ઓટોમોટિવ ઉદ્યોગ ભાડે vs ખરીદ કેલ્ક્યુલેટર કેનેડા | મફત સાધન

બિઝનેસ વાહન લીઝ વિરુદ્ધ ખરીદી કેલ્ક્યુલેટર શું છે?

બિઝનેસ વાહન લીઝ વિરુદ્ધ ખરીદી કેલ્ક્યુલેટર કેનેડિયન બિઝનેસ માટે વાહન લીઝ પર લેવાની કુલ કરપશ્ચાત કિંમત અને વાહન ખરીદવાની કુલ કરપશ્ચાત કિંમતની સરખામણી કરે છે. તે કેપિટલ કૉસ્ટ એલાઉન્સ, કપાતપાત્ર વ્યાજ અને લીઝ-ચુકવણી મર્યાદા અંગેના Canada Revenue Agency (CRA)ના નિયમો સાથે પસંદ કરેલા પ્રાંત અથવા પ્રદેશના નાના બિઝનેસના કરદરનો ઉપયોગ કરે છે. પરિણામ દર્શાવે છે કે લોન અથવા લીઝની મુદત દરમિયાન કયો વિકલ્પ ઓછો ખર્ચાળ છે અને બંને વચ્ચે કેટલો તફાવત છે.

લીઝ અને ખરીદી ખર્ચને અલગ રીતે ફેલાવે છે. લીઝમાં સામાન્ય રીતે માસિક ચુકવણી ઓછી હોય છે અને અંતે પુનર્વેચાણની પ્રક્રિયા રહેતી નથી. લોનથી માલિકી બને છે અને બિઝનેસને અવમૂલ્યનનો દાવો કરવાની છૂટ મળે છે, પરંતુ વાહનની પુનર્વેચાણ કિંમતનું જોખમ અને લાભ બિઝનેસને જ ભોગવવું પડે છે. કપાત અલગ હોવાથી, ઓછી માસિક ચુકવણી ધરાવતો વિકલ્પ હંમેશાં ઓછો ખર્ચાળ હોય એવું નથી. કેલ્ક્યુલેટર સમગ્ર મુદત દરમિયાન દરેક ચુકવણી, કપાત અને કરપ્રભાવને જોડીને દરેક વિકલ્પની વાસ્તવિક કિંમત શોધે છે.

બિઝનેસ વાહન ખરીદવાની કિંમતની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

માસિક લોન ચુકવણી

લોનની ચુકવણી માટે પ્રમાણભૂત અમોર્ટાઇઝેશન સૂત્ર વપરાય છે:

$\text{Monthly Payment} = P \times \frac{r(1+r)^n}{(1+r)^n - 1}$

• $P$ = ઉધાર લીધેલી રકમ (ડાઉન પેમેન્ટ ન હોય એમ માનીને ખરીદી કિંમત)
• $r$ = માસિક વ્યાજદર (વાર્ષિક દરને 12 વડે ભાગ્યા પછી)
• $n$ = માસિક ચુકવણીઓની સંખ્યા (5 વર્ષની લોન માટે 60)

અવમૂલ્યન (કેપિટલ કૉસ્ટ એલાઉન્સ)

વાહન દર વર્ષે તેની કિંમત ગુમાવે છે અને CRA બિઝનેસને તે નુકસાનની કપાત કેપિટલ કૉસ્ટ એલાઉન્સ (CCA) તરીકે લેવાની મંજૂરી આપે છે. પેસેન્જર વાહન ઘટતી બાકી કિંમતના આધારે દર વર્ષે તેની બાકી કિંમતના 30% દરે અવમૂલ્યન પામે છે. પ્રથમ વર્ષમાં, અસ્થાયી ફેડરલ નિયમ બિઝનેસને સામાન્ય પ્રથમ-વર્ષની રકમ કરતાં ત્રણ ગણો દાવો કરવાની મંજૂરી આપે છે: 15%ને બદલે 45%. આ નિયમ 2024 પછી ખરીદવામાં આવેલા અને 2030 પહેલાં ઉપયોગમાં મૂકાયેલા વાહનોને લાગુ પડે છે.

