Võrdle maksuefekte palga ja dividendide kompensatsiooni vahel Kanada ettevõtjatele. Optimeeri oma sissetuleku strateegiat, lähtudes provintsi maksumääradest, CPP panustest ja RRSP kaalutlustest.
Kanada Äri Palga vs Dividendide Maksukalkulaator on spetsialiseeritud tööriist, mis on mõeldud Kanada väikeste ettevõtete omanikele ja aktsiaseltside professionaalidele, et aidata neil teha teadlikke otsuseid enda hüvitamise kohta. Kanada ettevõtte omanikuna on üks olulisemaid rahalisi otsuseid, millega silmitsi seisate, kas maksta endale palka, dividende või nende kombinatsiooni. See kalkulaator pakub põhjalikku analüüsi maksutagajärgedest, aidates teil optimeerida oma hüvitamisstrateegiat vastavalt teie konkreetsetele oludele.
Meie kalkulaator arvestab Kanada ettevõtte ja isikliku maksustamise keerulist vastastikust mõju, sealhulgas provintsi maksumäärasid, CPP panuseid, RRSP panustamisruumi ja dividendide maksukrediite. Sisestades oma provintsi, praeguse palga ja dividendid, mis on makstud seni, ning soovitud täiendava sissetuleku, saate üksikasjaliku võrdluse iga hüvitamismeetodi maksutagajärgedest.
Kui maksate endale palka oma ettevõttest, on summa:
Palk on "teenitud tulu" ja pakub mitmeid eeliseid, mida dividendid ei paku, sealhulgas CPP hüvitised ja RRSP panustamisruum. Kuid sellega kaasnevad ka täiendavad haldusnõuded ja palgamaksud.
Kui maksate endale dividende oma ettevõttest, on summa:
Dividendid võivad olla klassifitseeritud kui "õigustatud" või "mitteõigustatud", sõltuvalt ettevõtte sissetuleku allikast, millel on iga tüübi jaoks erinevad maksutagajärjed. Dividendide maksukrediidi süsteem on loodud selleks, et vältida ettevõtte sissetuleku kahekordset maksustamist, kuid integreerimine ei ole kõigis provintsides ja sissetuleku tasemetel alati täiuslik.
Kanada maksusüsteem püüab saavutada "integreerimist" ettevõtte ja isiklike maksude vahel, mis tähendab, et kogu maksu summa peaks olema ligikaudu sama, olenemata sellest, kas tulu teenitakse isiklikult või läbi ettevõtte ja seejärel jaotatakse. Siiski saavutatakse täiuslik integreerimine harva järgmiste tõttu:
See kalkulaator aitab teil navigeerida nende keerukuste kaudu, et leida teie olukorrale kõige maksuefektiivsem hüvitamisstrateegia.
Järgige neid lihtsaid samme, et määrata oma olukorrale optimaalne hüvitamisstrateegia:
Valige Oma Provints: Valige oma elukoha provints või territoorium rippmenüüst. Maksumäärad varieeruvad Kanadas märkimisväärselt, seega on see oluline esimene samm.
Sisestage Seni Makstud Palga Summa: Sisestage summa, mida olete juba käesoleval maksuaastal oma ettevõttest endale maksnud.
Sisestage Seni Makstud Dividendide Summa: Sisestage summa, mida olete juba käesoleval maksuaastal oma ettevõttest saanud dividendide näol.
Sisestage Vajalik Täiendav Sissetulek: Määrake, kui palju täiendavat sissetulekut peate oma ettevõttest välja võtma.
Vaadake Tulemusi: Kalkulaator analüüsib teie sisendeid ja esitab:
Valikuline - Kopeerige Tulemused: Kasutage kopeerimisnuppu, et salvestada oma tulemused tulevikuks või jagada neid oma finantsnõustajaga.
Meie kalkulaator kasutab praeguseid Kanada maksumäärasid ja regulatsioone, et anda täpseid võrdlusi. Siin on, kuidas arvutused toimivad:
Isiklikku tulumaksu arvutatakse teie elukoha provintsi kehtivate föderaalse ja provintsi maksuklasside alusel. Kalkulaator rakendab sobivaid marginaalseid maksumäärasid teie kogutulule (palk ja/või dividendid).
