Калкулатор за данъчни спестявания по РРСП в Канада | Изчислете Вашето данъчно възстановяване

Какво представлява калкулаторът за данъчните спестявания от канадски RRSP

Калкулаторът за данъчните спестявания от канадски RRSP изчислява колко федерален и провинциален данък върху доходите спестява вноска в регистриран план за пенсионни спестявания (RRSP). Потребителят въвежда дохода си, провинцията си и свободния си лимит за вноски в RRSP, а калкулаторът изчислява дължимия данък със и без вноската.

Как RRSP намалява облагаемия доход

RRSP е сметка, която позволява на канадците да заделят пари за пенсиониране. Всеки внесен долар, до лимита за вноски на лицето, се приспада от облагаемия доход за съответната година. Парите в сметката нарастват, без върху тях да се начислява данък всяка година. Данък се плаща едва при изтегляне на парите, обикновено след пенсиониране, когато доходът и приложимата данъчна ставка често са по-ниски.

В Канада данъкът върху доходите е прогресивен. Доходът се разделя на диапазони, наречени данъчни категории, и всяка категория има собствена данъчна ставка. Само доходът, който попада в дадена категория, се облага по нейната ставка, а не целият доход. Тъй като вноската в RRSP премахва доход от най-високата част на доходите на лицето, вноската се приспада от дохода, облаган по неговата най-висока, или пределна, ставка.

Всеки данъкоплатец плаща както федерален данък, така и данък на своята провинция или територия. Двете системи имат отделни скали и ставки.

Федерални данъчни скали (2023)

Данъчни скали в Онтарио (2023)

Провинциалните скали се различават по провинции. Например скалите в Онтарио за 2023 г. са:

Някои провинции, включително Онтарио, начисляват и допълнителен данък върху провинциалния данък, след като той надхвърли определени прагове. Жителите на Квебек получават отделна отстъпка от федералния данък в размер на 16,5%, наречена федерална данъчна отстъпка, тъй като Квебек има собствена паралелна данъчна система.

Формула за данъчните спестявания от RRSP

Когато цялата вноска в RRSP остава в една данъчна скала, спестяването се изчислява лесно:

Данъчно спестяване = вноска в RRSP × пределна данъчна ставка

Ако вноската е достатъчно голяма, за да обхване повече от една скала, всяка част се облага по ставката на съответната скала:

Данъчно спестяване = сборът от (частта от вноската във всеки засегнат данъчен диапазон × ставката за този диапазон)

Калкулаторът прилага тази формула поотделно за федералния и провинциалния данък, след което събира двата резултата. Той също приспада данъчния кредит за основната лична сума на всяко правителство, преди да приложи провинциалния допълнителен данък, така че действителното спестяване може леко да се различава от обикновената оценка по пределната ставка.

Пример с решение

Вноска, която преминава границата между две скали

Дженифър има 54 000 щ.д. облагаем доход, малко над началото на федералната скала от 20,5%, която започва при 53 359 щ.д.. Тя внася 1000 щ.д. в своя RRSP, с което намалява облагаемия си доход до 53 000 щ.д.. Това е под прага от 53 359 щ.д., така че част от вноската вече попада в скалата от 15%. Около 641 щ.д. от вноската от 1000 щ.д. се приспада по ставка 20,5%, а останалите 359 щ.д. — по ставка 15%:

(641 щ.д. × 20,5%) + (359 щ.д. × 15%) ≈ 185 щ.д. спестен федерален данък.

Оценка по фиксирана ставка от 20,5% би надценила спестяването, защото част от вноската всъщност попада в по-ниската скала.

Вноска в рамките на една скала

Сара печели 95 000 щ.д. в Онтарио. Доходът ѝ попада във федералната скала от 20,5% и в скалата на Онтарио от 9,15%. Тя внася 15 000 щ.д. в своя RRSP, с което намалява облагаемия си доход до 80 000 щ.д.. Тази сума остава в същите две скали, така че вноската не я премества в по-ниска скала. Като се съчетаят федералният и провинциалният резултат, включително кредитът за основната лична сума и допълнителният данък на Онтарио, вноската ѝ спестява общо около 4600 щ.д. данъци.

Голяма вноска, която обхваща две скали

Дейвид печели 250 000 щ.д. в Британска Колумбия. Той е в най-високата федерална скала (33%, над 235 675 щ.д.) и в най-високата скала на Британска Колумбия (20,5%, над 240 716 щ.д.), с обща пределна ставка от 53,5%. Той прави максималната за 2023 г. вноска в RRSP от 30 780 щ.д., с което намалява облагаемия си доход до 219 220 щ.д.. Тази сума е под праговете на двете най-високи скали и попада във федералната скала от 29% и скалата на Британска Колумбия от 16,8%. Тъй като вноската обхваща две скали във всяка система, общото спестяване е около 15 070 щ.д.: приблизително 49% от вноската, а не пълните 53,5%.

