RRSP Skattebesparelsesberegner Canada | Beregn Din Skatterefusion

Hvad er den canadiske beregner for skattebesparelser ved RRSP

Den canadiske beregner for skattebesparelser ved RRSP estimerer, hvor meget føderal og provinsiel indkomstskat et bidrag til en Registered Retirement Savings Plan (RRSP) sparer. Brugeren indtaster sin indkomst, provins og tilgængelige bidragsgrænse for RRSP, hvorefter beregneren udregner den skyldige skat med og uden bidraget.

Sådan reducerer en RRSP den skattepligtige indkomst

En RRSP er en konto, der giver canadiere mulighed for at lægge penge til side til pension. Hver indbetalt dollar, op til personens bidragsgrænse, trækkes fra den skattepligtige indkomst for det pågældende år. Pengene på kontoen vokser uden at blive beskattet hvert år. Skatten betales først, når pengene hæves, normalt efter pensionering, hvor indkomsten og den anvendte skattesats ofte er lavere.

Canada beskatter indkomst progressivt. Indkomsten opdeles i intervaller, der kaldes skattetrin, og hvert trin har sin egen skattesats. Kun den indkomst, der falder inden for et skattetrin, beskattes med dette trins sats, ikke hele indkomsten. Da et RRSP-bidrag fjerner indkomst fra toppen af en persons indtjening, fratrækkes det med personens højeste, eller marginale, skattesats.

Alle skatteydere betaler både føderal skat og skat til deres provins eller territorium. De to systemer har separate skatteklasser og satser.

Føderale skattetrin (2023)

Ontarios skattetrin (2023)

De provinsielle skatteklasser varierer fra provins til provins. Ontarios skatteklasser i 2023 kan bruges som eksempel:

Nogle provinser, herunder Ontario, opkræver også en tillægsskat oven i den provinsielle skat, når denne skat overstiger bestemte tærskler. Indbyggere i Quebec får en separat reduktion af den føderale skat på 16,5 %, kaldet det føderale nedslag, fordi Quebec har sit eget parallelle skattesystem.

Formel for skattebesparelse ved RRSP

Når et helt RRSP-bidrag ligger inden for én skatteklasse, er besparelsen enkel:

Skattebesparelse = RRSP-bidrag × marginal skattesats

Hvis bidraget er stort nok til at omfatte mere end én skatteklasse, beskattes hver del med sin egen skatteklasses sats:

Skattebesparelse = summen, for hver berørt skatteklasse, af (den del af bidraget, der ligger i skatteklassen × skatteklassens sats)

Beregneren anvender denne formel separat for føderal og provinsiel skat og lægger derefter de to resultater sammen. Den fratrækker også hver regerings skattefradrag for det grundlæggende personfradrag, før den anvender provinsielle tillægsskatter, så den faktiske besparelse kan afvige en smule fra et almindeligt estimat baseret på den marginale skattesats.

Regneeksempel

Et bidrag, der krydser en skatteklasse

Jennifer har en skattepligtig indkomst på 54.000 US$, lige inden for den føderale skatteklasse med en sats på 20,5 %, som begynder ved 53.359 US$. Hun indbetaler 1.000 US$ til sin RRSP, så hendes skattepligtige indkomst falder til 53.000 US$. Det er under tærsklen på 53.359 US$, så en del af bidraget ligger nu i skatteklassen med en sats på 15 %. Omkring 641 US$ af bidraget på 1.000 US$ fratrækkes med 20,5 %, og de resterende 359 US$ med 15 %:

(641 US$ × 20,5 %) + (359 US$ × 15 %) ≈ 185 US$ i sparet føderal skat.

Et fast estimat på 20,5 % ville have overvurderet besparelsen, fordi en del af bidraget faktisk ligger i den lavere skatteklasse.

Et bidrag inden for én skatteklasse

Sarah tjener 95.000 US$ i Ontario. Hendes indkomst ligger i det føderale skattetrin med en sats på 20,5 % og i Ontarios skattetrin med en sats på 9,15 %. Hun indbetaler 15.000 US$ til sin RRSP, så hendes skattepligtige indkomst falder til 80.000 US$. Beløbet ligger stadig inden for de samme to skattetrin, så bidraget flytter hende ikke til et lavere skattetrin. Når det føderale og provinsielle resultat lægges sammen, inklusive Ontarios grundlæggende personfradrag og tillægsskat, sparer bidraget hende omkring 4.600 US$ i samlet skat.

Et stort bidrag på tværs af to skatteklasser

David tjener 250.000 US$ i British Columbia. Han ligger i den øverste føderale skatteklasse (33 %, over 235.675 US$) og i British Columbias øverste skatteklasse (20,5 %, over 240.716 US$), hvilket giver en samlet marginal skattesats på 53,5 %. Han indbetaler det maksimale RRSP-bidrag for 2023 på 30.780 US$, så hans skattepligtige indkomst falder til 219.220 US$. Beløbet ligger under begge tærskler for den øverste skatteklasse, i den føderale skatteklasse med en sats på 29 % og British Columbias skatteklasse med en sats på 16,8 %. Da bidraget omfatter to skatteklasser i hvert system, bliver den samlede besparelse omkring 15.070 US$: cirka 49 % af bidraget i stedet for hele 53,5 %.

