Salīdziniet nodokļu sekas, izvēloties algu vai dividendes kompensāciju Kanādas uzņēmumu īpašniekiem. Optimizējiet savu ienākumu stratēģiju, pamatojoties uz provincē esošajiem nodokļu likmēm, CPP iemaksām un RRSP apsvērumiem.
Kanādas uzņēmējdarbības algas un dividendes nodokļu kalkulators ir specializēts rīks, kas izstrādāts, lai palīdzētu mazo uzņēmumu īpašniekiem un profesionāļiem Kanādā pieņemt pamatotus lēmumus par to, kā sevi apmaksāt. Kā Kanādas uzņēmuma īpašniekam viens no nozīmīgākajiem finanšu lēmumiem, ar ko saskarsieties, ir jautājums, vai maksāt sev algas, dividendes vai abu kombināciju. Šis kalkulators sniedz visaptverošu analīzi par nodokļu sekām, palīdzot optimizēt jūsu atlīdzības stratēģiju, pamatojoties uz jūsu konkrētajām apkārtībām.
Mūsu kalkulators ņem vērā sarežģīto mijiedarbību starp korporatīvo un personisko nodokļu sistēmu Kanādā, tostarp provincē noteiktos nodokļu likmes, CPP iemaksas, RRSP iemaksu telpu un dividendes nodokļu atlaides. Ievadot savu provinci, pašreizējo algu un līdz šim izmaksātās dividendes, kā arī vēlamo papildu ienākumu, jūs saņemsiet detalizētu salīdzinājumu par katras atlīdzības metodes nodokļu sekām.
Kad jūs maksājat sev algu no sava uzņēmuma, šī summa ir:
Alga tiek uzskatīta par "nopelnītu ienākumu" un sniedz vairākus ieguvumus, kurus dividendes nesniedz, tostarp CPP priekšrocības un RRSP iemaksu telpu. Tomēr tai ir arī papildu administratīvās prasības un algu nodokļi.
Kad jūs maksājat sev dividendes no sava uzņēmuma, šī summa ir:
Dividendes var klasificēt kā "piemērotas" vai "nepiemērotas" atkarībā no korporatīvā ienākuma avota, ar dažādām nodokļu sekām katram veidam. Dividendes nodokļu atlaides sistēma ir izstrādāta, lai novērstu korporatīvā ienākuma dubultu aplikšanu ar nodokļiem, taču integrācija ne vienmēr ir ideāla visās provincēs un ienākumu līmeņos.
Kanādas nodokļu sistēma cenšas sasniegt "integrāciju" starp korporatīvajiem un personiskajiem nodokļiem, kas nozīmē, ka kopējais nodokļu slogs būtu aptuveni vienāds, neatkarīgi no tā, vai ienākumi tiek gūti personīgi vai caur korporāciju un pēc tam sadalīti. Tomēr ideāla integrācija reti tiek sasniegta, jo:
Šis kalkulators palīdz jums orientēties šajās sarežģītībās, lai atrastu visefektīvāko nodokļu atlīdzības stratēģiju jūsu situācijai.
Izpildiet šos vienkāršos soļus, lai noteiktu optimālo atlīdzības stratēģiju jūsu situācijai:
Izvēlieties savu provinci: Izvēlieties savu provinču vai teritoriju no nolaižamā saraksta. Nodokļu likmes ievērojami atšķiras visā Kanādā, tāpēc tas ir būtisks pirmais solis.
Ievadiet līdz šim izmaksāto algu: Ievadiet summu, ko jau esat maksājis sev kā algu no sava uzņēmuma šajā nodokļu gadā.
Ievadiet līdz šim izmaksātās dividendes: Ievadiet summu, ko jau esat saņēmis kā dividendes no sava uzņēmuma šajā nodokļu gadā.
Ievadiet nepieciešamo papildu ienākumu: Norādiet, cik daudz papildu ienākumu jums nepieciešams izņemt no sava uzņēmuma.
Pārskatiet rezultātus: Kalkulators analizēs jūsu ievadīto informāciju un sniegs:
Pēc izvēles - kopējiet rezultātus: Izmantojiet kopēšanas pogu, lai saglabātu savus rezultātus nākotnes atsaucēm vai lai dalītos ar savu finanšu konsultantu.
Mūsu kalkulators izmanto pašreizējās Kanādas nodokļu likmes un regulējumus, lai sniegtu precīzus salīdzinājumus. Šeit ir aprakstīts, kā tiek veikti aprēķini:
Personiskā ienākuma nodoklis tiek aprēķināts, izmantojot federālās un provincē noteiktās nodokļu pakāpes, kas attiecas uz jūsu dzīvesvietas provinci. Kalkulators piemēro attiecīgās marginalās nodokļu likmes jūsu kopējiem ienākumiem (algai un/vai dividendēm).
