Zakelijke Voertuiglease vs Kopen Calculator Canada | Gratis Tool

Wat is de calculator voor leasen versus kopen van een bedrijfsvoertuig?

De calculator voor leasen versus kopen van een bedrijfsvoertuig vergelijkt voor een Canadees bedrijf de totale kosten na belastingen van een voertuig leasen met die van een voertuig kopen. De calculator gebruikt de regels van de Canada Revenue Agency (CRA) voor kapitaalkostenaftrek, aftrekbare rente en limieten voor leasebetalingen, samen met het belastingtarief voor kleine bedrijven van de gekozen provincie of het gekozen territorium. Het resultaat laat zien welke optie gedurende de looptijd van de lening of lease minder kost, en met hoeveel.

Leasen en kopen spreiden de kosten op verschillende manieren. Een lease heeft doorgaans lagere maandelijkse betalingen en geen verkooptransactie aan het einde. Een lening leidt tot eigendom en geeft het bedrijf recht op afschrijving, maar brengt ook het risico en voordeel van de verkoopwaarde van het voertuig met zich mee. Omdat de aftrekposten verschillen, is de goedkopere optie niet altijd de optie met de laagste maandelijkse betaling. De calculator telt elke betaling, aftrekpost en belastinggevolg over de volledige looptijd op om de werkelijke kosten van beide opties te bepalen.

Zo berekent u de kosten van het kopen van een bedrijfsvoertuig

Maandelijkse leningbetaling

Voor de leningbetaling wordt de standaardformule voor amortisatie gebruikt:

$\text{Maandelijkse betaling} = P \times \frac{r(1+r)^n}{(1+r)^n - 1}$

• $P$ = het geleende bedrag (de aankoopprijs, uitgaande van geen aanbetaling)
• $r$ = de maandelijkse rentevoet (het jaartarief gedeeld door 12)
• $n$ = het aantal maandelijkse betalingen (60 voor een lening met een looptijd van 5 jaar)

Afschrijving (kapitaalkostenaftrek)

Een voertuig verliest elk jaar waarde, en de CRA staat een bedrijf toe dat verlies af te trekken als kapitaalkostenaftrek (CCA). Een personenauto wordt elk jaar afgeschreven met 30% van de resterende waarde, volgens de methode van het dalende saldo. In het eerste jaar staat een tijdelijke federale regel een bedrijf toe om driemaal het gebruikelijke bedrag voor het eerste jaar af te trekken: 45% in plaats van 15%. Dit geldt voor voertuigen die na 2024 zijn gekocht en vóór 2030 in gebruik zijn genomen.

Als een voertuig meer kost dan het jaarlijkse prijsplafond van de CRA (US$ 39.000 voor voertuigen die in 2026 zijn gekocht), kan alleen het bedrag van het plafond worden afgeschreven. Het resterende deel van de aankoopprijs is nooit aftrekbaar.

Limiet voor renteaftrek

Rente op een lening is aftrekbaar, maar slechts tot een maandelijks plafond dat door de CRA is vastgesteld (US$ 350 per maand voor leningen die in 2026 zijn afgesloten). Over rente die boven dat plafond wordt betaald, wordt geen belastingvoordeel verkregen.

Terugname bij doorverkoop

Aan het einde van de looptijd gaat de calculator ervan uit dat het voertuig wordt verkocht voor de geschatte verkoopwaarde. Als die waarde hoger is dan het resterende niet-afgeschreven saldo van het voertuig, wordt het verschil terugname genoemd. Dit bedrag wordt weer bij het belastbare inkomen opgeteld en belast tegen het marginale tarief van het bedrijf. Voertuigen met een prijs boven het plafond van US$ 39.000 zijn vrijgesteld van terugname.

Totale kosten van kopen

$\text{Totale kosten van kopen} = \text{Totale leningbetalingen} - \text{Belastingbesparing} + \text{Belasting over terugname} - \text{Verkoopwaarde}$

waarbij

$\text{Belastingbesparing} = (\text{Aftrekbare rente} + \text{Geclaimde CCA}) \times \text{Marginaal belastingtarief}$

Zo berekent u de kosten van het leasen van een bedrijfsvoertuig

Maandelijkse leasebetaling

Een leasebetaling bestaat uit twee delen: een afschrijvingsbedrag, dat de verwachte waardedaling van het voertuig dekt, en een financieringsbedrag, vergelijkbaar met rente.

$\text{Afschrijvingsbedrag} = \frac{\text{Geactiveerde kosten} - \text{Restwaarde}}{\text{Aantal maanden}}$

$\text{Financieringsbedrag} = (\text{Geactiveerde kosten} + \text{Restwaarde}) \times \text{Geldfactor}$

De geldfactor is de rentevoet van de lease gedeeld door 2400. De twee bedragen samen vormen de maandelijkse leasebetaling.

Limiet voor leaseaftrek

Leasebetalingen zijn volledig aftrekbaar, niet gedeeltelijk aftrekbaar: er is geen regel die de aftrek beperkt tot een vast aandeel, zoals 80%, van de betaling. In plaats daarvan stelt de CRA een vast maximumbedrag per maand vast voor het aftrekbare bedrag (US$ 1.100 per maand voor leases die in 2026 zijn afgesloten). Een leasebetaling boven dat plafond is niet aftrekbaar.

