Kanadski kalkulator davkov za plače in dividende za podjetja

Uvod

Kanadski kalkulator davkov za plače in dividende za podjetja je specializirano orodje, zasnovano za pomoč lastnikom malih podjetij in vključenim strokovnjakom v Kanadi, da sprejemajo informirane odločitve o tem, kako se nagraditi. Kot kanadski lastnik podjetja je ena najpomembnejših finančnih odločitev, s katero se boste srečali, ali se nagraditi s plačo, dividendi ali kombinacijo obeh. Ta kalkulator zagotavlja celovito analizo davčnih posledic, kar vam pomaga optimizirati vašo strategijo nagrajevanja na podlagi vaših specifičnih okoliščin.

Naš kalkulator upošteva zapleteno medsebojno delovanje med korporacijskim in osebnim obdavčevanjem v Kanadi, vključno s provincionalnimi davčnimi stopnjami, prispevki CPP, prostorom za prispevke RRSP in davčnimi krediti za dividende. Z vnosom vaše province, trenutne plače in dividend, ki so bile izplačane do sedaj, ter želenega dodatnega dohodka, boste prejeli podrobno primerjavo davčnih posledic vsake metode nagrajevanja.

Razumevanje plače v primerjavi z nagrado z dividendami v Kanadi

Plača

Ko se nagradite s plačo iz vaše korporacije, je znesek:

Davčno odšteven strošek za vašo korporacijo
Podvržen osebnemu dohodninskemu davku po vaši mejni davčni stopnji
Podvržen prispevkom za Kanadski pokojninski načrt (CPP)
Ustvarja prostor za prispevke RRSP (18 % zasluženega dohodka do letnih omejitev)
Omogoča dostop do nekaterih davčno ugodnih osebnih ugodnosti
Zahteva administracijo plač in plačila

Plača se šteje za "zasluženi dohodek" in nudi več prednosti, ki jih dividende nimajo, vključno s CPP ugodnostmi in prostorom za prispevke RRSP. Vendar pa je povezana tudi z dodatnimi administrativnimi zahtevami in davki na plače.

Dividende

Ko se nagradite z dividendami iz vaše korporacije, je znesek:

Ni davčno odšteven strošek za vašo korporacijo
Podvržen korporacijskemu davku pred distribucijo
Ustrezajo davčnim kreditom za dividende na osebni ravni
Ni podvržen prispevkom CPP
Ne ustvarja prostora za prispevke RRSP
Na splošno je enostavnejše za upravljanje kot plača

Dividende so lahko razvrščene kot "upravičene" ali "neupravičene", odvisno od vira korporacijskega dohodka, pri čemer ima vsaka vrsta različne davčne posledice. Sistem davčnih kreditov za dividende je zasnovan tako, da prepreči dvojno obdavčitev korporacijskega dohodka, vendar integracija ni vedno popolna v vseh provincah in ravneh dohodka.

Davčna integracija v Kanadi

Kanadski davčni sistem poskuša doseči "integracijo" med korporacijskimi in osebnimi davki, kar pomeni, da bi moral biti skupni davek, ki ga plačate, približno enak, ne glede na to, ali je dohodek zaslužen osebno ali preko korporacije in nato razdeljen. Vendar pa popolna integracija redko dosežena zaradi:

Različnih provincionalnih davčnih stopenj
Različnih korporacijskih davčnih stopenj za mala podjetja v primerjavi z večjimi korporacijami
Razlikovanja med upravičenimi in neupravičenimi dividendami
Sprememb davčnih stopenj skozi čas

Ta kalkulator vam pomaga navigirati po teh zapletenostih, da najdete najbolj davčno učinkovito strategijo nagrajevanja za vašo situacijo.

