Kalkulator VAT: dodaj lub odejmij podatek od sprzedaży
Dodaj VAT do ceny netto lub odejmij go od ceny brutto. Sprawdź stawki dla Niemiec, Francji, Hiszpanii, Wielkiej Brytanii, Polski, Rosji i Korei albo wpisz własną stawkę.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Dokumentacja
Kalkulator VAT i podatku od sprzedaży
Podatek od wartości dodanej (VAT) to podatek doliczany do ceny towarów i usług. Kalkulator VAT dzieli cenę na trzy części: kwotę netto przed opodatkowaniem, sam podatek oraz kwotę brutto płaconą przez klienta. Kalkulator działa w obu kierunkach, korzystając ze stawki krajowej albo ze stawki wpisanej przez użytkownika.
Działanie kalkulatora
Narzędzie ma dwa tryby.
- Wyodrębnianie podatku z kwoty brutto. Cena zawiera już podatek. Kalkulator oblicza cenę netto i podatek zawarty w tej kwocie. Czasami nazywa się to odwrotnym VAT-em.
- Doliczanie podatku do kwoty netto. Cena nie zawiera podatku. Kalkulator oblicza podatek i cenę brutto.
Użytkownik wybiera również zestaw stawek (jeden z siedmiu krajów albo stawkę niestandardową) oraz walutę. Wybór kraju przełącza walutę na tę, w której dany kraj pobiera opłaty, a menu waluty pozwala ją zmienić.
Kwoty mieszczą się w zakresie od 0 do 1 000 000 000 000. Stawka niestandardowa mieści się w zakresie od 0% do 100% i może mieć najwyżej sześć miejsc po przecinku. Oba ograniczenia są sprawdzane w kodzie, a nie tylko w polu danych wejściowych, dlatego wklejenie stawki 500 nie daje wyniku zamiast błędnego wyniku.
Wzór na VAT
Stawkę należy zapisać jako ułamek dziesiętny. Stawka 20% to 0,20, więc 1 + stawka = 1,20.
Doliczanie podatku: brutto = netto × (1 + stawka), następnie podatek = brutto − netto
Wyodrębnianie podatku: netto = brutto ÷ (1 + stawka), następnie podatek = brutto − netto
W obu kierunkach podatek jest różnicą między dwiema kwotami po zaokrągleniu. Dlatego netto plus podatek zawsze równa się wyświetlonej kwocie brutto.
Przykład: wyodrębnianie podatku z ceny brutto
Cena sklepowa 120,00 GBP obejmuje brytyjski VAT według stawki podstawowej 20%.
- netto = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- podatek = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Kalkulator zwraca 100,00 GBP netto, 20,00 GBP podatku i 120,00 GBP brutto.
W przykładzie niemieckim użyto stawki 19%. Cena brutto 119,00 euro daje 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euro netto oraz 19,00 euro podatku.
Przykład: doliczanie podatku do ceny netto
Do niemieckiej ceny handlowej 19,99 euro trzeba doliczyć VAT według stawki 19%.
- brutto = 19,99 × 1,19 = 23,7881, po zaokrągleniu do 23,79 euro
- podatek = 23,79 − 19,99 = 3,80 euro
Podatek odczytuje się z zaokrąglonej kwoty brutto, a nie zaokrągla osobno. Dzięki temu 19,99 + 3,80 = 23,79 dokładnie.
Dlaczego podatek nie jest iloczynem ceny brutto i stawki
Częstym błędem jest pomnożenie ceny zawierającej podatek przez stawkę. W ten sposób stawkę stosuje się do kwoty, która już zawiera podatek, przez co podatek zostaje zawyżony.
Weźmy cenę brutto 100,00 przy stawce 20%. Mnożenie daje 20,00, ale prawidłowy wynik to 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 netto, więc podatek wynosi 16,67. Udział podatku w cenie brutto wynosi stawka ÷ (1 + stawka). Przy 20% jest to 0,2 ÷ 1,2, czyli dokładnie jedna szósta.
Zastosowane stawki i ich źródła
Każdą z poniższych stawek odczytano z oficjalnego tekstu ustawy w dniu 5 września 2026. Kalkulator podaje na stronie przepis, na którym oparto stawkę, i zawiera odsyłacz do tego tekstu, dzięki czemu można ją sprawdzić, zamiast przyjmować bez weryfikacji. Stawka zapisana w programie może się zdezaktualizować, dlatego każdą stawkę można tutaj zastąpić stawką niestandardową.
| Kraj | Standard | Obniżona | Przepis ustanawiający stawkę | Stawka podstawowa obowiązująca od |
|---|---|---|---|---|
| Niemcy | 19% | 7% | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 i Abs. 2 | 1 stycznia 2007 |
| Francja | 20% | 10% | Code général des impôts, art. 278 i art. 278 bis | 1 stycznia 2014 |
| Hiszpania | 21% | 10% | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 i art. 91 | 1 września 2012 |
| Zjednoczone Królestwo | 20% | 5% | Value Added Tax Act 1994, s.2 i s.29A | 4 stycznia 2011 |
| Polska | 23% | 8% | Ustawa o podatku od towarów i usług, artykuł 146ef, ustęp 1 | 1 stycznia 2011 |
| Rosja | 22% | 10% | Tax Code of the Russian Federation, art. 164(3) i art. 164(2) | 1 stycznia 2026 |
| Korea Południowa | 10% | brak | Ustawa o podatku od wartości dodanej, art. 30 | 1 lipca 1977 |
Cztery pozycje wymagają wyjaśnienia.
