कनाडाई व्यवसाय मालिकों के लिए वेतन और लाभांश मुआवजे के कर प्रभावों की तुलना करें। प्रांतीय कर दरों, CPP योगदान और RRSP विचारों के आधार पर अपनी आय रणनीति को अनुकूलित करें।
कनेडियन व्यवसाय वेतन बनाम लाभांश कर कैलकुलेटर एक विशेष उपकरण है जो छोटे व्यवसाय मालिकों और कनेडा में निगमित पेशेवरों को खुद को मुआवजा देने के तरीके के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एक कनेडियन व्यवसाय मालिक के रूप में, आप जो सबसे महत्वपूर्ण वित्तीय निर्णय लेंगे, उनमें से एक यह है कि क्या आपको खुद को वेतन, लाभांश, या दोनों का संयोजन देकर भुगतान करना चाहिए। यह कैलकुलेटर कर के निहितार्थों का एक व्यापक विश्लेषण प्रदान करता है, जिससे आप अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के आधार पर अपने मुआवजा रणनीति को अनुकूलित कर सकते हैं।
हमारा कैलकुलेटर कनेडा में कॉर्पोरेट और व्यक्तिगत कराधान के बीच जटिल परस्पर क्रिया को ध्यान में रखता है, जिसमें प्रांतीय कर दरें, CPP योगदान, RRSP योगदान स्थान, और लाभांश कर क्रेडिट शामिल हैं। अपने प्रांत, वर्तमान वेतन और अब तक दिए गए लाभांश, और आवश्यक अतिरिक्त आय दर्ज करके, आपको प्रत्येक मुआवजा विधि के कर परिणामों की विस्तृत तुलना प्राप्त होगी।
जब आप अपने निगम से खुद को वेतन देते हैं, तो यह राशि होती है:
वेतन को "कमाई गई आय" माना जाता है और यह कई लाभ प्रदान करता है जो लाभांश नहीं देते, जिसमें CPP लाभ और RRSP योगदान स्थान शामिल हैं। हालाँकि, इसमें अतिरिक्त प्रशासनिक आवश्यकताएँ और पेरोल कर भी शामिल हैं।
जब आप अपने निगम से लाभांश देते हैं, तो यह राशि होती है:
लाभांशों को "योग्य" या "गैर-योग्य" के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है, जो कॉर्पोरेट आय के स्रोत पर निर्भर करता है, प्रत्येक प्रकार के लिए विभिन्न कर निहितार्थ होते हैं। लाभांश कर क्रेडिट प्रणाली का उद्देश्य कॉर्पोरेट आय के दोहरी कराधान को रोकना है, लेकिन सभी प्रांतों और आय स्तरों में एकीकरण हमेशा सही नहीं होता है।
कनेडाई कर प्रणाली "एकीकरण" प्राप्त करने का प्रयास करती है, जिसका अर्थ है कि कुल कर जो भुगतान किया जाता है, वह लगभग समान होना चाहिए चाहे आय व्यक्तिगत रूप से अर्जित की जाए या एक निगम के माध्यम से और फिर वितरित की जाए। हालाँकि, पूर्ण एकीकरण शायद ही कभी प्राप्त होता है क्योंकि:
यह कैलकुलेटर आपको इन जटिलताओं को नेविगेट करने में मदद करता है ताकि आप अपनी स्थिति के लिए सबसे कर-कुशल मुआवजा रणनीति खोज सकें।
अपने स्थिति के लिए अनुकूल मुआवजा रणनीति निर्धारित करने के लिए इन सरल चरणों का पालन करें:
अपने प्रांत का चयन करें: ड्रॉपडाउन मेन्यू से अपने निवास का प्रांत या क्षेत्र चुनें। कनेडा में कर दरें काफी भिन्न होती हैं, इसलिए यह एक महत्वपूर्ण पहला कदम है।