Kako uporabljati ta kalkulator

Sledite tem preprostim korakom, da določite optimalno strategijo nagrajevanja za vašo situacijo:

Izberite svojo provinco: Izberite svojo provinco ali ozemlje prebivališča iz spustnega menija. Davčne stopnje se v Kanadi znatno razlikujejo, zato je to ključen prvi korak.
Vnesite plačo, izplačano do sedaj: Vnesite znesek plače, ki ste jo že izplačali sebi iz vaše korporacije v trenutnem davčnem letu.
Vnesite dividende, izplačane do sedaj: Vnesite znesek dividend, ki ste jih že prejeli iz vaše korporacije v trenutnem davčnem letu.
Vnesite dodatni dohodek, ki ga potrebujete: Določite, koliko dodatnega dohodka potrebujete za umik iz vaše korporacije.
Preglejte rezultate: Kalkulator bo analiziral vaše vnose in zagotovil:
- Primerjavo davčnih posledic dodatnega dohodka kot plače v primerjavi z dividendami
- Skupno davčno breme pod vsakim scenarijem
- Neto znesek, ki ga boste prejeli pod vsako možnostjo
- Prostor za prispevke RRSP, ustvarjen (za možnost plače)
- Priporočilo o najbolj davčno učinkovitem pristopu
Neobvezno - Kopirajte rezultate: Uporabite gumb za kopiranje, da shranite svoje rezultate za prihodnjo referenco ali jih delite s svojim finančnim svetovalcem.

Metodologija izračuna davkov

Naš kalkulator uporablja trenutne kanadske davčne stopnje in predpise za zagotavljanje natančnih primerjav. Tukaj je, kako potekajo izračuni:

Izračun osebnega dohodninskega davka

Osebni dohodninski davek se izračuna z uporabo zveznih in provincionalnih davčnih razredov, ki veljajo za vašo provinco prebivališča. Kalkulator uporablja ustrezne mejne davčne stopnje za vaš skupni dohodek (plača in/ali dividende).

Za dohodnino iz plače je formula:

1Osebni davek = Zvezni davek + Provincialni davek
2

Kjer se zvezni davek in provincialni davek izračunata z uporabo progresivnih davčnih stopenj na vsak del dohodka, ki pade v vsak davčni razred.

Izračun prispevkov CPP

Prispevki CPP se izračunajo na podlagi dohodka iz plače z naslednjo formulo:

1Prispevki CPP = (Plača - Osnovna oprostitev) × Stopnja CPP
2

Kjer:

Osnovna oprostitev je 3,500 $ (za leto 2023)
Stopnja CPP je 5,95 % za zaposlene (2023)
Maksimalni pokojninski dohodki so 66,600 $ (2023)

Izračun prostora za prispevke RRSP

Prostor za prispevke RRSP se izračuna kot:

1Prostor RRSP = Zasluženi dohodek × 18 % (do letne omejitve)
2

Kjer:

Zasluženi dohodek vključuje predvsem plačo (ne dividende)
Letna omejitev je 30,780 $ za leto 2023

Izračun davka na dividende

Za dividende je izračun bolj zapleten zaradi sistema povečanja in davčnih kreditov:

1Obdavčena dividenda = Dejanska dividenda × (1 + Stopnja povečanja)
2Davčna obveznost na dividende = (Obdavčena dividenda × Mejna davčna stopnja) - Davčni kredit za dividende
3

Kjer:

Stopnja povečanja je 15 % za neupravičene dividende in 38 % za upravičene dividende (2023)
Davčni kredit za dividende se razlikuje po provincah in vrsti dividende

Prihranki pri korporacijskem davku

Ko plačujete plačo, vaša korporacija prihrani korporacijski davek:

1Prihranki pri korporacijskem davku = Plača × Korporacijska davčna stopnja
2

Ko plačujete dividende, mora korporacija najprej plačati korporacijski davek:

1Korporacijski davek na dohodek iz dividend = Dohodek × Korporacijska davčna stopnja
2

Provincialne davčne razmere

Davčne stopnje in učinkovitost integracije se znatno razlikujejo po kanadskih provincah in ozemljih. Tukaj je kratek pregled ključnih provincionalnih razmer:

Ontario (ON)

