Kalkulator Sewa vs Beli Kendaraan Bisnis Kanada | Alat Gratis

Apa itu kalkulator sewa kendaraan bisnis dibandingkan pembelian?

Kalkulator sewa kendaraan bisnis dibandingkan pembelian membandingkan total biaya setelah pajak untuk menyewa kendaraan dengan membelinya, bagi bisnis di Kanada. Kalkulator ini menggunakan aturan Canada Revenue Agency (CRA) tentang tunjangan biaya modal, bunga yang dapat dikurangkan, dan batas pembayaran sewa, serta tarif pajak usaha kecil untuk provinsi atau teritori yang dipilih. Hasilnya menunjukkan opsi mana yang biayanya lebih rendah selama jangka waktu pinjaman atau sewa, dan selisihnya.

Sewa dan pembelian membebankan biaya dengan cara yang berbeda. Sewa biasanya memiliki pembayaran bulanan yang lebih rendah dan tidak memerlukan penjualan kembali pada akhir masa sewa. Pinjaman membangun kepemilikan dan memungkinkan bisnis mengklaim penyusutan, tetapi bisnis menanggung risiko dan manfaat dari nilai jual kembali kendaraan. Karena pengurangannya berbeda, opsi yang lebih murah tidak selalu memiliki pembayaran bulanan yang lebih rendah. Kalkulator ini menjumlahkan setiap pembayaran, pengurangan, dan dampak pajak selama seluruh jangka waktu untuk menemukan biaya sebenarnya dari masing-masing pilihan.

Cara menghitung biaya membeli kendaraan bisnis

Pembayaran pinjaman bulanan

Pembayaran pinjaman menggunakan rumus amortisasi standar:

$\text{Pembayaran Bulanan} = P \times \frac{r(1+r)^n}{(1+r)^n - 1}$

• $P$ = jumlah pinjaman (harga pembelian, dengan asumsi tidak ada uang muka)
• $r$ = suku bunga bulanan (suku bunga tahunan dibagi 12)
• $n$ = jumlah pembayaran bulanan (60 untuk pinjaman selama 5 tahun)

Penyusutan (penyisihan biaya modal)

Kendaraan kehilangan nilai setiap tahun, dan CRA mengizinkan bisnis mengurangkan kerugian tersebut sebagai penyisihan biaya modal (CCA). Kendaraan penumpang disusutkan sebesar 30% dari nilai tersisanya setiap tahun, dengan metode saldo menurun. Pada tahun pertama, aturan federal sementara mengizinkan bisnis mengklaim tiga kali jumlah tahun pertama biasanya: 45%, bukan 15%. Aturan ini berlaku untuk kendaraan yang dibeli setelah 2024 dan mulai digunakan sebelum 2030.

Jika harga kendaraan melebihi batas harga tahunan CRA (US$39.000 untuk kendaraan yang dibeli pada 2026), hanya jumlah sebesar batas tersebut yang dapat disusutkan. Sisa harga pembelian tidak pernah dapat dikurangkan.

Batas pengurangan bunga

Bunga pinjaman dapat dikurangkan, tetapi hanya sampai batas bulanan yang ditetapkan CRA (US$350 per bulan untuk pinjaman yang diambil pada 2026). Bunga yang dibayarkan di atas batas tersebut tidak memberikan manfaat pajak.

Penarikan kembali saat penjualan kembali

Pada akhir jangka waktu, kalkulator menganggap kendaraan dijual berdasarkan perkiraan nilai jual kembalinya. Jika nilai tersebut lebih tinggi daripada saldo kendaraan yang belum disusutkan, selisihnya disebut pengakuan kembali, lalu ditambahkan kembali ke penghasilan kena pajak dan dikenai pajak dengan tarif marginal bisnis. Kendaraan yang harganya melebihi batas US$39.000 tidak dikenai pengakuan kembali.

Total biaya pembelian

$\text{Total Biaya Pembelian} = \text{Total Pembayaran Pinjaman} - \text{Penghematan Pajak} + \text{Pajak atas Pengakuan Kembali} - \text{Nilai Jual Kembali}$

dengan

$\text{Penghematan Pajak} = (\text{Bunga yang Dapat Dikurangkan} + \text{CCA yang Diklaim}) \times \text{Tarif Pajak Marginal}$

Cara menghitung biaya menyewa kendaraan bisnis

Pembayaran sewa bulanan

Pembayaran sewa memiliki dua bagian: biaya penyusutan, yang mencakup perkiraan penurunan nilai kendaraan, dan biaya pembiayaan, yang serupa dengan bunga.

$\text{Biaya Penyusutan} = \frac{\text{Biaya yang Dikapitalisasi} - \text{Nilai Residu}}{\text{Jumlah Bulan}}$

$\text{Biaya Pembiayaan} = (\text{Biaya yang Dikapitalisasi} + \text{Nilai Residu}) \times \text{Faktor Uang}$

Faktor uang adalah suku bunga sewa dibagi 2400. Kedua biaya tersebut dijumlahkan untuk menghasilkan pembayaran sewa bulanan.

Batas pengurangan sewa

Pembayaran sewa dapat dikurangkan sepenuhnya, bukan hanya sebagian: tidak ada aturan yang membatasi pengurangan pada bagian tetap, seperti 80%, dari pembayaran. Sebaliknya, CRA menetapkan batas jumlah yang dapat dikurangkan berupa batas nominal tetap per bulan (US$1.100 per bulan untuk sewa yang ditandatangani pada 2026). Pembayaran sewa apa pun di atas batas tersebut tidak dapat dikurangkan.