अब तक दिए गए वेतन की राशि दर्ज करें: वर्तमान कर वर्ष में अपने निगम से खुद को दिए गए वेतन की राशि दर्ज करें।
अब तक दिए गए लाभांश की राशि दर्ज करें: वर्तमान कर वर्ष में अपने निगम से अब तक प्राप्त लाभांश की राशि दर्ज करें।
आवश्यक अतिरिक्त आय दर्ज करें: निर्दिष्ट करें कि आपको अपने निगम से कितनी अतिरिक्त आय निकालने की आवश्यकता है।
परिणामों की समीक्षा करें: कैलकुलेटर आपके इनपुट का विश्लेषण करेगा और प्रदान करेगा:
वैकल्पिक - परिणामों की कॉपी करें: भविष्य के संदर्भ के लिए या अपने वित्तीय सलाहकार के साथ साझा करने के लिए अपने परिणामों को सहेजने के लिए कॉपी बटन का उपयोग करें।
हमारा कैलकुलेटर वर्तमान कनेडाई कर दरों और विनियमों का उपयोग करके सटीक तुलना प्रदान करता है। यहाँ गणनाएँ कैसे काम करती हैं:
व्यक्तिगत आयकर आपके निवास के प्रांत के लिए लागू संघीय और प्रांतीय कर श्रेणियों का उपयोग करके गणना की जाती है। कैलकुलेटर आपके कुल आय (वेतन और/या लाभांश) पर उचित सीमांत कर दरों को लागू करता है।
वेतन आय के लिए, सूत्र है:
1व्यक्तिगत कर = संघीय कर + प्रांतीय कर
2जहाँ संघीय कर और प्रांतीय कर प्रत्येक कर श्रेणी में गिरने वाले आय के प्रत्येक भाग पर प्रगतिशील कर दरों को लागू करके गणना की जाती है।
CPP योगदान वेतन आय के आधार पर निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है:
1CPP योगदान = (वेतन - बुनियादी छूट) × CPP दर
2जहाँ:
RRSP योगदान स्थान की गणना इस प्रकार की जाती है:
1RRSP स्थान = अर्जित आय × 18% (वार्षिक अधिकतम तक)
2जहाँ:
लाभांशों के लिए, गणना अधिक जटिल होती है क्योंकि इसमें ग्रॉस-अप और कर क्रेडिट प्रणाली होती है:
1कर योग्य लाभांश = वास्तविक लाभांश × (1 + ग्रॉस-अप दर)
2लाभांश कर = (कर योग्य लाभांश × सीमांत कर दर) - लाभांश कर क्रेडिट
3जहाँ:
जब वेतन का भुगतान किया जाता है, तो आपके निगम को कॉर्पोरेट कर में बचत होती है:
1कॉर्पोरेट कर बचत = वेतन × कॉर्पोरेट कर दर
2जब लाभांश का भुगतान किया जाता है, तो निगम को पहले कॉर्पोरेट कर का भुगतान करना पड़ता है:
1लाभांश स्रोत आय पर कॉर्पोरेट कर = आय × कॉर्पोरेट कर दर
2कर दरें और एकीकरण की दक्षता कनेडाई प्रांतों और क्षेत्रों में काफी भिन्न होती हैं। यहाँ प्रमुख प्रांतीय विचारों का संक्षिप्त अवलोकन है:
प्रत्येक प्रांत और क्षेत्र में अपने स्वयं के कर दरें और क्रेडिट होते हैं जो वेतन बनाम लाभांश निर्णय को प्रभावित करते हैं। हमारा कैलकुलेटर इन भिन्नताओं को ध्यान में रखता है ताकि सटीक प्रांत-विशिष्ट सिफारिशें प्रदान की जा सकें।
परिदृश्य:
कैलकुलेटर परिणाम:
वेतन विकल्प:
लाभांश विकल्प:
सिफारिश: इस परिदृश्य में, वेतन विकल्प समग्र परिणामों में थोड़ा बेहतर प्रदान करता है जब RRSP योगदान स्थान और CPP लाभों पर विचार किया जाता है।
