) - це метод, за яким податок утримується у джерела доходу, а не на пізнішій стадії. Це важливо, оскільки допомагає уряду регулярно збирати податки протягом року, зменшує ухилення від сплати податків і розподіляє процес збору податків.

Хто відповідає за утримання TDS?

Платник доходу несе відповідальність за утримання TDS. Наприклад, роботодавці утримують TDS із заробітної плати працівників, банки утримують TDS з відсоткових виплат, а орендарі можуть утримувати TDS з орендних платежів понад певний поріг.

Які нинішні ставки TDS в Індії?

Ставки TDS варіюються залежно від типу платежу та статусу отримувача. Для заробітної плати ставки слідують податковим групам (0%, 5%, 20%, 30%) плюс 4% cess. Для інших платежів, таких як відсотки, оренда, професійні гонорари тощо, застосовуються специфічні ставки TDS, визначені Податковим департаментом.

Чи можу я отримати повернення, якщо надмірно утримано TDS?

Так, якщо TDS, що утримується, перевищує ваші фактичні податкові зобов'язання, ви можете отримати повернення під час подання декларації про доходи. Надмірна сума буде повернена після оцінки Податковим департаментом.

Як я можу законно зменшити свою суму TDS?

Ви можете зменшити свою суму TDS,:

  1. Подавши форму 15G/15H (якщо це дозволено)
  2. Максимально використовуючи допустимі відрахування відповідно до різних розділів (80C, 80D тощо)
  3. Декларуючи допустимі звільнення, такі як HRA, LTA тощо
  4. Інвестуючи в податково-ефективні інструменти
  5. Подавши докази інвестицій своєму роботодавцеві або платнику

Що трапиться, якщо TDS не буде утримано, коли це потрібно?

Якщо особа, відповідальна за утримання TDS, не зробить цього, вона може зіткнутися з:

  1. Процентними нарахуваннями (1-1,5% на місяць)
  2. Штрафами до суми TDS, що не була утримана
  3. Відмовою у витраті в їх податкових розрахунках
  4. Переслідуванням у важких випадках невиконання

Чи застосовується TDS до всіх типів доходу?

Ні, TDS не застосовується до всіх типів доходу. Він застосовується до специфічних доходів, таких як заробітна плата, відсотки, дивіденди, професійні гонорари, оренда тощо, як зазначено в Законі про податок на доходи. Деякі платежі нижче порогових значень звільнені від TDS.

Як я можу перевірити свої утримання TDS онлайн?

Ви можете перевірити свої утримання TDS через:

  1. Форму 26AS (річна податкова декларація), доступну на порталі електронного подання податків
  2. Веб-сайт TRACES (система аналізу та корекції TDS)
  3. Портали інтернет-банкінгу деяких банків
  4. Ваші платіжні відомості, які показують щомісячні утримання TDS

Чи можуть НРІ отримати повернення TDS?

Так, іноземні громадяни (НРІ) можуть отримати повернення TDS, подавши свої декларації про доходи в Індії. Однак для НРІ можуть застосовуватися різні ставки TDS порівняно з резидентами.

Чим TDS відрізняється від авансового податку?

TDS - це податок, що утримується платником у джерела доходу, тоді як авансовий податок сплачується безпосередньо платником податків у розстрочку протягом року. TDS - це відповідальність платника, тоді як авансовий податок - це відповідальність самого платника податків.

Посилання

  1. Податковий департамент Індії. "Податок, утримуваний у джерела (TDS)." https://www.incometaxindia.gov.in/Pages/tax-services/tds.aspx
  2. Cleartax. "Таблиця ставок TDS FY 2023-24 AY 2024-25." https://cleartax.in/s/tds-rate-chart
  3. Закон про податок на доходи, 1961. "Розділ XVII - Збір та стягнення податку."
  4. NSDL. "Інформація про TDS/TCS." https://www.tin-nsdl.com/services/tds/tds-overview.html
  5. Chartered Club. "Калькулятор TDS з формою 16 для FY 2023-24." https://www.charteredclub.com/tds-calculator/

Висновок

Легкий калькулятор TDS є важливим інструментом для точного визначення ваших зобов'язань щодо податку, утримуваного у джерела, в Індії. Розуміючи процес розрахунку TDS та використовуючи цей калькулятор, ви можете краще планувати свої фінанси, забезпечити дотримання податкових норм і уникнути штрафів за неправильні утримання податків.

Незалежно від того, чи ви працівник, що перевіряє свій TDS на заробітну плату, роботодавець, що розраховує утримання для своїх працівників, чи фрілансер, що оцінює свої податкові зобов'язання, наш калькулятор надає просте, але потужне рішення для всіх ваших потреб у розрахунку TDS.

Почніть використовувати легкий калькулятор TDS сьогодні, щоб взяти під контроль своє податкове планування та забезпечити точні розрахунки TDS для всіх ваших фінансових транзакцій.

🔗

Пов'язані Інструменти

Відкрийте більше інструментів, які можуть бути корисними для вашого робочого процесу

Калькулятор титрування: точно визначте концентрацію аналізованої речовини

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор молярності: Інструмент для визначення концентрації розчинів

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор Лами: Простий математичний калькулятор з веселою темою

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор концентрації розчинів для хімічних застосувань

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор температури кипіння - Визначте температури кипіння при будь-якому тиску

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор електролізу: маса осадження за законом Фарадея

Спробуйте цей інструмент

Калькулятор реінкарнації: Визначте об'єм рідини для порошків

Спробуйте цей інструмент