Total biaya sewa

$\text{Total Biaya Sewa} = \text{Total Pembayaran Sewa} - \text{Penghematan Pajak}$

dengan

$\text{Penghematan Pajak} = \min(\text{Pembayaran Sewa Bulanan}, \$1{,}100) \times \text{Bulan} \times \text{Tarif Pajak Marginal}$

Dalam rumus ini, sewa tidak memiliki nilai jual kembali karena kendaraan dikembalikan kepada perusahaan leasing pada akhir jangka waktu.

Contoh perhitungan

Sebuah bisnis di Ontario memilih antara menyewa dan membeli truk seharga US$35.000 selama 5 tahun. Suku bunga pinjaman adalah 6%, suku bunga sewa adalah 8%, dan truk tersebut diperkirakan bernilai 45% dari harganya (US$15.750) pada akhir jangka waktu. Bisnis ini berbadan hukum, sehingga tarif pajak marginalnya adalah tarif usaha kecil Ontario untuk 2026, yaitu 12,2%.

Pembelian

Sewa

Dalam contoh ini, pembelian menghabiskan biaya sekitar US$3.996 lebih rendah daripada sewa selama jangka waktu 5 tahun, terutama karena pengurangan CCA dari klaim tahun pertama yang dipercepat lebih besar daripada manfaat pembayaran sewa bulanan yang lebih rendah.

Tarif pajak usaha kecil menurut provinsi

Kalkulator menyarankan tarif pajak marginal untuk bisnis berbadan hukum, yang sama dengan tarif pajak usaha kecil gabungan federal dan provinsi atas penghasilan usaha aktif. Berikut adalah tarif gabungan 2026 untuk perusahaan swasta yang dikendalikan oleh warga Kanada:

Pemilik usaha perseorangan tidak dikenai pajak dengan tarif perusahaan. Sebaliknya, pengurangan kendaraan mengurangi penghasilan pribadi mereka, sehingga mereka harus memasukkan tarif pajak marginal pribadi mereka sendiri, bukan angka yang disarankan.

Kapan sewa cenderung lebih murah

Sewa cenderung lebih murah ketika kendaraan sering diganti, karena jangka waktu sewa dapat disesuaikan dengan periode kepemilikan yang lebih singkat dan bisnis terhindar dari risiko kendaraan kehilangan nilai lebih cepat daripada perkiraan. Sewa juga menjaga pembayaran bulanan tetap lebih rendah, yang dapat membantu bisnis dengan arus kas terbatas. Sebagian besar sewa membatasi jarak tempuh tahunan (umumnya 16.000 hingga 24.000 km) dan mengenakan biaya untuk kelebihan jarak tempuh, sehingga sewa cocok untuk kendaraan dengan penggunaan yang dapat diprediksi dan sedang.

Kapan pembelian cenderung lebih murah

Pembelian cenderung lebih murah untuk kendaraan yang digunakan selama bertahun-tahun, kendaraan dengan jarak tempuh tinggi yang akan memicu biaya kelebihan jarak tempuh, atau kendaraan yang memerlukan modifikasi permanen yang tidak diizinkan dalam perjanjian sewa. Setelah pinjaman lunas, bisnis memiliki aset yang dapat terus digunakan, dijual, atau ditukar, tanpa pembayaran bulanan lagi.

Pertanyaan yang sering diajukan

Apakah kalkulator memasukkan GST atau HST? Tidak. GST dan HST yang dibayarkan atas sewa atau pembelian biasanya dapat dipulihkan melalui kredit pajak masukan bagi bisnis yang terdaftar untuk GST/HST, sehingga tidak mengubah nilai pengurangan pajak penghasilan. Kalkulator ini hanya menghitung pajak penghasilan.

Apakah 80% pembayaran sewa dapat dikurangkan? Tidak. Pembayaran sewa dapat dikurangkan sepenuhnya hingga batas nominal bulanan CRA (US$1.100 per bulan pada 2026). Tidak ada batas persentase tetap untuk pengurangan sewa.

Apa yang terjadi jika saya membeli kendaraan yang harganya melebihi batas CCA? Batas tersebut (US$39.000 untuk 2026) menetapkan jumlah maksimum yang dapat disusutkan, berapa pun harga kendaraan sebenarnya. Kendaraan yang harganya melebihi batas tersebut juga tidak dikenai pajak pengakuan kembali saat dijual.

Apa itu pengakuan kembali, dan kapan berlaku? Pengakuan kembali terjadi ketika kendaraan dijual dengan harga lebih tinggi daripada nilai tersisa yang belum disusutkan. Selisihnya ditambahkan kembali ke penghasilan kena pajak. Pengakuan kembali hanya berlaku untuk kendaraan yang harganya sama dengan atau di bawah batas CCA.

Haruskah pemilik usaha perseorangan menggunakan tarif pajak yang disarankan? Tidak. Tarif yang disarankan adalah tarif pajak perusahaan usaha kecil, yang hanya berlaku untuk bisnis berbadan hukum. Pemilik usaha perseorangan harus menggantinya dengan tarif pajak marginal pribadi mereka sendiri karena pengurangan kendaraan mengurangi penghasilan pribadi.

Apakah kalkulator memperhitungkan uang muka? Tidak. Kalkulator ini mengasumsikan seluruh harga pembelian dibiayai. Uang muka akan mengurangi jumlah pinjaman dan bunga yang dibayarkan, sehingga biaya pembelian yang ditampilkan di sini merupakan titik awal, bukan angka akhir, bagi bisnis yang merencanakan pembayaran uang muka.