Palga tulu puhul on valem:
1Isiklik Maks = Föderaalne Maks + Provintsi Maks
2Kus föderaalne maks ja provintsi maks arvutatakse, rakendades progresseeruvaid maksumäärasid igas maksuklassis oleva tulu osale.
CPP panuseid arvutatakse palgatulu põhjal järgmise valemi abil:
1CPP Panused = (Palk - Põhivabastus) × CPP Määr
2Kus:
RRSP panustamisruum arvutatakse järgmiselt:
1RRSP Ruumi = Teenitud Tulu × 18% (kuni aastaste maksimaalsete piiranguteni)
2Kus:
Dividendide puhul on arvutus keerulisem, kuna see hõlmab suurendamist ja maksukrediidi süsteemi:
1Maksustatav Dividend = Tegelik Dividend × (1 + Suurendamise Määr)
2Dividendide Maks = (Maksustatav Dividend × Marginaalne Maksumäär) - Dividendide Maksukrediit
3Kus:
Palga maksmisel säästab teie ettevõte ettevõtte maksust:
1Ettevõtte Maksusääst = Palk × Ettevõtte Maksumäär
2Dividendide maksmisel peab ettevõte esmalt maksma ettevõtte maksu:
1Ettevõtte Maks Dividendide Allika Tulu = Tulu × Ettevõtte Maksumäär
2Maksumäärad ja integreerimise efektiivsus varieeruvad märkimisväärselt Kanada provintsides ja territooriumidel. Siin on lühike ülevaade peamistest provintsi kaalutlustest:
Igal provintsil ja territooriumil on oma maksumäärad ja krediidid, mis mõjutavad palga vs dividendide otsust. Meie kalkulaator arvestab nende erinevustega, et anda täpseid provintsi spetsiifilisi soovitusi.
Stsenaarium:
Kalkulaatori Tulemused:
Palga Valik:
Dividendide Valik:
Soovitus: Selles stsenaariumis pakub palga valik veidi paremaid üldtulemusi, kui arvestada RRSP panustamisruumi ja CPP hüvitisi.
Stsenaarium:
Kalkulaatori Tulemused:
Palga Valik:
Dividendide Valik:
Soovitus: Selles kõrgema sissetulekuga stsenaariumis BC-s pakub dividendide valik veidi paremaid tulemusi, eriti kui ettevõtte omanik ei vaja täiendavat RRSP ruumi.
Paljud ettevõtte omanikud leiavad, et palga ja dividendide kombinatsioon pakub optimaalse maksustrateegia. Kaaluge:
Maksta piisavalt palka, et:
Siis maksta ülejäänud hüvitis dividendidena, et:
Meie kalkulaator aitab teil määrata optimaalse tasakaalu, käivitades mitu stsenaariumi erinevate palga/dividendide kombinatsioonidega.
Kuigi maksuefektiivsus on oluline, peaksid teised tegurid mõjutama teie hüvitamisstrateegiat:
Kanada lähenemine ettevõtte maksustamisele on aastate jooksul oluliselt muutunud, kusjuures integreerimissüsteem on määrav omadus.
Maksuintegreerimise kontseptsioon tutvustati Kanadas pärast Carteri komisjoni soovitusi 1960. aastate lõpus. Eesmärk oli tagada, et isikud maksaksid ligikaudu sama palju makse, olenemata sellest, kas nad teenivad tulu otse või ettevõtte kaudu.
Väikeettevõtte vabastus tutvustati, et anda maksueeliseid Kanada kontrollitud eraettevõtetele (CCPC-d) ja on olnud Kanada maksupoliitika nurgakivi alates 1970. aastatest. Eelistatud maksumäär väikestele ettevõtetele on aja jooksul varieerunud, kuid on pidevalt pakkunud olulisi maksude edasilükkamise võimalusi ettevõtte omanikele.
Dividendide maksukrediidi süsteem loodi selleks, et tasakaalustada juba makstud ettevõtte maksu tulu osas, enne kui see jaotatakse dividendidena. Süsteem eristab:
See kahe taseme dividendide süsteem tutvustati 2006. aastal, et saavutada paremat integreerimist erinevat tüüpi ettevõtte tulude vahel.