Davčna stopnja za mala podjetja: 3,2 % (skupaj zvezno-provincialno: 12,2 %)
Razmeroma visoke osebne davčne stopnje pri višjih ravneh dohodka
Zmerna integracija za neupravičene dividende

Britanska Kolumbija (BC)

Davčna stopnja za mala podjetja: 2,0 % (skupaj zvezno-provincialno: 11,0 %)
Progresivne osebne davčne stopnje z najvišjo stopnjo 20,5 % provincialno
Na splošno dobra integracija za neupravičene dividende

Alberta (AB)

Davčna stopnja za mala podjetja: 2,0 % (skupaj zvezno-provincialno: 11,0 %)
Enotna provincialna davčna stopnja 10 %
Ugodna integracija za dividende pri določenih ravneh dohodka

Quebec (QC)

Davčna stopnja za mala podjetja: 3,2 % (skupaj zvezno-provincialno: 12,2 %)
Najvišje skupne davčne stopnje v Kanadi
Ločen sistem provincialne davčne administracije
Edinstvene razmere za QPIP (Quebec Pension Plan)

Druge province in ozemlja

Vsaka provinca in ozemlje ima svoje davčne stopnje in kredite, ki vplivajo na odločitev o plači v primerjavi z dividendami. Naš kalkulator upošteva te razlike, da zagotovi natančna priporočila, specifična za provinca.

Uporabniški primeri in primeri

Primer 1: Lastnik malega podjetja v Ontariju

Scenarij:

Provinca: Ontario
Plača izplačana do sedaj: 50,000 $
Dividende izplačane do sedaj: 0 $
Dodatni dohodek potreben: 30,000 $

Rezultati kalkulatorja:

Možnost plače:
- Osebni davek na dodatni dohodek: 9,450 $
- Prispevki CPP: 1,785 $
- Neto dodatni dohodek: 18,765 $
- Ustvarjen prostor RRSP: 5,400 $
- Prihranki pri korporacijskem davku: 3,660 $
- Skupni znesek za prejem: 22,425 $
Možnost dividende:
- Korporacijski davek: 3,660 $
- Osebni davek na dividende: 4,590 $
- Neto dodatni dohodek: 21,750 $
- Skupni znesek za prejem: 21,750 $

Priporočilo: V tem scenariju možnost plače zagotavlja nekoliko boljše skupne rezultate, ko upoštevamo prostor za prispevke RRSP in CPP ugodnosti.

Primer 2: Strokovna korporacija v Britanski Kolumbiji

Scenarij:

Provinca: Britanska Kolumbija
Plača izplačana do sedaj: 100,000 $
Dividende izplačane do sedaj: 20,000 $
Dodatni dohodek potreben: 50,000 $

Rezultati kalkulatorja:

Možnost plače:
- Osebni davek na dodatni dohodek: 19,250 $
- Prispevki CPP: 0 $ (že dosežena največja omejitev)
- Neto dodatni dohodek: 30,750 $
- Ustvarjen prostor RRSP: 9,000 $
- Prihranki pri korporacijskem davku: 5,500 $
- Skupni znesek za prejem: 36,250 $
Možnost dividende:
- Korporacijski davek: 5,500 $
- Osebni davek na dividende: 7,800 $
- Neto dodatni dohodek: 36,700 $
- Skupni znesek za prejem: 36,700 $

Priporočilo: V tej višji dohodkovni situaciji v BC možnost dividende zagotavlja nekoliko boljše rezultate, še posebej, če lastnik podjetja ne potrebuje dodatnega prostora za RRSP.

Primer 3: Mešana strategija nagrajevanja

Mnogi lastniki podjetij ugotovijo, da kombinacija plače in dividend nudi optimalno davčno strategijo. Razmislite o:

Plačilu dovolj plače, da:
- Maksimizirate prispevke CPP (če je to zaželeno)
- Ustvarite dovolj prostora za prispevke RRSP
- Uporabite nižje osebne davčne razrede
- Kvalificirate se za določene osebne ugodnosti
Nato plačati preostalo nagrado kot dividende, da:
- Se izognete višjim mejni davčnim stopnjam na plače
- Minimizirate skupno davčno breme
- Poenostavite administracijo plač

Naš kalkulator vam lahko pomaga določiti optimalno ravnotežje z izvajanjem več scenarijev z različnimi kombinacijami plače/dividend.