परिदृश्य:
कैलकुलेटर परिणाम:
वेतन विकल्प:
लाभांश विकल्प:
सिफारिश: इस उच्च आय वाले परिदृश्य में BC में, लाभांश विकल्प थोड़े बेहतर परिणाम प्रदान करता है, विशेष रूप से यदि व्यवसाय मालिक को अतिरिक्त RRSP स्थान की आवश्यकता नहीं है।
कई व्यवसाय मालिक पाते हैं कि वेतन और लाभांश का संयोजन सबसे अनुकूल कर रणनीति प्रदान करता है। विचार करें:
पर्याप्त वेतन का भुगतान करना ताकि:
फिर शेष मुआवजे का भुगतान लाभांश के रूप में करना ताकि:
हमारा कैलकुलेटर आपको विभिन्न वेतन/लाभांश संयोजनों के साथ कई परिदृश्यों को चलाकर अनुकूल संतुलन निर्धारित करने में मदद कर सकता है।
हालांकि कर दक्षता महत्वपूर्ण है, अन्य कारक आपकी मुआवजा रणनीति को प्रभावित करने चाहिए:
कनेडाई कॉर्पोरेट कराधान के दृष्टिकोण में दशकों में महत्वपूर्ण बदलाव आया है, जिसमें एकीकरण प्रणाली एक परिभाषित विशेषता है।
एकीकरण के सिद्धांत को कनेडा में 1960 के दशक के अंत में कार्टर आयोग की सिफारिशों के बाद पेश किया गया था। लक्ष्य यह सुनिश्चित करना था कि व्यक्तियों को लगभग उसी मात्रा में कर का भुगतान करना होगा चाहे वे सीधे आय अर्जित करें या एक निगम के माध्यम से।
छोटे व्यवसाय कटौती को कनेडाई-नियंत्रित निजी निगमों (CCPCs) को कर लाभ प्रदान करने के लिए पेश किया गया था और यह कनेडाई कर नीति का एक मुख्य आधार रहा है। छोटे व्यवसायों के लिए वरीय कर दर समय-समय पर भिन्न होती रही है लेकिन यह हमेशा व्यवसाय मालिकों के लिए महत्वपूर्ण कर स्थगन के अवसर प्रदान करती है।
लाभांश कर क्रेडिट प्रणाली को लाभांश के रूप में वितरित होने से पहले पहले से भुगतान किए गए कॉर्पोरेट कर को ऑफसेट करने के लिए डिज़ाइन किया गया था। यह प्रणाली निम्नलिखित के बीच भेद करती है:
यह दो-स्तरीय लाभांश प्रणाली 2006 में विभिन्न प्रकार की कॉर्पोरेट आय के बीच एकीकरण को बेहतर ढंग से प्राप्त करने के लिए पेश की गई थी।
हाल के वर्षों में, कनेडाई सरकार ने निजी निगमों को प्रभावित करने वाले विभिन्न उपाय पेश किए हैं, जिनमें शामिल हैं:
ये परिवर्तन यह बताने के लिए महत्वपूर्ण हैं कि कर विनियमों के साथ अद्यतित रहना और नियमित रूप से अपनी मुआवजा रणनीति की समीक्षा करना आवश्यक है।
योग्य लाभांश वे कॉर्पोरेट आय से भुगतान किए जाते हैं जो सामान्य कॉर्पोरेट कर दर पर कर लगाया गया है (लगभग 26-31% प्रांत के आधार पर)। इन लाभांशों को अधिक उदार लाभांश कर क्रेडिट मिलता है ताकि पहले से भुगतान किए गए उच्च कॉर्पोरेट कर के लिए मुआवजा मिल सके।
गैर-योग्य लाभांश आमतौर पर उस आय से भुगतान किए जाते हैं जिसने छोटे व्यवसाय कटौती से लाभ उठाया है (लगभग 9-13% पर कर लगाया गया)। इन लाभांशों को छोटे कर क्रेडिट मिलता है, जो पहले से भुगतान किए गए कम कॉर्पोरेट कर को दर्शाता है।
