RRSP skattebesparingsräknare Kanada | Beräkna din skatteåterbetalning

Vad är den kanadensiska kalkylatorn för skattebesparingar med RRSP?

Den kanadensiska kalkylatorn för skattebesparingar med RRSP uppskattar hur mycket federal och provinsiell inkomstskatt en insättning till en registrerad pensionssparplan (RRSP) sparar. Användaren anger sin inkomst, provins och tillgängligt bidragsutrymme i RRSP, varefter kalkylatorn räknar ut skatten med och utan insättningen.

Hur en RRSP minskar den beskattningsbara inkomsten

En RRSP är ett konto som gör det möjligt för kanadensare att lägga undan pengar till pensionen. Varje insatt dollar, upp till personens bidragsgräns, dras av från den beskattningsbara inkomsten för det året. Pengarna på kontot växer utan att beskattas varje år. Skatt betalas först när pengarna tas ut, vanligtvis under pensionen, då inkomsten och skattesatsen ofta är lägre.

Kanada beskattar inkomster progressivt. Inkomsten delas upp i intervall som kallas skikt, och varje skikt har sin egen skattesats. Endast den inkomst som faller inom ett skikt beskattas enligt det skiktets skattesats, inte hela inkomsten. Eftersom en RRSP-insättning tar bort inkomst från toppen av en persons inkomster beskattas den enligt personens högsta, eller marginella, skattesats.

Varje skattebetalare betalar både federal skatt och skatt till sin provins eller sitt territorium. De två systemen har separata skikt och skattesatser.

Federala skikt (2023)

Skikt i Ontario (2023)

De provinsiella skikten skiljer sig åt mellan provinserna. Ontarios skikt för 2023 är till exempel:

Vissa provinser, däribland Ontario, tar också ut en tilläggsskatt på den provinsiella skatten när den överstiger vissa trösklar. Invånare i Quebec får en separat sänkning av den federala skatten på 16,5 %, kallad federal skattereduktion, eftersom Quebec har ett eget parallellt skattesystem.

Formel för skattebesparingen med RRSP

När en hel RRSP-insättning ryms inom ett enda skatteskikt är besparingen enkel:

Skattebesparing = RRSP-insättning × marginell skattesats

Om insättningen är tillräckligt stor för att omfatta mer än ett skikt beskattas varje del enligt skiktets egen skattesats:

Skattebesparing = summan, för varje berört skikt, av (den del av insättningen som ligger i skiktet × skiktets skattesats)

Kalkylatorn tillämpar denna formel separat för federal och provinsiell skatt och lägger sedan ihop resultaten. Den drar också av varje regerings skatteavdrag för grundbeloppet för personligt avdrag innan provinsiella tilläggsskatter beräknas, så den faktiska besparingen kan skilja sig något från en enkel uppskattning baserad på den marginella skattesatsen.

Räkneexempel

En insättning som passerar ett skikt

Jennifer har 54 000 US$ i beskattningsbar inkomst, precis inom det federala skiktet på 20,5 %, som börjar vid 53 359 US$. Hon sätter in 1 000 US$ i sin RRSP, vilket sänker hennes beskattningsbara inkomst till 53 000 US$. Det ligger under tröskeln på 53 359 US$, så en del av insättningen hamnar nu i skiktet på 15 %. Ungefär 641 US$ av 1 000 US$ beskattas med 20,5 % och återstående 359 US$ med 15 %:

(641 US$ × 20,5 %) + (359 US$ × 15 %) ≈ 185 US$ i sparad federal skatt.

En uppskattning med den fasta skattesatsen 20,5 % skulle ha överskattat besparingen, eftersom en del av insättningen faktiskt ligger i det lägre skiktet.

En insättning inom ett enda skikt

Sarah tjänar 95 000 US$ i Ontario. Hennes inkomst ligger i det federala skiktet på 20,5 % och i Ontarios skikt på 9,15 %. Hon sätter in 15 000 US$ i sin RRSP, vilket sänker hennes beskattningsbara inkomst till 80 000 US$. Beloppet ligger kvar inom samma två skikt, så insättningen flyttar henne inte till ett lägre skikt. När det federala och provinsiella resultatet räknas ihop, inklusive Ontarios skatteavdrag för grundbeloppet och tilläggsskatt, sparar insättningen henne ungefär 4 600 US$ i total skatt.

En stor insättning över två skikt

David tjänar 250 000 US$ i British Columbia. Han befinner sig i det högsta federala skiktet (33 %, över 235 675 US$) och i British Columbias högsta skikt (20,5 %, över 240 716 US$), vilket ger en sammanlagd marginell skattesats på 53,5 %. Han gör den högsta tillåtna RRSP-insättningen för 2023 på 30 780 US$, vilket sänker hans beskattningsbara inkomst till 219 220 US$. Beloppet ligger under båda trösklarna för det högsta skiktet, i det federala skiktet på 29 % och British Columbias skikt på 16,8 %. Eftersom insättningen omfattar två skikt i vart och ett av systemen blir den totala besparingen ungefär 15 070 US$, det vill säga cirka 49 % av insättningen i stället för hela 53,5 %.

