RRSP maksusäästude kalkulaator Kanadas | Arvuta oma maksutagastus

Mis on Kanada RRSP maksusäästu kalkulaator

Kanada RRSP maksusäästu kalkulaator hindab, kui palju föderaalset ja provintsi tulumaksu säästab registreeritud pensionisäästude plaani (RRSP) tehtud sissemakse. Kasutaja sisestab oma sissetuleku, provintsi ja kasutamata RRSP sissemakseõiguse ning kalkulaator arvutab tasumisele kuuluva maksu koos sissemaksega ja ilma selleta.

Kuidas RRSP vähendab maksustatavat tulu

RRSP on konto, millele kanadalased saavad pensioniks raha kõrvale panna. Iga sissemakstud dollar arvatakse selle aasta maksustatavast tulust maha kuni isiku sissemakseõiguse piirini. Kontol olev raha kasvab ilma iga-aastase maksuta. Maksu tasutakse alles raha väljavõtmisel, tavaliselt pensionipõlves, mil sissetulek ja sellele kohaldatav maksumäär on sageli väiksemad.

Kanada maksustab tulu astmeliselt. Tulu jaotatakse vahemikeks ehk maksuklassideks ning igal maksuklassil on oma maksumäär. Maksustatakse ainult maksuklassi jääv tulu selle maksuklassi määraga, mitte kogu tulu. Kuna RRSP sissemakse eemaldab osa isiku sissetulekust selle ülemisest otsast, vähendatakse maksustatavat tulu isiku kõrgeima ehk marginaalse maksumäära võrra.

Iga maksumaksja tasub nii föderaalset maksu kui ka oma provintsi või territooriumi maksu. Nendel kahel süsteemil on eraldi maksuklassid ja maksumäärad.

Föderaalse maksu maksuklassid (2023)

Ontario maksu maksuklassid (2023)

Provintside maksuklassid erinevad provintsiti. Näiteks Ontario 2023 maksuklassid:

Mõned provintsid, sealhulgas Ontario, võtavad provintsimaksule lisaks ka täiendavat maksu, kui provintsimaks ületab teatavad piirmäärad. Quebeci elanikud saavad föderaalsest maksust eraldi 16,5% mahaarvamise, mida nimetatakse föderaalseks vähenduseks, sest Quebecil on oma paralleelne maksusüsteem.

RRSP maksusäästu valem

Kui kogu RRSP sissemakse jääb ühte maksuklassi, on säästu arvutamine lihtne:

Maksusääst = RRSP sissemakse × marginaalne maksumäär

Kui sissemakse on piisavalt suur, et hõlmata mitut maksuklassi, maksustatakse iga osa selle maksuklassi oma määraga:

Maksusääst = iga hõlmatud maksuklassi korral selle maksuklassi jääva sissemakseosa ja maksuklassi määra korrutiste summa

Kalkulaator rakendab seda valemit eraldi föderaalse ja provintsimaksu suhtes ning liidab tulemused. Samuti lahutab see enne provintsi täiendava maksu rakendamist kummagi valitsuse põhilise isikliku maksuvabastuse maksukrediidi, mistõttu tegelik sääst võib lihtsa marginaalse maksumäära põhise hinnanguga võrreldes veidi erineda.

Näidisarvutus

Mitut maksuklassi hõlmav sissemakse

Jenniferil on maksustatavat tulu 54 000 $, mis jääb napilt föderaalsesse 20,5% maksuklassi, mis algab summast 53 359 $. Ta teeb RRSP-sse 1000 $ suuruse sissemakse, vähendades maksustatava tulu summani 53 000 $. See jääb allapoole piirmäära 53 359 $, mistõttu osa sissemaksest langeb nüüd 15% maksuklassi. Ligikaudu 641 $ summast 1000 $ arvatakse maha määraga 20,5% ja ülejäänud 359 $ määraga 15%:

(641 $ × 20,5%) + (359 $ × 15%) ≈ 185 $ föderaalse maksuna säästetud.

Kindla 20,5% määra põhine hinnang oleks säästu üle hinnanud, sest osa sissemaksest jääb tegelikult madalamasse maksuklassi.

Ühte maksuklassi jääv sissemakse

Sarah teenib Ontarios 95 000 $. Tema tulu jääb föderaalsesse 20,5% maksuklassi ja Ontario 9,15% maksuklassi. Ta teeb RRSP-sse 15 000 $ suuruse sissemakse, vähendades maksustatava tulu summani 80 000 $. See summa jääb samadesse kahte maksuklassi, nii et sissemakse ei vii teda madalamasse maksuklassi. Föderaal- ja provintsimaksu tulemuste liitmisel, sealhulgas Ontario põhilise isikliku maksuvabastuse maksukrediidi ja täiendava maksuga, säästab sissemakse talle kokku ligikaudu 4600 $ maksudena.

Suur sissemakse, mis hõlmab kahte maksuklassi

David teenib Briti Columbias 250 000 $. Ta kuulub kõrgeimasse föderaalsesse maksuklassi (33%, üle 235 675 $) ja Briti Columbia kõrgeimasse maksuklassi (20,5%, üle 240 716 $), mille kombineeritud marginaalne maksumäär on 53,5%. Ta teeb maksimaalse 2023 RRSP sissemakse summas 30 780 $, vähendades maksustatava tulu summani 219 220 $. See summa jääb mõlema kõrgeima maksuklassi piirmäärast allapoole, föderaalsesse 29% maksuklassi ja Briti Columbia 16,8% maksuklassi. Kuna sissemakse hõlmab mõlemas süsteemis kahte maksuklassi, on kogusääst ligikaudu 15 070 $ ehk ligikaudu 49% sissemaksest, mitte kogu 53,5%.