लाभांश ग्रॉस-अप एक तंत्र है जो वास्तविक लाभांश राशि को "ग्रॉस-अप" करता है ताकि उस पूर्व-कर कॉर्पोरेट आय का अनुमान लगाया जा सके जिसने लाभांश उत्पन्न किया। 2023 के लिए:
यह ग्रॉस-अप राशि आपकी कर योग्य आय में शामिल की जाती है, लेकिन फिर आपको पहले से भुगतान किए गए कॉर्पोरेट कर को ऑफसेट करने के लिए एक लाभांश कर क्रेडिट प्राप्त होता है।
हाँ, आप केवल लाभांश का भुगतान कर सकते हैं। हालाँकि, इस रणनीति का अर्थ है:
कई व्यवसाय मालिकों के लिए, वेतन और लाभांश का संयोजन सबसे अच्छे समग्र लाभ प्रदान करता है।
वेतन आपके निगम के लिए एक कर-कटौती योग्य व्यय है, जो इसके कर योग्य आय को डॉलर के लिए डॉलर कम करता है। इसका मतलब है कि आपके निगम को वेतन के भुगतान के बराबर कॉर्पोरेट कर में बचत होती है।
हाँ। लाभांश का प्रभाव OAS (ओल्ड एज सिक्योरिटी) क्लॉबैक पर अधिक होता है क्योंकि समान राशि को वेतन के रूप में प्राप्त करने की तुलना में लाभांश के रूप में प्राप्त करने पर लाभांश ग्रॉस-अप होता है। ग्रॉस-अप राशि OAS क्लॉबैक उद्देश्यों के लिए आपकी शुद्ध आय की गणना में उपयोग की जाती है।
आपको अपनी मुआवजा रणनीति की समीक्षा करनी चाहिए:
नहीं। जबकि हमारा कैलकुलेटर वर्तमान कर दरों और सामान्य सिद्धांतों के आधार पर मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्रदान करता है, यह व्यक्तिगत पेशेवर सलाह का विकल्प नहीं हो सकता। कर योजना कई कारकों को शामिल करती है जो केवल तत्काल कर गणनाओं से परे होते हैं, जिसमें दीर्घकालिक योजना, जोखिम प्रबंधन, और आपकी स्थिति के लिए अद्वितीय विशिष्टताएँ शामिल हैं।
हमारा कैलकुलेटर वर्तमान संघीय और प्रांतीय कर दरों का उपयोग करता है और स्थापित कर गणना कार्यप्रणालियों का पालन करता है। हालाँकि, यह अनिवार्य रूप से कुछ सरलीकरण और धारणाएँ बनाता है। सटीक कर योजना के लिए, हम एक योग्य कर पेशेवर से परामर्श करने की सिफारिश करते हैं जो आपकी विशिष्ट स्थिति के सभी पहलुओं पर विचार कर सके।
यहाँ कुछ कोड उदाहरण दिए गए हैं जो वेतन बनाम लाभांश निर्णय के विभिन्न पहलुओं की गणना करने का प्रदर्शन करते हैं:
1// व्यक्तिगत आयकर की गणना (सरलीकृत उदाहरण)
2function calculatePersonalIncomeTax(income, province) {
3 // संघीय कर श्रेणियाँ (2023)
4 const federalBrackets = [
5 { min: 0, max: 53359, rate: 0.15 },
6 { min: 53359, max: 106717, rate: 0.205 },
7 { min: 106717, max: 165430, rate: 0.26 },
8 { min: 165430, max: 235675, rate: 0.29 },
9 { min: 235675, max: Infinity, rate: 0.33 }
10 ];
11
12 // प्रांतीय कर श्रेणियाँ इसी तरह परिभाषित की जाएँगी
13 // यह एक सरलीकृत उदाहरण है
14 const provincialRates = {
15 'ON': 0.0505, // उदाहरण के लिए सरलीकृत
16 'BC': 0.0506,
17 'AB': 0.10,
18 // अन्य प्रांत...