Sådan bruger du beregneren

1. Vælg en provins eller et territorium. De provinsielle satser varierer meget, så dette trin ændrer resultatet.
2. Tilføj hver indkomstkilde: lønarbejde, selvstændig virksomhed, investeringer, udlejning, pension eller andet. Brug »Tilføj indkomstkilde« ved mere end én kilde.
3. Indtast den tilgængelige bidragsgrænse for RRSP. Tallet står på CRA's meddelelse om skatteansættelse, som sendes efter indgivelsen af en selvangivelse. Uudnyttet bidragsplads videreføres fra tidligere år.
4. Læs resultaterne: samlet indkomst, aktuelle føderale og provinsielle skatteklasser, aktuel skat samt det RRSP-bidrag, der kræves for at nå den næste lavere skatteklasse.
5. Se diagrammet over skattebesparelsen, som viser den sparede skat i forhold til bidragets størrelse. En stejlere del af linjen markerer en grænse mellem skatteklasser, hvor yderligere bidrag sparer skat med en højere sats.

Bidragsgrænser for RRSP

En persons bidragsrum til RRSP udgør normalt 18 % af det foregående års arbejdsindkomst, op til et årligt maksimum i dollar, plus eventuelt uudnyttet bidragsrum, som er videreført fra tidligere år. Maksimumsbeløbet var 30.780 US$ for 2023 og 31.560 US$ for 2024. Det nøjagtige beløb for et givent år står på CRA's skatteansættelse.

Det er kun tilladt at indbetale mere end grænsen med en samlet buffer på 2.000 US$. Beløb derudover beskattes med 1 % pr. måned, indtil de hæves eller dækkes af nyt bidragsrum.

Penge kan hæves fra en RRSP før pensionering, men det hævede beløb lægges til den skattepligtige indkomst for det pågældende år. To ordninger undgår dette: Home Buyers' Plan, som fra og med 2024 giver førstegangskøbere mulighed for skattefrit at hæve op til 60.000 US$ til køb af bolig, og Lifelong Learning Plan, som tillader op til 20.000 US$ til uddannelse. Begge beløb skal tilbagebetales til RRSP'en over tid. Senest 31. december i det år, hvor en person fylder 71, skal en RRSP omdannes til en Registered Retirement Income Fund, bruges til køb af en livrente eller udbetales og beskattes fuldt ud.

RRSP sammenlignet med TFSA

En Tax-Free Savings Account (TFSA) er det vigtigste alternativ til en RRSP. Bidrag til en TFSA kan ikke trækkes fra i skat, men afkast og hævninger beskattes aldrig. En RRSP egner sig typisk til en person, der forventer en lavere skattesats som pensionist end i dag, fordi fradraget har større værdi nu. En TFSA egner sig typisk til en person, der nu ligger i en lav skatteklasse, eller som kan få brug for pengene før pensionering.

Ofte stillede spørgsmål

Hvor meget skat sparer et RRSP-bidrag? Det afhænger af den marginale skattesats, der anvendes på det indbetalte beløb. Gang bidraget med den marginale sats for et groft estimat; beregneren giver et nøjagtigt tal ved at gennemgå hver skatteklasse, som bidraget berører.

Hvor meget kan jeg indbetale til min RRSP? Generelt 18 % af det foregående års arbejdsindkomst, op til et årligt maksimum (30.780 US$ for 2023 og 31.560 US$ for 2024), plus uudnyttet plads fra tidligere år. Det nøjagtige beløb står på CRA's skatteansættelse.

Sænker et RRSP-bidrag altid min skatteklasse? Nej. Det sænker kun skatteklassen, hvis bidraget er stort nok til at bringe den skattepligtige indkomst under den aktuelle skatteklasses nedre tærskel. Et mindre bidrag sparer stadig skat, blot med den aktuelle marginale sats i stedet for en lavere sats.

Hvad sker der, hvis jeg indbetaler mere end min grænse? De første 2.000 US$ over grænsen er tilladt uden straf. Derefter beskattes overskydende bidrag med 1 % pr. måned, indtil de fjernes eller udlignes af nyt bidragsrum.

Kan jeg hæve penge fra min RRSP, før jeg går på pension? Ja, men hævninger lægges normalt til den skattepligtige indkomst for det pågældende år. Home Buyers' Plan og Lifelong Learning Plan giver mulighed for at hæve penge skattefrit, hvis beløbet tilbagebetales til RRSP'en over tid.

Bør jeg indbetale til en RRSP eller en TFSA? Det afhænger af de aktuelle skattesatser sammenlignet med de forventede fremtidige skattesatser. En RRSP er normalt mest fordelagtig, når den aktuelle marginale skattesats er højere end den forventede skattesats som pensionist. En TFSA er normalt mest fordelagtig ved en lavere aktuel skattesats, eller når der kan blive brug for pengene tidligere.