Kuidas kalkulaatorit kasutada

1. Valige provints või territoorium. Provintside maksumäärad erinevad suuresti, mistõttu muudab see valik tulemust.
2. Lisage iga sissetulekuallikas: töötasu, füüsilisest isikust ettevõtja tulu, investeerimistulu, üüritulu, pension või muu tulu. Rohkem kui ühe allika lisamiseks kasutage valikut „Lisa sissetulekuallikas”.
3. Sisestage kasutatav RRSP sissemakseõigus. See summa on märgitud pärast maksudeklaratsiooni esitamist saadetavale CRA maksuarvestuse teatisele. Kasutamata sissemakseõigus kandub varasematest aastatest edasi.
4. Vaadake tulemusi: kogutulu, praegused föderaalsed ja provintsi maksuklassid, praegune maks ning järgmise madalama maksuklassi saavutamiseks vajalik RRSP sissemakse.
5. Vaadake maksusäästu graafikut, mis näitab maksusäästu sõltuvust sissemakse suurusest. Joone järsem lõik tähistab maksuklassi piiri, kus täiendavad sissemaksed säästavad maksu kõrgema määraga.

RRSP sissemakseõiguse piirangud

Isiku RRSP sissemakseõigus on üldjuhul 18% eelmise aasta teenitud tulust kuni aastase rahalise ülempiirini, millele lisandub varasematest aastatest edasi kandunud kasutamata sissemakseõigus. Rahaline ülempiir oli 30 780 $ aastal 2023 ja 31 560 $ aastal 2024. Konkreetse aasta täpne summa on märgitud CRA maksuarvestuse teatisele.

Piirmäära ületav sissemakse on lubatud ainult kuni eluaegse 2000 $ suuruse puhverini. Seda ületavaid summasid maksustatakse 1% kuus, kuni need välja võetakse või uue sissemakseõigusega kaetakse.

RRSP-st võib raha välja võtta enne pensionile jäämist, kuid väljavõetud summa lisatakse selle aasta maksustatavale tulule. Seda väldivad kaks programmi: koduostjate plaan, mis lubab alates 2024 esimest korda kodu ostval isikul võtta kodu ostmiseks maksuvabalt välja kuni 60 000 $, ning elukestva õppe plaan, mis lubab hariduseks välja võtta kuni 20 000 $. Mõlemad summad tuleb aja jooksul RRSP-sse tagasi maksta. Selle aasta 31. detsember kuupäevaks, mil isik saab 71-aastaseks, tuleb RRSP muuta registreeritud pensionitulu fondiks, kasutada seda annuiteedi ostmiseks või välja võtta ja kogu summa ulatuses maksustada.

RRSP ja TFSA võrdlus

Maksuvaba säästukonto (TFSA) on RRSP peamine alternatiiv. TFSA sissemakseid ei saa maksustatavast tulust maha arvata, kuid konto kasvult ja väljamaksetelt ei võeta kunagi maksu. RRSP sobib tavaliselt inimesele, kes eeldab pensionipõlves tänasest madalamat maksumäära, sest mahaarvamine on praegu väärtuslikum. TFSA sobib tavaliselt inimesele, kes kuulub praegu madalamasse maksuklassi või võib raha vajada enne pensionile jäämist.

Korduma kippuvad küsimused

Kui palju maksu RRSP sissemakse säästab? See sõltub sissemakstud summale kohaldatavast marginaalsest maksumäärast. Ligikaudse hinnangu saamiseks korrutage sissemakse marginaalse maksumääraga; kalkulaator annab täpse summa, arvutades läbi kõik maksuklassid, mida sissemakse hõlmab.

Kui palju võin oma RRSP-sse sissemakseid teha? Üldjuhul 18% eelmise aasta teenitud tulust kuni aastase ülempiirini (30 780 $ aastal 2023 ja 31 560 $ aastal 2024), millele lisandub varasematest aastatest kasutamata sissemakseõigus. Täpne summa on näidatud CRA maksuarvestuse teatisel.

Kas RRSP sissemakse viib mind alati madalamasse maksuklassi? Ei. See vähendab maksuklassi ainult siis, kui sissemakse on piisavalt suur, et viia maksustatav tulu allapoole praeguse maksuklassi alumist piirmäära. Väiksem sissemakse säästab samuti maksu, kuid praeguse marginaalse maksumäära, mitte madalama määra alusel.

Mis juhtub, kui teen sissemakseid üle oma piirmäära? Esimene piirmäära ületav 2000 $ on karistuseta lubatud. Seda ületavaid liigseid sissemakseid maksustatakse 1% kuus, kuni need välja võetakse või uus sissemakseõigus need katab.

Kas saan enne pensionile jäämist oma RRSP-st raha välja võtta? Jah, kuid väljamaksed lisatakse tavaliselt selle aasta maksustatavale tulule. Koduostjate plaan ja elukestva õppe plaan lubavad raha maksuvabalt välja võtta, kui see makstakse aja jooksul RRSP-sse tagasi.

Kas peaksin tegema sissemakse RRSP-sse või TFSA-sse? See sõltub praeguse ja eeldatava tulevase maksumäära võrdlusest. RRSP on tavaliselt kasulikum siis, kui praegune marginaalne maksumäär on kõrgem pensionipõlves eeldatavast määrast. TFSA on tavaliselt kasulikum madalama praeguse maksumäära korral või siis, kui raha võib varem vaja minna.