19 };
20
21 // संघीय कर की गणना करें
22 let federalTax = 0;
23 for (const bracket of federalBrackets) {
24 if (income > bracket.min) {
25 const taxableAmount = Math.min(income - bracket.min, bracket.max - bracket.min);
26 federalTax += taxableAmount * bracket.rate;
27 }
28 }
29
30 // सरलीकृत प्रांतीय कर (वास्तव में, श्रेणियों का उपयोग किया जाएगा)
31 const provincialTax = income * provincialRates[province];
32
33 return federalTax + provincialTax;
34}
35
36// CPP योगदान की गणना करें
37function calculateCPP(salary) {
38 const basicExemption = 3500;
39 const maxPensionableEarnings = 66600;
40 const cppRate = 0.0595;
41
42 if (salary <= basicExemption) return 0;
43
44 const contributoryEarnings = Math.min(salary, maxPensionableEarnings) - basicExemption;
45 return contributoryEarnings * cppRate;
46}
47
48// RRSP योगदान स्थान की गणना करें
49function calculateRRSPRoom(earnedIncome) {
50 const rrspRate = 0.18;
51 const maxContribution = 30780; // 2023 की सीमा
52
53 return Math.min(earnedIncome * rrspRate, maxContribution);
54}
551# लाभांश कर की गणना पायथन में
2def calculate_dividend_tax(dividend_amount, province, is_eligible=False):
3 # ग्रॉस-अप दरें
4 eligible_gross_up = 0.38
5 non_eligible_gross_up = 0.15
6
7 # लाभांश कर क्रेडिट दरें (सरलीकृत)
8 eligible_dtc_rate = 0.15
9 non_eligible_dtc_rate = 0.09
10
11 # ग्रॉस-अप लागू करें
12 gross_up_rate = eligible_gross_up if is_eligible else non_eligible_gross_up
13 grossed_up_amount = dividend_amount * (1 + gross_up_rate)
14
15 # कर योग्य राशि पर कर की गणना करें (सरलीकृत)
16 # वास्तव में, श्रेणियों का उपयोग किया जाएगा
17 tax_rate = get_marginal_tax_rate(grossed_up_amount, province)
18 tax_on_grossed_up = grossed_up_amount * tax_rate
19
20 # लाभांश कर क्रेडिट लागू करें
21 dtc_rate = eligible_dtc_rate if is_eligible else non_eligible_dtc_rate
22 dividend_tax_credit = grossed_up_amount * dtc_rate
23
24 # अंतिम कर (नकारात्मक नहीं हो सकता)
25 return max(0, tax_on_grossed_up - dividend_tax_credit)
26
27# वेतन बनाम लाभांश की तुलना करें
28def compare_salary_vs_dividend(province, income_needed, corporate_tax_rate):
29 # वेतन विकल्प
30 personal_tax_on_salary = calculate_personal_income_tax(income_needed, province)
31 cpp_contributions = calculate_cpp_contributions(income_needed)
32 net_salary = income_needed - personal_tax_on_salary - cpp_contributions
33 corporate_tax_savings = income_needed * corporate_tax_rate
34
35 # लाभांश विकल्प
36 corporate_tax = income_needed * corporate_tax_rate
37 dividend_amount = income_needed - corporate_tax
38 personal_tax_on_dividend = calculate_dividend_tax(dividend_amount, province)
39 net_dividend = dividend_amount - personal_tax_on_dividend
40
41 return {
42 'वेतन': {
43 'व्यक्तिगत कर': personal_tax_on_salary,
44 'CPP': cpp_contributions,
45 'शुद्ध आय': net_salary,
46 'कॉर्पोरेट कर बचत': corporate_tax_savings,
47 'कुल घर लाने की राशि': net_salary
48 },
49 'लाभांश': {
50 'कॉर्पोरेट कर': corporate_tax,
51 'लाभांश राशि': dividend_amount,
52 'व्यक्तिगत कर': personal_tax_on_dividend,
53 'शुद्ध आय': net_dividend,
54 'कुल घर लाने की राशि': net_dividend
55 }
56 }
571// वेतन-लाभांश मिश्रण की गणना के लिए जावा उदाहरण
2public class CompensationOptimizer {