- Obniżona stawka w Zjednoczonym Królestwie, wynosząca 5%, jest ustanowiona w sekcji 29 A ustawy Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A zawiera jedynie wykaz dostaw, które się do niej kwalifikują.
- Polska stawka 23% obowiązuje bez przerwy od 1 stycznia 2011, choć zmieniał się przepis, który ją ustanawia. Art. 41 ustawy o VAT nadal zawiera starsze wartości 22% i 7%. Podnosi je łańcuch przepisów tymczasowych: najpierw art. 146a z 2011, następnie art. 146aa, a obecnie art. 146ef. Art. 146ef wskazuje wyłącznie obecny okres, a nie datę rozpoczęcia obowiązywania stawki.
- Podstawowa stawka w Rosji wzrosła z 20% do 22% na mocy ustawy federalnej nr 425-FZ z dnia 28 listopada 2025, ze skutkiem od 1 stycznia 2026. Przedział 10% określony w art. 164(2) pozostał bez zmian.
- Korea Południowa nie ma dodatniej stawki obniżonej. Niektóre dostawy są objęte stawką zerową albo zwolnione z podatku, dlatego kalkulator nie oferuje dla niej wyboru stawki.
Kalkulator zawiera po jednej stawce podstawowej i obniżonej dla każdego kraju. Kilka krajów publikuje dodatkowe przedziały dotyczące określonych towarów; w takim przypadku należy wpisać stawkę niestandardową. Stany Zjednoczone nie mają krajowego podatku od sprzedaży, dlatego nie są dostępne jako ustawienie wstępne; użytkownik z USA wpisuje łączną stawkę stanową i lokalną jako stawkę niestandardową.
Jak zaokrąglane są wyniki
Kwoty są zaokrąglane do najmniejszej jednostki, w której dana waluta jest faktycznie rozliczana: do centów w przypadku euro, funta, dolara, złotego i rubla, a do pełnych jednostek w przypadku wona południowokoreańskiego, który nie ma jednostki podrzędnej.
Zaokrąglenie następuje raz, na końcu, a połowa jednostki jest zaokrąglana w górę. Wymaga to staranności, ponieważ komputery przechowują liczby dziesiętne jako ułamki binarne. Cena netto 7,50 przy stawce 19% wynosi dokładnie 8,9250, co daje do zapłaty 8,93, ale zwykłe mnożenie komputerowe prowadzi do wartości nieco niższej i zaokrąglenia w dół do 8,92. Kalkulator wykonuje obliczenia na liczbach całkowitych aż do ostatniego kroku, dlatego zwraca 8,93.
Wykonanie obu działań jedno po drugim nadal może dać różnicę jednej jednostki. Cena brutto 10,05 przy stawce 20% daje po wyodrębnieniu 8,38 netto. Doliczenie 20% do 8,38 daje 10,06. Dwa odrębne zaokrąglenia nie zawsze mogą doprowadzić do tego samego wyniku, dlatego na rzeczywistych fakturach czasami występuje taka sama różnica jednego centa.
Często zadawane pytania
Jak usunąć VAT z ceny? Podziel cenę brutto przez 1 plus stawkę. Przy stawce 20% podziel przez 1,20. Podatek to cena brutto pomniejszona o otrzymany wynik.
Dlaczego VAT zawarty w cenie 120 GBP wynosi 20 GBP, a nie 24 GBP? Ponieważ 120 GBP zawiera już podatek. Cena netto wynosi 100 GBP, a podatek od 100 GBP przy stawce 20% wynosi 20 GBP. Pomnożenie 120 GBP przez 20% oznaczałoby naliczenie podatku od podatku.
Jaka stawka ma zastosowanie do konkretnej sprzedaży? Stosuje się stawkę podstawową, chyba że ustawa zalicza dany towar lub usługę do grupy objętej stawką obniżoną. Wykazy dostaw kwalifikujących się do poszczególnych grup określa prawo krajowe, a kalkulator nie rozstrzyga, do której grupy należy produkt. Stosuje stawkę wybraną przez użytkownika.
Czy wbudowane stawki są aktualne? Każdą odczytano z oficjalnego tekstu w dniu 5 września 2026, a na stronie podano datę wejścia w życie stawki podstawowej oraz odsyłacz do ustawy. Stawki zmieniają się w wyniku zmian prawa, dlatego przed przyjęciem wyniku warto sprawdzić źródło. Każdą stawkę można zastąpić za pomocą opcji stawki niestandardowej.
Czy to działa w przypadku amerykańskiego podatku od sprzedaży? Tak, za pomocą stawki niestandardowej. Stany Zjednoczone nie mają stawki krajowej; podatek od sprzedaży ustalają stany i jednostki samorządu lokalnego. Użytkownik wpisuje łączną stawkę właściwą dla danego adresu, a obliczenia przebiegają tak samo.
Dlaczego wyniki różnią się o jeden cent od wyników innego kalkulatora? Większość różnic wynika z zaokrągleń. Ten kalkulator zaokrągla raz na końcu, połowę jednostki w górę, i oblicza podatek jako różnicę między zaokrąglonymi kwotami netto i brutto, dzięki czemu netto plus podatek zawsze odpowiada wyświetlonej kwocie brutto.