જો વાહનની કિંમત CRAની વાર્ષિક કિંમત મર્યાદા કરતાં વધુ હોય (2026માં ખરીદાયેલા વાહનો માટે $39,000), તો માત્ર મર્યાદાની રકમનું જ ક્યારેય અવમૂલ્યન થઈ શકે છે. ખરીદી કિંમતનો બાકીનો ભાગ ક્યારેય કપાતપાત્ર નથી.

વ્યાજ કપાતની મર્યાદા

લોનનું વ્યાજ કપાતપાત્ર છે, પરંતુ માત્ર CRA દ્વારા નક્કી કરેલી માસિક મર્યાદા સુધી ($350, 2026માં લેવામાં આવેલી લોન માટે). આ મર્યાદા કરતાં વધુ ચૂકવાયેલા વ્યાજથી કોઈ કરલાભ મળતો નથી.

પુનર્વેચાણ પર રિકૅપ્ચર

મુદતના અંતે, કેલ્ક્યુલેટર માને છે કે વાહન તેની અંદાજિત પુનર્વેચાણ કિંમત પર વેચાયું છે. જો આ કિંમત વાહનની બાકી રહેલી અવમૂલ્યન ન થયેલી કિંમત કરતાં વધુ હોય, તો તફાવતને રિકૅપ્ચર કહેવામાં આવે છે. તે કરપાત્ર આવકમાં પાછો ઉમેરાય છે અને બિઝનેસના સીમાંત દરે કરપાત્ર બને છે. $39,000ની મર્યાદા કરતાં વધુ કિંમત ધરાવતા વાહનો રિકૅપ્ચરમાંથી મુક્ત છે.

ખરીદીની કુલ કિંમત

$\text{Total Buying Cost} = \text{Total Loan Payments} - \text{Tax Savings} + \text{Tax on Recapture} - \text{Resale Value}$

જ્યાં

$\text{Tax Savings} = (\text{Deductible Interest} + \text{CCA Claimed}) \times \text{Marginal Tax Rate}$

બિઝનેસ વાહન લીઝ પર લેવાની કિંમતની ગણતરી કેવી રીતે કરવી

માસિક લીઝ ચુકવણી

લીઝ ચુકવણીના બે ભાગ હોય છે: અવમૂલ્યન ફી, જે વાહનની અપેક્ષિત કિંમતમાં થનારા ઘટાડાને આવરી લે છે, અને ફાઇનાન્સ ફી, જે વ્યાજ જેવી હોય છે.

$\text{Depreciation Fee} = \frac{\text{Capitalized Cost} - \text{Residual Value}}{\text{Number of Months}}$

$\text{Finance Fee} = (\text{Capitalized Cost} + \text{Residual Value}) \times \text{Money Factor}$

મની ફેક્ટર એટલે લીઝના વ્યાજદરને 2400 વડે ભાગ્યા પછી મળતી સંખ્યા. બંને ફી ભેગી કરીને માસિક લીઝ ચુકવણી બને છે.

લીઝ કપાતની મર્યાદા

લીઝ ચુકવણીઓ સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર છે, આંશિક રીતે નહીં: ચુકવણીના 80% જેવા નિશ્ચિત હિસ્સા સુધી કપાત મર્યાદિત કરતો કોઈ નિયમ નથી. તેના બદલે, CRA દર મહિને કપાતપાત્ર રકમ માટે નિશ્ચિત ડૉલર મર્યાદા રાખે છે ($1,100, 2026માં કરાયેલી લીઝ માટે). આ મર્યાદા કરતાં વધુની લીઝ ચુકવણી કપાતપાત્ર નથી.