Algas ienākumiem formula ir:
1Personas nodoklis = Federālais nodoklis + Provinces nodoklis
2Kur federālais nodoklis un provinces nodoklis tiek aprēķināti, piemērojot progresīvās nodokļu likmes katrai ienākumu daļai, kas atbilst katrai nodokļu pakāpei.
CPP iemaksas tiek aprēķinātas, pamatojoties uz algas ienākumiem, izmantojot sekojošo formulu:
1CPP iemaksas = (Alga - Pamata atbrīvojums) × CPP likme
2Kur:
RRSP iemaksu telpa tiek aprēķināta kā:
1RRSP telpa = Nopelnītais ienākums × 18% (līdz gada maksimālajam)
2Kur:
Attiecībā uz dividendēm aprēķins ir sarežģītāks, ņemot vērā bruto un nodokļu atlaides sistēmu:
1Nodokļu dividende = Faktiskā dividende × (1 + Bruto likme)
2Dividendes nodoklis = (Nodokļu dividende × Marginalā nodokļu likme) - Dividendes nodokļu atlaide
3Kur:
Maksājot algu, jūsu uzņēmums ietaupa korporatīvo nodokli:
1Korporatīvā nodokļu ietaupījumi = Alga × Korporatīvā nodokļu likme
2Maksājot dividendes, uzņēmumam vispirms jāizmaksā korporatīvais nodoklis:
1Korporatīvais nodoklis uz dividendes avota ienākumiem = Ienākumi × Korporatīvā nodokļu likme
2Nodokļu likmes un integrācijas efektivitāte ievērojami atšķiras visās Kanādas provincēs un teritorijās. Šeit ir īss pārskats par galvenajiem provincē noteiktajiem apsvērumiem:
Katra province un teritorija ir savas nodokļu likmes un atlaides, kas ietekmē algas un dividendes lēmumu. Mūsu kalkulators ņem vērā šīs atšķirības, lai sniegtu precīzus provincē specifiskus ieteikumus.
Scenārijs:
Kalkulatora rezultāti:
Algas opcija:
Dividendes opcija:
Ieteikums: Šajā scenārijā algas opcija sniedz nedaudz labākus kopējos rezultātus, ņemot vērā RRSP iemaksu telpu un CPP priekšrocības.
Scenārijs:
Kalkulatora rezultāti:
Algas opcija:
Dividendes opcija:
Ieteikums: Šajā augstāko ienākumu scenārijā BC, dividendes opcija sniedz nedaudz labākus rezultātus, it īpaši, ja uzņēmuma īpašniekam nav nepieciešama papildu RRSP telpa.
Daudzi uzņēmumu īpašnieki uzskata, ka algas un dividendēm kombinācija sniedz optimālo nodokļu stratēģiju. Apsveriet:
Maksājot pietiekami daudz algas, lai:
Pēc tam maksājot atlikušos ienākumus kā dividendes, lai:
Mūsu kalkulators var palīdzēt jums noteikt optimālo līdzsvaru, veicot vairākus scenārijus ar dažādām algas/dividendes kombinācijām.
Lai gan nodokļu efektivitāte ir svarīga, citi faktori var ietekmēt jūsu atlīdzības stratēģiju:
Kanādas pieeja korporatīvajai nodokļu sistēmai ir ievērojami attīstījusies gadu gaitā, un integrācijas sistēma ir izšķiroša iezīme.
Nodokļu integrācijas koncepcija tika ieviesta Kanādā pēc Kārtera komisijas ieteikumiem 1960. gadu beigās. Mērķis bija nodrošināt, ka indivīdi maksā aptuveni tādu pašu nodokļu summu, neatkarīgi no tā, vai viņi gūst ienākumus tieši vai caur korporāciju.
Mazā uzņēmuma atlaide tika ieviesta, lai sniegtu nodokļu priekšrocības Kanādā kontrolētām privātām korporācijām (CCPC). Tā ir bijusi Kanādas nodokļu politikas pamatakmens kopš 1970. gadiem. Mazajiem uzņēmumiem paredzētā priekšrocību nodokļu likme ir mainījusies laika gaitā, taču tā vienmēr ir sniegusi ievērojamas nodokļu atlikšanas iespējas uzņēmumu īpašniekiem.
Dividendes nodokļu atlaides sistēma tika izstrādāta, lai kompensētu korporatīvo nodokli, kas jau tika samaksāts par ienākumiem pirms to sadales kā dividendēm. Sistēma atšķir:
Šī divpakāpju dividendes sistēma tika ieviesta 2006. gadā, lai labāk sasniegtu integrāciju starp dažādiem korporatīvajiem ienākumiem.