Dejavniki, ki presegajo davčne razmisleke

Medtem ko je davčna učinkovitost pomembna, bi morali na vašo strategijo nagrajevanja vplivati tudi drugi dejavniki:

Načrtovanje upokojitve

Plača ustvarja prostor za prispevke RRSP
Plača prispeva k CPP ugodnostim
Dividende lahko omogočajo večjo fleksibilnost pri naložbah

Upravljanje denarnega toka

Plača zahteva redne davčne obveznosti
Dividende je mogoče bolj fleksibilno časovno usklajevati skozi leto
Plača ustvarja bolj predvidljiv osebni dohodek

Načrtovanje nasledstva podjetja

Politike dividend lahko vplivajo na vrednost podjetja
Strategija nagrajevanja vpliva na zadržane dobičke korporacije
Davčno učinkovito pridobivanje premoženja iz podjetja

Življenjski slog in osebne potrebe

Kvalifikacija za hipoteko pogosto zahteva T4 dohodek (plača)
Nekateri osebni davčni krediti se uporabljajo samo za zasluženi dohodek
Zdravstvene in zavarovalne ugodnosti običajno zahtevajo plačo

Zgodovina kanadske korporativne obdavčitve

Kanadski pristop k korporativnemu obdavčevanju se je skozi desetletja znatno razvil, pri čemer je integracijski sistem značilna značilnost.

Načelo integracije

Koncept davčne integracije je bil uveden v Kanadi po priporočilih Carterjeve komisije v poznih 60-ih letih prejšnjega stoletja. Cilj je bil zagotoviti, da bi posamezniki plačali približno enako količino davka, ne glede na to, ali so dohodek zaslužili neposredno ali preko korporacije.

Odbitek za mala podjetja

Odbitek za mala podjetja je bil uveden, da bi zagotovil davčne prednosti kanadsko nadzorovanim zasebnim korporacijam (CCPC) in je bil temelj kanadske davčne politike od 70-ih let prejšnjega stoletja. Preferencialna davčna stopnja za mala podjetja se je skozi čas spreminjala, vendar je dosledno zagotavljala pomembne priložnosti za davčno odlog.

Sistem davčnih kreditov za dividende

Sistem davčnih kreditov za dividende je bil zasnovan, da bi nadomestil korporacijski davek, ki je bil že plačan na dohodek, preden je bil razdeljen kot dividende. Sistem razlikuje med:

Upravičenimi dividendami: Na splošno iz dohodka, obdavčenega po višji splošni korporacijski stopnji
Neupravičenimi dividendami: Običajno iz dohodka, ki je imel koristi od odbitka za mala podjetja

Ta dvotirni sistem dividend je bil uveden leta 2006, da bi bolje dosegel integracijo med različnimi vrstami korporacijskega dohodka.

Nedavne spremembe

V zadnjih letih je kanadska vlada uvedla različne ukrepe, ki vplivajo na zasebne korporacije, vključno z:

Spremembami v obdavčitvi pasivnega naložbenega dohodka znotraj zasebnih korporacij (2018)
Omejitvami pri delitvi dohodka preko dividend družinskim članom (pravila o davku na delitev dohodka)
Prilagoditvami pravil o upravičenosti do odbitka za mala podjetja
Neprestanimi izboljšavami za dosego boljše davčne integracije

Te spremembe poudarjajo pomen ostati na tekočem z davčnimi predpisi in redno pregledovati svojo strategijo nagrajevanja.

Pogosto zastavljena vprašanja

Kakšna je razlika med upravičenimi in neupravičenimi dividendami?