લીઝની કુલ કિંમત

$\text{Total Leasing Cost} = \text{Total Lease Payments} - \text{Tax Savings}$

જ્યાં

$\text{Tax Savings} = \min(\text{Monthly Lease Payment}, \$1{,}100) \times \text{Months} \times \text{Marginal Tax Rate}$

સૂત્રમાં પુનર્વેચાણ કિંમત નથી, કારણ કે મુદતના અંતે વાહન લીઝિંગ કંપનીને પરત જાય છે.

ઉદાહરણ

ઓન્ટારિયોમાં આવેલો એક બિઝનેસ 5 વર્ષ માટે $35,000ની ટ્રક લીઝ પર લેવી કે ખરીદવી તે નક્કી કરી રહ્યો છે. લોનનો દર 6$15,750) જેટલી રહેશે એવી અપેક્ષા છે. બિઝનેસ ઇન્કૉર્પોરેટેડ હોવાથી તેનો સીમાંત કરદર ઓન્ટારિયાનો 2026નો નાના બિઝનેસનો દર, 12.2%, છે.

ખરીદી

લીઝ

આ ઉદાહરણમાં, 5 વર્ષની મુદતમાં ખરીદી લીઝ કરતાં લગભગ $3,996 ઓછી ખર્ચાળ છે. તેનું મુખ્ય કારણ એ છે કે પ્રથમ વર્ષના ઝડપી CCA દાવાથી મળતી કપાત લીઝની ઓછી માસિક ચુકવણીના લાભ કરતાં વધુ છે.

પ્રાંત પ્રમાણે નાના બિઝનેસના કરદર

કેલ્ક્યુલેટર ઇન્કૉર્પોરેટેડ બિઝનેસ માટે સીમાંત કરદર સૂચવે છે. આ દર સક્રિય બિઝનેસ આવક પર લાગતા સંયુક્ત ફેડરલ અને પ્રાંતીય નાના બિઝનેસ કરદર જેટલો હોય છે. કેનેડિયન-નિયંત્રિત ખાનગી કોર્પોરેશન માટે 2026ના સંયુક્ત દરો નીચે મુજબ છે:

એકમાત્ર માલિક તરીકેનો વ્યવસાય કોર્પોરેટ દરે કર ચૂકવતો નથી. તેના બદલે, વાહન સંબંધિત કપાત તેની વ્યક્તિગત આવક ઘટાડે છે. તેથી સૂચવેલી સંખ્યા બદલાઈને તેણે પોતાનો વ્યક્તિગત સીમાંત કરદર દાખલ કરવો જોઈએ.

લીઝ ક્યારે ઓછો ખર્ચાળ બની શકે છે

વાહન વારંવાર બદલવામાં આવે ત્યારે લીઝ સામાન્ય રીતે ઓછો ખર્ચાળ બની શકે છે, કારણ કે લીઝની મુદત ટૂંકા માલિકી સમયગાળા સાથે મેળ ખાય છે અને વાહનની કિંમત અપેક્ષા કરતાં ઝડપથી ઘટવાનું જોખમ બિઝનેસ ટાળી શકે છે. તે માસિક ચુકવણીઓ પણ ઓછી રાખે છે, જે મર્યાદિત રોકડ પ્રવાહ સંભાળતા બિઝનેસ માટે મહત્વનું હોઈ શકે છે. મોટાભાગની લીઝમાં વાર્ષિક માઇલેજની મર્યાદા હોય છે (સામાન્ય રીતે 16,000 થી 24,000 km) અને મર્યાદા કરતાં વધુ ઉપયોગ માટે ફી લેવામાં આવે છે. તેથી લીઝ એવા વાહનો માટે યોગ્ય છે જેનો ઉપયોગ આગોતરી રીતે જાણી શકાય તેવો અને મધ્યમ હોય.