Viimastel aastatel on Kanada valitsus tutvustanud mitmeid meetmeid, mis mõjutavad eraettevõtteid, sealhulgas:
Need muudatused rõhutavad vajadust olla kursis maksuregulatsioonide ja regulaarselt üle vaadata oma hüvitamisstrateegiat.
Õigustatud dividendid makstakse ettevõtte tuludest, mis on maksustatud üldise ettevõtte maksumääraga (ligikaudu 26-31% sõltuvalt provintsist). Need dividendid saavad heldema dividendide maksukrediidi, et tasakaalustada juba makstud kõrgemat ettevõtte maksu.
Mitteõigustatud dividendid makstakse tavaliselt tuludest, mis on saanud väikese ettevõtte vabastust (maksustatud ligikaudu 9-13% sõltuvalt provintsist). Need dividendid saavad väiksema maksukrediidi, mis kajastab madalamat ettevõtte maksu.
Suurendamise süsteem on mehhanism, mis "suurendab" tegeliku dividendide summa, et ligikaudselt arvutada enne maksustamist ettevõtte tulu, mis genereeris dividendi. 2023. aastal:
See suurendatud summa lisatakse teie maksustatavasse tulu, kuid seejärel saate dividendide maksukrediidi, et tasakaalustada juba makstud ettevõtte maksu.
Jah, on võimalik maksta endale ainult dividende. Siiski tähendab see, et:
Paljude ettevõtte omanike jaoks pakub palga ja dividendide kombinatsioon parimaid üldisi eeliseid.
Palk on ettevõtte jaoks maksuvähendav kulu, vähendades selle maksustatavat tulu dollar dollarilt. See tähendab, et teie ettevõte säästab ettevõtte maksu, mis on võrdne palga maksmisega korrutatud maksumääraga.
Jah. Dividendid mõjutavad vanaduspensioni (OAS) tagasimakset rohkem kui sama summa tegelik sissetulek palga näol, kuna dividendide suurendamine. Suurendatud dividendide summa kasutatakse teie netotulu arvutamiseks OAS-i tagasimaksete osas.
Te peaksite oma hüvitamisstrateegiat üle vaatama:
Ei. Kuigi meie kalkulaator pakub väärtuslikke teadmisi, mis põhinevad praegustel maksustamismääradel ja üldprintsiipidel, ei saa see asendada isikupärastatud professionaalset nõu. Maksuplaneerimine hõlmab palju tegureid, mis ületavad lihtsalt koheseid maksuarvutusi, sealhulgas pikaajalist planeerimist, riskijuhtimist ja teie olukorrale ainulaadsete asjaolude arvestamist.
Meie kalkulaator kasutab praeguseid föderaalseid ja provintsi maksumäärasid ning järgib kehtestatud maksuarvutamise metoodikaid. Siiski teeb see tingimata teatud lihtsustusi ja oletusi. Täpse maksude planeerimise jaoks soovitame konsulteerida kvalifitseeritud maksuspetsialistiga, kes suudab arvesse võtta kõiki teie konkreetse olukorra aspekte.
Siin on mõned koodi näited, mis demonstreerivad, kuidas arvutada erinevaid aspekte palga vs dividendide otsusest:
1// Arvuta isiklik tulumaks (lihtsustatud näide)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3 // Föderaalsed maksuklassid (2023)
4 const federalBrackets = [
5 { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6 { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7 { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8 { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9 { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10 ];
11
12 // Provintsi maksuklassid oleksid määratletud sarnaselt
13 // See on lihtsustatud näide
14 const provincialRates = {
15 'ON': 0.0505, // Lihtsustatud näitena
16 'BC': 0.0506,
17 'AB': 0.10,
18 // Teised provintsid...