Så använder du kalkylatorn

1. Välj en provins eller ett territorium. De provinsiella skattesatserna varierar kraftigt, så detta steg ändrar resultatet.
2. Lägg till varje inkomstkälla: anställning, egenföretagande, investeringar, uthyrning, pension eller annat. Använd ”Lägg till inkomstkälla” om du har fler än en.
3. Ange det tillgängliga bidragsutrymmet i RRSP. Beloppet står i CRA:s taxeringsbesked som skickas efter att en deklaration har lämnats in. Oanvänt utrymme förs över från tidigare år.
4. Läs resultaten: total inkomst, aktuella federala och provinsiella skikt, aktuell skatt samt den RRSP-insättning som krävs för att nå nästa lägre skikt.
5. Kontrollera diagrammet över skattebesparingen, som visar sparad skatt i förhållande till insättningens storlek. En brantare del av linjen markerar en gräns mellan skikt, där ytterligare insättningar sparar skatt enligt en högre skattesats.

Gränser för RRSP-insättningar

En persons bidragsutrymme i RRSP är vanligtvis 18 % av föregående års förvärvsinkomst, upp till ett årligt maxbelopp i dollar, plus oanvänt utrymme som förts över från tidigare år. Maxbeloppet var 30 780 US$ för 2023 och 31 560 US$ för 2024. Det exakta beloppet för ett visst år står i CRA:s taxeringsbesked.

Det är endast tillåtet att överskrida gränsen med ett livstidsutrymme på 2 000 US$. Belopp därutöver beskattas med 1 % per månad tills de tas ut eller täcks av nytt bidragsutrymme.

Pengar kan tas ut ur en RRSP före pensioneringen, men det uttagna beloppet läggs till den beskattningsbara inkomsten för det året. Två program undviker detta: Home Buyers' Plan, som från och med 2024 låter en förstagångsköpare ta ut upp till 60 000 US$ skattefritt till ett bostadsköp, och Lifelong Learning Plan, som tillåter upp till 20 000 US$ för utbildning. Båda beloppen måste återbetalas till RRSP över tid. Senast 31 december det år en person fyller 71 måste en RRSP omvandlas till ett registrerat pensionsinkomstkonto, användas för att köpa en livränta eller lösas in och beskattas i sin helhet.

RRSP jämfört med TFSA

Ett skattefritt sparkonto (TFSA) är det främsta alternativet till en RRSP. Insättningar till TFSA är inte avdragsgilla, men avkastning och uttag beskattas aldrig. En RRSP passar vanligtvis någon som förväntar sig en lägre skattesats under pensionen än i dag, eftersom avdraget är mer värt nu. Ett TFSA passar vanligtvis den som nu befinner sig i ett lågt skatteskikt eller som kan behöva pengarna före pensioneringen.

Vanliga frågor och svar

Hur mycket skatt sparar en RRSP-insättning? Det beror på den marginella skattesats som tillämpas på det insatta beloppet. Multiplicera insättningen med den marginella skattesatsen för en grov uppskattning; kalkylatorn ger ett exakt belopp genom att gå igenom varje skikt som insättningen berör.

Hur mycket kan jag sätta in i min RRSP? Vanligtvis 18 % av föregående års förvärvsinkomst, upp till ett årligt maxbelopp (30 780 US$ för 2023, 31 560 US$ för 2024), plus oanvänt utrymme från tidigare år. Det exakta beloppet står i CRA:s taxeringsbesked.

Sänker en RRSP-insättning alltid mitt skatteskikt? Nej. Skiktet sänks bara om insättningen är tillräckligt stor för att få den beskattningsbara inkomsten under det aktuella skiktets nedre tröskel. En mindre insättning sparar fortfarande skatt, men enligt den aktuella marginella skattesatsen i stället för en lägre.

Vad händer om jag sätter in mer än min gräns? De första 2 000 US$ över gränsen är tillåtna utan straffavgift. Därutöver beskattas överskjutande insättningar med 1 % per månad tills de tas ut eller täcks av nytt bidragsutrymme.

Kan jag ta ut pengar ur min RRSP innan jag går i pension? Ja, men uttag läggs normalt till den beskattningsbara inkomsten för det året. Home Buyers' Plan och Lifelong Learning Plan gör det möjligt att ta ut pengar skattefritt om beloppet återbetalas till RRSP över tid.

Bör jag sätta in pengar i en RRSP eller ett TFSA? Det beror på dagens skattesatser jämfört med de förväntade framtida skattesatserna. En RRSP ger vanligtvis större fördel när den aktuella marginella skattesatsen är högre än den skattesats som förväntas under pensionen. Ett TFSA ger vanligtvis större fördel vid en lägre aktuell skattesats eller när pengarna kan behövas tidigare.