3
4 public static CompensationResult findOptimalMix(
5 double desiredIncome,
6 String province,
7 double existingSalary,
8 double existingDividends) {
9
10 // सभी अतिरिक्त आय को वेतन के रूप में शुरू करें
11 double bestTakeHome = 0;
12 double optimalSalary = 0;
13 double optimalDividend = 0;
14
15 // विभिन्न वेतन/लाभांश संयोजनों का प्रयास करें
16 for (double salaryRatio = 0; salaryRatio <= 1.0; salaryRatio += 0.05) {
17 double additionalSalary = desiredIncome * salaryRatio;
18 double additionalDividend = desiredIncome * (1 - salaryRatio);
19
20 double totalSalary = existingSalary + additionalSalary;
21 double totalDividend = existingDividends + additionalDividend;
22
23 TaxResult result = calculateTaxes(totalSalary, totalDividend, province);
24
25 if (result.getTotalTakeHome() > bestTakeHome) {
26 bestTakeHome = result.getTotalTakeHome();
27 optimalSalary = additionalSalary;
28 optimalDividend = additionalDividend;
29 }
30 }
31
32 return new CompensationResult(optimalSalary, optimalDividend, bestTakeHome);
33 }
34
35 // कर गणनाओं के लिए अन्य विधियाँ यहाँ लागू की जाएँगी
36}
37कनेडा राजस्व एजेंसी। "T2 कॉर्पोरेशन आयकर गाइड।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/publications/t4012.html
कनेडा राजस्व एजेंसी। "कनेडाई व्यक्तियों के लिए आयकर दरें - वर्तमान और पिछले वर्ष।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html
कनेडा राजस्व एजेंसी। "लाभांश कर क्रेडिट।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-40425-federal-dividend-tax-credit.html
कनेडा पेंशन योजना। "योगदान दरें, अधिकतम और छूट।" https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/payroll-deductions-contributions/canada-pension-plan-cpp/cpp-contribution-rates-maximums-exemptions.html
चार्टर्ड प्रोफेशनल अकाउंटेंट्स ऑफ कनेडा। "कर योजना गाइड।" https://www.cpacanada.ca/en/business-and-accounting-resources/taxation/blog/2021/december/2022-tax-planning-guide
कनेडा वित्त विभाग। "कर व्यय और मूल्यांकन।" https://www.canada.ca/en/department-finance/services/publications/federal-tax-expenditures.html
वेतन और लाभांश के बीच निर्णय कनेडाई व्यवसाय मालिकों के लिए सबसे महत्वपूर्ण कर योजना विचारों में से एक है। जबकि कनेडाई कर प्रणाली कॉर्पोरेट और व्यक्तिगत करों के बीच एकीकरण प्राप्त करने का प्रयास करती है, सबसे अनुकूल रणनीति व्यक्तिगत परिस्थितियों, निवास के प्रांत, आय स्तर, और व्यक्तिगत वित्तीय लक्ष्यों के आधार पर भिन्न होती है।
हमारा कनेडियन व्यवसाय वेतन बनाम लाभांश कर कैलकुलेटर आपके विकल्पों का विश्लेषण करने के लिए एक मूल्यवान प्रारंभिक बिंदु प्रदान करता है, लेकिन हम आपकी विशिष्ट स्थिति के लिए अनुकूलित सलाह के लिए एक योग्य कर पेशेवर से परामर्श करने की सिफारिश करते हैं।
विभिन्न मुआवजा रणनीतियों के कर निहितार्थों को समझकर और जैसे-जैसे कर कानून और व्यक्तिगत परिस्थितियाँ बदलती हैं, अपनी दृष्टिकोण की नियमित समीक्षा करके, आप अपने समग्र कर बोझ को कम कर सकते हैं जबकि अपने वित्तीय और सेवानिवृत्ति योजना उद्देश्यों को पूरा कर सकते हैं।
क्या आप अपनी मुआवजा रणनीति को अनुकूलित करने के लिए तैयार हैं? अभी हमारे कैलकुलेटर का प्रयास करें और अपने कनेडियन निगम से खुद को भुगतान करने के सबसे कर-कुशल तरीके के बारे में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्राप्त करें।
अपने वर्कफ़्लो के लिए उपयोगी हो सकने वाले और अधिक उपकरण खोजें।