19 };
20
21 // Arvuta föderaalne maks
22 let federalTax = 0;
23 for (const bracket of federalBrackets) {
24 if (income > bracket.min) {
25 const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26 federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27 }
28 }
29
30 // Lihtsustatud provintsi maks (reaalsuses kasutataks klasside süsteemi)
31 const provincialTax = income * provincialRates[province];
32
33 return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Arvuta CPP panused
37function calculateCPP(salary) {
38 const basicExemption = 3500;
39 const maxPensionableEarnings = 66600;
40 const cppRate = 0.0595;
41
42 if (salary <= basicExemption) return 0;
43
44 const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45 return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Arvuta RRSP panustamisruum
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50 const rrspRate = 0.18;
51 const maxContribution = 30780; // 2023 piirang
52
53 return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
551# Arvuta dividendide maks Pythonis
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3 # Suurendamise määrad
4 eligible_gross_up = 0.38
5 non_eligible_gross_up = 0.15
6
7 # Dividendide maksukrediidi määrad (lihtsustatud)
8 eligible_dtc_rate = 0.15
9 non_eligible_dtc_rate = 0.09
10
11 # Rakenda suurendamine
12 gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13 grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14
15 # Arvuta maks suurendatud summa pealt (lihtsustatud)
16 # Tegelikult kasutataks maksuklasse
17 tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18 tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19
20 # Rakenda dividendide maksukrediit
21 dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22 dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23
24 # Lõplik maks (ei saa olla negatiivne)
25 return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Võrdle palka ja dividende
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29 # Palga valik
30 personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31 cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32 net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33 corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34
35 # Dividendide valik
36 corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37 dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38 personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39 net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40
41 return {
42 'salary': {
43 'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44 'cpp': cpp_contributions,
45 'net_income': net_salary,
46 'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47 'total_take_home': net_salary
48 },
49 'dividend': {
50 'corporate_tax': corporate_tax,
51 'dividend_amount': dividend_amount,
52 'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53 'net_income': net_dividend,
54 'total_take_home': net_dividend
55 }
56 }
571// Java näide optimaalse palga-dividendi kombinatsiooni arvutamiseks
2public class CompensationOptimizer {
3
4 public static CompensationResult findOptimalMix(
5 double desiredIncome,
6 String province,
7 double existingSalary,
8 double existingDividends) {
9
10 // Alusta kogu täiendava sissetulekuga palga näol
11 double bestTakeHome = 0;
12 double optimalSalary = 0;
13 double optimalDividend = 0;
14
15 // Proovi erinevaid palga/dividendide kombinatsioone
16 for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17 double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18 double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19
20 double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21 double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22
23 TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24
25 if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26 bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27 optimalSalary = additionalSalary;
28 optimalDividend = additionalDividend;
29 }
30 }
31
32 return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33 }
34
35 // Muud maksuarvutuse meetodid oleksid siin rakendatud
36}
37Kanada Tulude Ameti. "T2 Ettevõtte Tulumaksu Juhend." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanada Tulude Ameti. "Kanada Tulu Maksumäärad Erakutele - Praegused ja Eelmised Aastad." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanada Tulude Ameti. "Dividendide Maksukrediidid." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanada Pensioniplaan. "Panuste Määrad, Maksimaalsed ja Vabastused." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanada Raamatupidajate Professionaalsed Ühingud. "Maksuplaneerimise Juhend." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Kanada Rahandusministeerium. "Maksu Kulutused ja Hinnangud." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html
Otsus palga ja dividendide vahel on üks olulisemaid maksude planeerimise kaalutlusi Kanada ettevõtte omanikele. Kuigi Kanada maksusüsteem püüab saavutada integreerimist ettevõtte ja isiklike maksude vahel, varieerub optimaalne strateegia sõltuvalt individuaalsetest asjaoludest, elukohast, sissetuleku tasemetest ja isiklikest rahalistest eesmärkidest.
Meie Kanada Äri Palga vs Dividendide Maksukalkulaator pakub väärtuslikku lähtepunkti teie valikute analüüsimiseks, kuid soovitame konsulteerida kvalifitseeritud maksuspetsialistiga isikupärastatud nõu saamiseks, mis on kohandatud teie konkreetsele olukorrale.
Mõistes erinevate hüvitamisstrateegiate maksutagajärgi ja regulaarselt oma lähenemist üle vaadates, kui maksuseadused ja isiklikud asjaolud muutuvad, saate minimeerida oma kogumaksukoormust, samal ajal kui täidate oma rahalisi ja pensioni planeerimise eesmärke.
Kas olete valmis optimeerima oma hüvitamisstrateegiat? Proovige meie kalkulaatorit kohe ja saate väärtuslikke teadmisi, kuidas maksuefektiivselt end oma Kanada ettevõttest tasuda.
Avasta rohkem tööriistu, mis võivad olla kasulikud teie töövoos