Upravičene dividende se izplačujejo iz korporacijskega dohodka, ki je bil obdavčen po splošni korporacijski davčni stopnji (približno 26-31 % glede na provinco). Te dividende prejemajo bolj radodaren davčni kredit za dividende, da bi nadomestile višji korporacijski davek, ki je bil že plačan.

Neupravičene dividende se običajno izplačujejo iz dohodka, ki je imel koristi od odbitka za mala podjetja (obdavčenega po približno 9-13 % glede na provinco). Te dividende prejemajo manjši davčni kredit, ki odraža nižji korporacijski davek, ki je bil plačan.

Kako deluje povečanje dividende?

Povečanje dividende je mehanizem, ki "poveča" dejanski znesek dividende, da bi približno ocenil predobdavčeni korporacijski dohodek, ki je ustvaril dividendo. Za leto 2023:

Neupravičene dividende se povečajo za 15 %
Upravičene dividende se povečajo za 38 %

Ta povečani znesek se vključuje v vaš obdavčeni dohodek, vendar nato prejmete davčni kredit za dividende, da bi nadomestili korporacijski davek, ki je bil že plačan.

Ali se lahko nagradim samo z dividendami in brez plače?

Da, mogoče je, da se nagradite samo z dividendami. Vendar pa ta strategija pomeni:

Ne boste prispevali k CPP
Ne boste ustvarili prostora za prispevke RRSP
Morda boste imeli težave pri kvalifikaciji za določene posojila ali hipoteke
Ne boste imeli "zasluženega dohodka" za določene davčne kredite

Za mnoge lastnike podjetij kombinacija plače in dividend nudi najboljše skupne koristi.

Kako plačilo plače vpliva na davke moje korporacije?

Plača je davčno odšteven strošek za vašo korporacijo, kar zmanjša njen obdavčeni dohodek za dolar za dolar. To pomeni, da vaša korporacija prihrani korporacijski davek, ki je enak njeni davčni stopnji pomnoženi s plačo, ki je bila izplačana.

Ali bodo dividende vplivale na zmanjšanje OAS v upokojitvi?

Da. Dividende imajo večji vpliv na zmanjšanje starostne pokojnine (OAS) kot enak znesek dejanskega denarja, prejetega kot plača, zaradi povečanja dividende. Povečani znesek dividend se uporablja pri izračunu vašega neto dohodka za namene zmanjšanja OAS.

Kako pogosto naj pregledam svojo strategijo nagrajevanja?

Svojo strategijo nagrajevanja bi morali pregledati:

Letno, pred koncem vašega poslovnega leta
Ko pride do pomembnih sprememb v davčnih zakonih
Ko se vaša osebna finančna situacija spremeni
Ko se uspešnost vašega podjetja znatno spremeni

Ali lahko ta kalkulator nadomesti profesionalne davčne nasvete?

Ne. Medtem ko naš kalkulator zagotavlja dragocene vpoglede na podlagi trenutnih davčnih stopenj in splošnih načel, ne more nadomestiti personaliziranih profesionalnih nasvetov. Davčno načrtovanje vključuje številne dejavnike, ki presegajo takojšnje davčne izračune, vključno z dolgoročnim načrtovanjem, upravljanjem tveganj in specifičnimi okoliščinami, edinstvenimi za vašo situacijo.

Kako natančni so rezultati kalkulatorja?

Naš kalkulator uporablja trenutne zvezne in provincialne davčne stopnje ter sledi uveljavljenim metodologijam izračuna davkov. Vendar pa nujno izvaja določene poenostavitve in predpostavke. Za natančno davčno načrtovanje priporočamo posvetovanje s kvalificiranim davčnim strokovnjakom, ki lahko upošteva vse vidike vaše specifične situacije.