Как се използва калкулаторът

1. Изберете провинция или територия. Провинциалните ставки се различават значително, така че тази стъпка променя резултата.
2. Добавете всеки източник на доходи: трудова заетост, самостоятелна заетост, инвестиции, наем, пенсия или друг. Използвайте „Добавяне на източник на доходи“ за повече от един източник.
3. Въведете наличния лимит за вноски в RRSP. Тази стойност фигурира в Известието за данъчна оценка, изпратено от CRA след подаването на данъчната декларация. Неизползваният лимит се пренася от предходни години.
4. Прегледайте резултатите: общия доход, текущите федерални и провинциални данъчни диапазони, текущия данък и вноската в RRSP, необходима за достигане на следващия по-нисък диапазон.
5. Проверете графиката на данъчните спестявания, която показва спестения данък спрямо размера на вноската. По-стръмният участък от линията отбелязва граница между скали, при която допълнителните вноски спестяват данък по по-висока ставка.

Лимити за вноски в RRSP

Лимитът на дадено лице за вноски в RRSP обикновено е 18% от трудовия доход за предходната година, до годишен максимален размер в долари, плюс всеки неизползван лимит, пренесен от предходни години. Максималният размер в долари е 30 780 щ.д. за 2023 г. и 31 560 щ.д. за 2024 г. Точната стойност за всяка година е посочена в Известието за данъчна оценка на CRA.

Внасянето над лимита е позволено само до доживотен буфер от 2000 щ.д.. Сумите над него се облагат с 1% месечно, докато бъдат изтеглени или покрити от нов лимит.

Парите могат да бъдат изтеглени от RRSP преди пенсиониране, но изтеглената сума се добавя към облагаемия доход за съответната година. Две програми избягват това: Планът за купувачи на жилище, който към 2024 г. позволява на купувач на първо жилище да изтегли до 60 000 щ.д. без данък за покупка на жилище, и Планът за обучение през целия живот, който позволява до 20 000 щ.д. за образование. И двете суми трябва да бъдат върнати в RRSP с течение на времето. До 31 декември на годината, в която лицето навършва 71 години, RRSP трябва да бъде преобразуван във фонд за регистриран пенсионен доход, използван за закупуване на анюитет или осребрен и обложен изцяло.

RRSP в сравнение с TFSA

Безданъчната спестовна сметка (TFSA) е основната алтернатива на RRSP. Вноските в TFSA не се приспадат от данъка, но доходността и тегленията никога не се облагат. RRSP обикновено е подходящ за човек, който очаква по-ниска данъчна ставка при пенсиониране, отколкото днес, тъй като приспадането има по-голяма стойност сега. TFSA обикновено е подходящ за човек, който сега е в ниска данъчна скала или може да има нужда от парите преди пенсиониране.

Често задавани въпроси

Колко данък ще спести вноска в RRSP? Това зависи от пределната данъчна ставка, приложена към внесената сума. Умножете вноската по пределната ставка за приблизителна оценка; калкулаторът дава точна стойност, като изчислява всяка скала, която вноската засяга.

Колко мога да внеса в моя RRSP? Обикновено 18% от трудовия доход за предходната година, до годишен максимум (30 780 щ.д. за 2023 г., 31 560 щ.д. за 2024 г.), плюс неизползвания лимит от предходни години. Точната стойност е посочена в Известието за данъчна оценка на CRA.

Вноската в RRSP винаги ли намалява данъчната ми скала? Не. Тя намалява скалата само ако е достатъчно голяма, за да сведе облагаемия доход под долния праг на текущата скала. По-малка вноска все пак спестява данък, но по текущата пределна ставка, а не по по-ниска ставка.

Какво се случва, ако внеса повече от лимита си? Първите 2000 щ.д. над лимита са позволени без санкция. След това върху излишните вноски се начислява данък от 1% месечно, докато бъдат изтеглени или покрити от нов лимит за вноски.

Мога ли да изтегля пари от моя RRSP, преди да се пенсионирам? Да, но тегленията обикновено се добавят към облагаемия доход за съответната година. Планът за купувачи на жилище и Планът за обучение през целия живот позволяват на лицето да изтегли средства без данък, ако парите бъдат върнати в RRSP с течение на времето.

Трябва ли да внасям в RRSP или в TFSA? Това зависи от текущите и очакваните бъдещи данъчни ставки. RRSP обикновено е по-изгоден, когато текущата пределна ставка е по-висока от очакваната ставка при пенсиониране. TFSA обикновено е по-изгоден при по-ниска текуща данъчна ставка или когато средствата може да са необходими по-скоро.