Pēdējos gados Kanādas valdība ir ieviesusi dažādus pasākumus, kas ietekmē privātās korporācijas, tostarp:
Šīs izmaiņas uzsver nepieciešamību sekot līdzi nodokļu regulējumiem un regulāri pārskatīt savu atlīdzības stratēģiju.
Piemērotas dividendes tiek maksātas no korporatīvajiem ienākumiem, kas apliekami ar vispārējo korporatīvo nodokļa likmi (aptuveni 26-31% atkarībā no provinces). Šīs dividendes saņem dāsnāku dividendes nodokļu atlaidi, lai kompensētu augstāko korporatīvo nodokli, kas jau samaksāts.
Nepiemērotas dividendes parasti tiek maksātas no ienākumiem, kas guvuši labumu no mazā uzņēmuma atlaides (apliekami ar aptuveni 9-13% atkarībā no provinces). Šīm dividendēm ir mazāka nodokļu atlaide, kas atspoguļo zemāko korporatīvo nodokli.
Dividendes bruto ir mehānisms, kas "bruto" faktisko dividendes summu, lai aptuveni novērtētu pirmsnodokļu korporatīvos ienākumus, kas radīja dividendes. 2023. gadā:
Šī bruto summa tiek iekļauta jūsu apliekamajos ienākumos, taču pēc tam jūs saņemat dividendes nodokļu atlaidi, lai kompensētu jau samaksāto korporatīvo nodokli.
Jā, ir iespējams maksāt sev tikai dividendes. Tomēr šī stratēģija nozīmē:
Daudziem uzņēmumu īpašniekiem algas un dividendēm kombinācija sniedz vislabākos kopējos ieguvumus.
Alga ir nodokļu atskaitāma izmaksas jūsu uzņēmumam, samazinot tā apliekamo ienākumu dolārs pret dolāru. Tas nozīmē, ka jūsu uzņēmums ietaupa korporatīvo nodokli, kas ir vienāds ar tā nodokļu likmi, reizinātu ar izmaksāto algu.
Jā. Dividendes ir lielāka ietekme uz vecuma nodrošinājumu (OAS) samazināšanu nekā tāda paša apmēra faktiska nauda, kas saņemta kā alga, jo tiek ņemta vērā dividendes bruto. Bruto summa tiek izmantota, lai aprēķinātu jūsu neto ienākumus OAS samazināšanas mērķiem.
Jums vajadzētu pārskatīt savu atlīdzības stratēģiju:
Nē. Lai gan mūsu kalkulators sniedz vērtīgu ieskatu, pamatojoties uz pašreizējām nodokļu likmēm un vispārējiem principiem, tas nevar aizstāt personalizētu profesionālu konsultāciju. Nodokļu plānošana ietver daudzus faktorus, kas pārsniedz tikai tūlītējus nodokļu aprēķinus, tostarp ilgtermiņa plānošanu, risku pārvaldību un konkrētas apkārtības, kas raksturīgas jūsu situācijai.
Mūsu kalkulators izmanto pašreizējās federālās un provincē noteiktās nodokļu likmes un seko noteiktām nodokļu aprēķināšanas metodoloģijām. Tomēr tas, protams, veic noteiktas vienkāršošanas un pieņēmumus. Lai veiktu precīzu nodokļu plānošanu, mēs iesakām konsultēties ar kvalificētu nodokļu speciālistu, kurš var ņemt vērā visus jūsu konkrētās situācijas aspektus.
Šeit ir daži koda piemēri, kas demonstrē, kā aprēķināt dažādus aspektus algas un dividendes lēmuma pieņemšanā:
1// Aprēķināt personisko ienākuma nodokli (vienkāršots piemērs)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3 // Federālie nodokļu sliekšņi (2023)
4 const federalBrackets = [
5 { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6 { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7 { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8 { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9 { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10 ];
11
12 // Provinces nodokļu sliekšņi tiktu definēti līdzīgi
13 // Tas ir vienkāršots piemērs
14 const provincialRates = {
15 'ON': 0.0505, // Vienkāršots piemēram
16 'BC': 0.0506,
17 'AB': 0.10,
18 // Citas provinces...