ખરીદી ક્યારે ઓછો ખર્ચાળ બની શકે છે

ઘણા વર્ષો સુધી રાખવામાં આવતું વાહન, લીઝની વધારાની માઇલેજ ફી લાગુ પડે તેવું વધુ માઇલેજ ધરાવતું વાહન, અથવા લીઝમાં મંજૂર ન હોય તેવા કાયમી ફેરફારો જરૂરી હોય તેવું વાહન ખરીદવું સામાન્ય રીતે ઓછું ખર્ચાળ બને છે. લોન ચૂકવાઈ ગયા પછી, બિઝનેસ પાસે એવું એસેટ રહે છે જેને તે વાપરી શકે, વેચી શકે અથવા બદલામાં આપી શકે, અને ત્યાર પછી કોઈ માસિક ચુકવણી રહેતી નથી.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

શું કેલ્ક્યુલેટરમાં GST અથવા HST સામેલ છે?
ના. લીઝ અથવા ખરીદી પર ચૂકવાયેલા GST અને HST સામાન્ય રીતે GST/HST-રજિસ્ટર્ડ બિઝનેસ માટે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ દ્વારા પરત મેળવી શકાય છે. તેથી તે આવકવેરાની કપાતના મૂલ્યમાં ફેરફાર કરતા નથી. કેલ્ક્યુલેટર માત્ર આવકવેરા સાથે કામ કરે છે.

શું લીઝ ચુકવણીના 80% ભાગની કપાત લઈ શકાય છે?
ના. CRAની માસિક ડૉલર મર્યાદા સુધી લીઝ ચુકવણી સંપૂર્ણપણે કપાતપાત્ર છે (2026માં દર મહિને $1,100). લીઝ કપાત પર નિશ્ચિત ટકાવારીની કોઈ મર્યાદા નથી.

જો હું CCA મર્યાદા કરતાં વધુ કિંમતનું વાહન ખરીદું તો શું થાય?
મર્યાદા (2026 માટે $39,000) વાહનની વાસ્તવિક કિંમત ગમે તે હોય, ક્યારેય અવમૂલ્યન કરી શકાય તેવી મહત્તમ રકમ નક્કી કરે છે. મર્યાદા કરતાં વધુ કિંમત ધરાવતું વાહન વેચાય ત્યારે રિકૅપ્ચર કરમાંથી પણ મુક્ત રહે છે.

રિકૅપ્ચર શું છે અને તે ક્યારે લાગુ પડે છે?
જ્યારે વાહન તેની બાકી રહેલી અવમૂલ્યન ન થયેલી કિંમત કરતાં વધુમાં વેચાય ત્યારે રિકૅપ્ચર થાય છે. વધારાની રકમ કરપાત્ર આવકમાં પાછી ઉમેરાય છે. તે માત્ર CCA મર્યાદા જેટલી અથવા તેનાથી ઓછી કિંમત ધરાવતા વાહનોને લાગુ પડે છે.

શું એકમાત્ર માલિકે સૂચવેલો કરદર વાપરવો જોઈએ?
ના. સૂચવેલો દર નાના બિઝનેસનો કોર્પોરેટ દર છે, જે માત્ર ઇન્કૉર્પોરેટેડ બિઝનેસને લાગુ પડે છે. એકમાત્ર માલિકે તેની જગ્યાએ પોતાનો વ્યક્તિગત સીમાંત કરદર દાખલ કરવો જોઈએ, કારણ કે વાહન સંબંધિત કપાત વ્યક્તિગત આવક ઘટાડે છે.

શું કેલ્ક્યુલેટર ડાઉન પેમેન્ટને ધ્યાનમાં લે છે?
ના. તે માને છે કે ખરીદીની સંપૂર્ણ કિંમત માટે ધિરાણ લેવામાં આવ્યું છે. ડાઉન પેમેન્ટથી લોનની રકમ અને ચૂકવાતું વ્યાજ ઘટશે. તેથી ડાઉન પેમેન્ટ કરવાની યોજના ધરાવતા બિઝનેસ માટે અહીં દર્શાવેલી ખરીદી કિંમત અંતિમ આંકડો નહીં, પરંતુ પ્રારંભિક અંદાજ છે.