Kodeksni primeri

Tukaj so nekateri kodeksni primeri, ki prikazujejo, kako izračunati različne vidike odločitve o plači v primerjavi z dividendami:

1// Izračun osebnega dohodninskega davka (poenostavljen primer)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3  // Zvezne davčne stopnje (2023)
4  const federalBrackets = [
5    { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6    { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7    { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8    { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9    { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10  ];
11  
12  // Provincialne davčne stopnje bi bile definirane podobno
13  // To je poenostavljen primer
14  const provincialRates = {
15    'ON': 0.0505, // Poenostavljeno za primer
16    'BC': 0.0506,
17    'AB': 0.10,
18    // Druge province...
19  };
20  
21  // Izračun zveznega davka
22  let federalTax = 0;
23  for (const bracket of federalBrackets) {
24    if (income > bracket.min) {
25      const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26      federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27    }
28  }
29  
30  // Poenostavljen provincialni davek (v resnici bi uporabili razrede)
31  const provincialTax = income * provincialRates[province];
32  
33  return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// Izračun prispevkov CPP
37function calculateCPP(salary) {
38  const basicExemption = 3500;
39  const maxPensionableEarnings = 66600;
40  const cppRate = 0.0595;
41  
42  if (salary <= basicExemption) return 0;
43  
44  const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45  return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// Izračun prostora za prispevke RRSP
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50  const rrspRate = 0.18;
51  const maxContribution = 30780; // Omejitev za 2023
52  
53  return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
55

1# Izračun davka na dividende v Pythonu
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3    # Stopnje povečanja
4    eligible_gross_up = 0.38
5    non_eligible_gross_up = 0.15
6    
7    # Stopnje davčnih kreditov (poenostavljeno)
8    eligible_dtc_rate = 0.15
9    non_eligible_dtc_rate = 0.09
10    
11    # Uporabi povečanje
12    gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13    grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14    
15    # Izračunaj davek na povečani znesek (poenostavljeno)
16    # V resnici bi uporabili davčne razrede
17    tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18    tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19    
20    # Uporabi davčni kredit za dividende
21    dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22    dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23    
24    # Končni davek (ne more biti negativen)
25    return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# Primerjaj plačo in dividende
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29    # Možnost plače
30    personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31    cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32    net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33    corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34    
35    # Možnost dividende
36    corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37    dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38    personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39    net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40    
41    return {
42        'salary': {
43            'personal_tax': personal_tax_on_salary,
44            'cpp': cpp_contributions,
45            'net_income': net_salary,
46            'corporate_tax_savings': corporate_tax_savings,
47            'total_take_home': net_salary
48        },
49        'dividend': {
50            'corporate_tax': corporate_tax,
51            'dividend_amount': dividend_amount,
52            'personal_tax': personal_tax_on_dividend,
53            'net_income': net_dividend,
54            'total_take_home': net_dividend
55        }
56    }
57

1// Java primer za izračun optimalne mešanice plače in dividend
2public class CompensationOptimizer {
3    
4    public static CompensationResult findOptimalMix(
5            double desiredIncome, 
6            String province, 
7            double existingSalary, 
8            double existingDividends) {
9        
10        // Začnite z vsem dodatnim dohodkom kot plačo
11        double bestTakeHome = 0;
12        double optimalSalary = 0;
13        double optimalDividend = 0;
14        
15        // Poskusite različne kombinacije plače/dividend
16        for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17            double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18            double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19            
20            double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21            double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22            
23            TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24            
25            if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26                bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27                optimalSalary = additionalSalary;
28                optimalDividend = additionalDividend;
29            }
30        }
31        
32        return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33    }
34    
35    // Druge metode za izračun davkov bi bile tukaj implementirane
36}
37

Reference

Agencija za prihodke Kanade. "T2 Vodnik za davke na dohodek korporacij." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
Agencija za prihodke Kanade. "Kanadske davčne stopnje za posameznike - trenutne in prejšnje let." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
Agencija za prihodke Kanade. "Davčni krediti za dividende." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
Kanadski pokojninski načrt. "Stopnje prispevkov, največje omejitve in oprostitve." https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
Kanadski strokovni računovodje. "Vodnik za davčno načrtovanje." https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
Oddelek financ Kanade. "Davčne porabe in ocene." https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html

Zaključek

Odločitev med plačo in dividendami je ena najpomembnejših razmislekov pri davčnem načrtovanju za kanadske lastnike podjetij. Medtem ko kanadski davčni sistem cilja na dosego integracije med korporacijskimi in osebnimi davki, se optimalna strategija razlikuje glede na posamezne okoliščine, provinco prebivališča, ravni dohodka in osebne finančne cilje.