19 };
20
21 // Aprēķināt federālo nodokli
22 let federalTax = 0;
23 for (const bracket of federalBrackets) {
24 if (income > bracket.min) {
25 const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26 federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27 }
28 }
29
30 // Vienkāršots provinces nodoklis (patiesībā tiktu izmantoti sliekšņi)
31 const provincialTax = income * provincialRates[province];
32
33 return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Aprēķināt CPP iemaksas
37function calculateCPP(salary) {
38 const basicExemption = 3500;
39 const maxPensionableEarnings = 66600;
40 const cppRate = 0.0595;
41
42 if (salary <= basicExemption) return 0;
43
44 const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45 return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Aprēķināt RRSP iemaksu telpu
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50 const rrspRate = 0.18;
51 const maxContribution = 30780; // 2023. gada limits
52
53 return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
551# Aprēķināt dividendes nodokli Python
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3 # Bruto likmes
4 eligible_gross_up = 0.38
5 non_eligible_gross_up = 0.15
6
7 # Dividendes nodokļu atlaides likmes (vienkāršots)
8 eligible_dtc_rate = 0.15
9 non_eligible_dtc_rate = 0.09
10
11 # Piemērot bruto
12 gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13 grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14
15 # Aprēķināt nodokli par bruto summu (vienkāršots)
16 # Patiesībā tiktu izmantoti nodokļu sliekšņi
17 tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18 tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19
20 # Piemērot dividendes nodokļu atlaidi
21 dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22 dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23
24 # Galīgais nodoklis (nedrīkst būt negatīvs)
25 return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Salīdzināt algu pret dividendi
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29 # Algai opcija
30 personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31 cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32 net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33 corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34
35 # Dividendes opcija
36 corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37 dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38 personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39 net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40
41 return {
42 'salary': {
43 'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44 'cpp': cpp_contributions,
45 'net_income': net_salary,
46 'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47 'total_take_home': net_salary
48 },
49 'dividend': {
50 'corporate_tax': corporate_tax,
51 'dividend_amount': dividend_amount,
52 'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53 'net_income': net_dividend,
54 'total_take_home': net_dividend
55 }
56 }
571// Java piemērs optimālās algas-dividendes maisījuma aprēķināšanai
2public class CompensationOptimizer {
3
4 public static CompensationResult findOptimalMix(
5 double desiredIncome,
6 String province,
7 double existingSalary,
8 double existingDividends) {
9
10 // Sākt ar visu papildu ienākumu kā algu
11 double bestTakeHome = 0;
12 double optimalSalary = 0;
13 double optimalDividend = 0;
14
15 // Mēģināt dažādas algas/dividendes kombinācijas
16 for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17 double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18 double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19
20 double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21 double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22
23 TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24
25 if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26 bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27 optimalSalary = additionalSalary;
28 optimalDividend = additionalDividend;
29 }
30 }
31
32 return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33 }
34
35 // Citas metodes nodokļu aprēķināšanai tiktu īstenotas šeit
36}
37Kanādas ieņēmumu aģentūra. "T2 korporatīvās ienākuma nodokļu rokasgrāmata." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Kanādas ieņēmumu aģentūra. "Kanādas ienākuma nodokļu likmes indivīdiem - pašreizējās un iepriekšējās." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Kanādas ieņēmumu aģentūra. "Dividendes nodokļu atlaides." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanādas pensiju plāns. "Iemaksu likmes, maksimālās un atbrīvojumi." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanādas profesionālo grāmatvežu asociācija. "Nodokļu plānošanas rokasgrāmata." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Kanādas Finanšu departaments. "Nodokļu izdevumi un novērtējumi." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html
Lēmums starp algu un dividendēm ir viens no vissvarīgākajiem nodokļu plānošanas apsvērumiem Kanādas uzņēmumu īpašniekiem. Lai gan Kanādas nodokļu sistēma cenšas sasniegt integrāciju starp korporatīvajiem un personiskajiem nodokļiem, optimālā stratēģija atšķiras atkarībā no individuālajām apkārtībām, dzīvesvietas provinces, ienākumu līmeņiem un personiskajiem finanšu mērķiem.
Mūsu Kanādas uzņēmējdarbības algas un dividendes nodokļu kalkulators sniedz vērtīgu sākumpunktu jūsu iespēju analīzei, taču mēs iesakām konsultēties ar kvalificētu nodokļu speciālistu, lai saņemtu personalizētus padomus, kas pielāgoti jūsu konkrētajai situācijai.
Izprotot dažādu atlīdzības stratēģiju nodokļu sekas un regulāri pārskatot savu pieeju, kad mainās nodokļu likumi un personiskās apkārtības, jūs varat samazināt savu kopējo nodokļu slogu, vienlaikus sasniedzot savus finanšu un pensiju plānošanas mērķus.
Gatavs optimizēt savu atlīdzības stratēģiju? Izmēģiniet mūsu kalkulatoru tagad un iegūstiet vērtīgu ieskatu par visefektīvāko veidu, kā maksāt sev no sava Kanādas uzņēmuma.
Atklājiet vairāk rīku, kas varētu būt noderīgi jūsu darbplūsmai