Totale kosten van leasen

$\text{Totale kosten van leasen} = \text{Totale leasebetalingen} - \text{Belastingbesparing}$

waarbij

$\text{Belastingbesparing} = \min(\text{Maandelijkse leasebetaling}, \$1{,}100) \times \text{Maanden} \times \text{Marginaal belastingtarief}$

In de formule heeft leasen geen verkoopwaarde, omdat het voertuig aan het einde van de looptijd teruggaat naar de leasemaatschappij.

Uitgewerkt voorbeeld

Een bedrijf in Ontario kiest tussen het leasen en kopen van een vrachtwagen van US$ 35.000 voor 5 jaar. De rente op de lening is 6%, de leaserente is 8% en naar verwachting is de vrachtwagen aan het einde van de looptijd 45% van de aankoopprijs waard (US$ 15.750). Het bedrijf is een rechtspersoon, dus het marginale belastingtarief is het tarief voor kleine bedrijven in Ontario voor 2026, namelijk 12,2%.

Kopen

Leasen

In dit voorbeeld kost kopen over de looptijd van 5 jaar ongeveer US$ 3.996 minder dan leasen, voornamelijk omdat de CCA-aftrek door een versnelde aftrek in het eerste jaar groter is dan het voordeel van de lagere maandelijkse leasebetaling.

Belastingtarieven voor kleine bedrijven per provincie

De calculator stelt voor een rechtspersoon een marginaal belastingtarief voor dat gelijk is aan het gecombineerde federale en provinciale belastingtarief voor kleine bedrijven over actief bedrijfsinkomen. Dit zijn de gecombineerde tarieven voor 2026 voor een Canadian-controlled private corporation:

Een eenmanszaak wordt niet belast tegen het vennootschapstarief. In plaats daarvan verlagen voertuigenaftrekposten het persoonlijke inkomen. Daarom moet de eigenaar zijn of haar eigen persoonlijke marginale belastingtarief invoeren in plaats van het voorgestelde percentage.

Wanneer leasen doorgaans minder kost

Leasen is doorgaans voordeliger wanneer een voertuig vaak wordt vervangen, omdat de leasetermijn kan worden afgestemd op een kortere gebruiksperiode en het bedrijf het risico vermijdt dat het voertuig sneller dan verwacht in waarde daalt. Het houdt ook de maandelijkse betalingen lager, wat van belang kan zijn voor een bedrijf dat de kasstroom krap moet beheren. De meeste leases beperken het aantal kilometers per jaar (vaak 16.000 tot 24.000 km) en brengen kosten in rekening voor overschrijding. Daarom past leasen bij voertuigen die voorspelbaar en matig worden gebruikt.

Wanneer kopen doorgaans minder kost

Kopen is doorgaans voordeliger voor een voertuig dat vele jaren wordt gehouden, voertuigen met een hoge kilometerstand die tot extra leasekosten zouden leiden, of voertuigen die permanente aanpassingen nodig hebben die bij een lease niet zijn toegestaan. Zodra de lening is afbetaald, bezit het bedrijf een actief dat het kan blijven gebruiken, verkopen of inruilen, zonder verdere maandelijkse betalingen.

Veelgestelde vragen

Omvat de calculator GST of HST? Nee. GST en HST die over een lease of aankoop worden betaald, kunnen doorgaans via inputbelastingkredieten worden teruggevorderd door een voor GST/HST geregistreerd bedrijf. Daarom veranderen ze de waarde van een aftrekpost voor de inkomstenbelasting niet. De calculator werkt uitsluitend met inkomstenbelasting.

Is 80% van een leasebetaling aftrekbaar? Nee. Een leasebetaling is volledig aftrekbaar tot aan het maandelijkse maximumbedrag in dollars van de CRA (US$ 1.100 per maand in 2026). Er is geen vaste procentuele limiet voor leaseaftrek.

Wat gebeurt er als ik een voertuig koop dat meer kost dan het CCA-plafond? Het plafond (US$ 39.000 voor 2026) bepaalt het maximumbedrag dat ooit kan worden afgeschreven, ongeacht wat het voertuig daadwerkelijk heeft gekost. Een voertuig met een prijs boven het plafond is bij verkoop ook vrijgesteld van belasting over terugname.

Wat is terugname en wanneer is dit van toepassing? Terugname vindt plaats wanneer een voertuig wordt verkocht voor meer dan de resterende niet-afgeschreven waarde. Het meerdere wordt weer bij het belastbare inkomen opgeteld. Dit geldt alleen voor voertuigen met een prijs op of onder het CCA-plafond.

Moet een eigenaar van een eenmanszaak het voorgestelde belastingtarief gebruiken? Nee. Het voorgestelde tarief is het vennootschapstarief voor kleine bedrijven en geldt alleen voor een rechtspersoon. Een eigenaar van een eenmanszaak moet dit vervangen door zijn of haar eigen persoonlijke marginale belastingtarief, omdat voertuigenaftrekposten het persoonlijke inkomen verlagen.

Houdt de calculator rekening met een aanbetaling? Nee. De calculator gaat ervan uit dat de volledige aankoopprijs wordt gefinancierd. Een aanbetaling zou het geleende bedrag en de betaalde rente verlagen. De hier weergegeven aankoopkosten zijn daarom een uitgangspunt en geen definitief bedrag voor een bedrijf dat een aanbetaling plant.