Naš kanadski kalkulator davkov za plače in dividende za podjetja nudi dragoceno izhodišče za analizo vaših možnosti, vendar priporočamo, da se posvetujete s kvalificiranim davčnim strokovnjakom za personalizirane nasvete, prilagojene vaši specifični situaciji.

Z razumevanjem davčnih posledic različnih strategij nagrajevanja in rednim pregledovanjem vašega pristopa, ko se davčni zakoni in osebne okoliščine spreminjajo, lahko zmanjšate svoje skupno davčno breme, hkrati pa dosežete svoje finančne in cilje načrtovanja upokojitve.

Ste pripravljeni optimizirati svojo strategijo nagrajevanja? Preizkusite naš kalkulator zdaj in pridobite dragocene vpoglede v najbolj davčno učinkovito plačilo iz vaše kanadske korporacije.

Kalkulator davkov za plače in dividende za kanadske podjetnike

Kalkulator plače proti dividendi za kanadske podjetnike

Vnesite svoje informacije

Dokumentacija

Kanadski kalkulator davkov za plače in dividende za podjetja

Uvod

Razumevanje plače v primerjavi z nagrado z dividendami v Kanadi

Plača

Dividende

Davčna integracija v Kanadi

Kako uporabljati ta kalkulator

Metodologija izračuna davkov

Izračun osebnega dohodninskega davka

Izračun prispevkov CPP

Izračun prostora za prispevke RRSP

Izračun davka na dividende

Prihranki pri korporacijskem davku

Provincialne davčne razmere

Ontario (ON)

Britanska Kolumbija (BC)

Alberta (AB)

Quebec (QC)

Druge province in ozemlja

Uporabniški primeri in primeri

Primer 1: Lastnik malega podjetja v Ontariju

Primer 2: Strokovna korporacija v Britanski Kolumbiji

Primer 3: Mešana strategija nagrajevanja

Dejavniki, ki presegajo davčne razmisleke

Načrtovanje upokojitve

Upravljanje denarnega toka

Načrtovanje nasledstva podjetja

Življenjski slog in osebne potrebe

Zgodovina kanadske korporativne obdavčitve

Načelo integracije

Odbitek za mala podjetja

Sistem davčnih kreditov za dividende

Nedavne spremembe

Pogosto zastavljena vprašanja

Kakšna je razlika med upravičenimi in neupravičenimi dividendami?

Kako deluje povečanje dividende?

Ali se lahko nagradim samo z dividendami in brez plače?

Kako plačilo plače vpliva na davke moje korporacije?

Ali bodo dividende vplivale na zmanjšanje OAS v upokojitvi?

Kako pogosto naj pregledam svojo strategijo nagrajevanja?

Ali lahko ta kalkulator nadomesti profesionalne davčne nasvete?

Kako natančni so rezultati kalkulatorja?

Kodeksni primeri

Reference

Zaključek

Povezana orodja

Kanadski kalkulator davčnih prihrankov RRSP | Optimizirajte svoj vračilo

Kalkulator najema ali nakupa poslovnega vozila | Orodje za primerjavo davkov

Kalkulator donosa v realnem času: Takoj izračunajte učinkovitost procesa

Ocenjevalnik pridelka koruze | Izračunajte bušle na hektar

Kalkulator za izračun obresti in naložb v financah

Enostavno izračunajte obresti za posojila in naložbe

Napreden kalkulator verjetnosti Poissonove porazdelitve

Kalkulator stroškov DIY skladišča: Ocenite stroške gradnje