Calculator TVA: adăugare sau eliminare impozit pe vânzări
Adăugați TVA la un preț net sau eliminați-l dintr-un preț brut. Folosiți cotele indicate pentru Germania, Franța, Spania, Regatul Unit, Polonia, Rusia, Coreea sau propria cotă.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
Documentație
Calculator de TVA și impozit pe vânzări
Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este un impozit adăugat la prețul bunurilor și serviciilor. Un calculator de TVA împarte un preț în trei părți: suma netă înainte de impozitare, impozitul propriu-zis și suma brută plătită de client. Acest calculator funcționează în ambele sensuri, aplicând fie cota națională publicată, fie o cotă introdusă de utilizator.
Ce face calculatorul
Instrumentul are două moduri.
- Extragerea impozitului dintr-o sumă brută. Prețul include deja impozitul. Calculatorul determină prețul net și impozitul inclus în acesta. Aceasta se numește uneori TVA inversă.
- Adăugarea impozitului la o sumă netă. Prețul nu include impozitul. Calculatorul determină impozitul și prețul brut.
Utilizatorul alege și un set de cote (una dintre cele șapte țări sau o cotă personalizată) și o monedă. Alegerea unei țări schimbă moneda în cea utilizată de țara respectivă, iar meniul monedelor o poate schimba din nou.
Sumele variază de la 0 până la 1.000.000.000.000. O cotă personalizată variază de la 0 % la 100 % și poate avea cel mult șase zecimale. Ambele limite sunt verificate în cod, nu doar în caseta de introducere, astfel încât o cotă de 500 introdusă prin lipire nu produce niciun rezultat, în locul unuia incorect.
Formula TVA
Scrieți cota ca fracție zecimală. O cotă de 20 % este 0,20, deci 1 + cota este 1,20.
Adăugarea impozitului: brut = net × (1 + cota), apoi impozit = brut − net
Extragerea impozitului: net = brut ÷ (1 + cota), apoi impozit = brut − net
În ambele sensuri, impozitul este diferența dintre cele două sume după rotunjire. Prin urmare, netul plus impozitul este întotdeauna egal cu brutul afișat.
Exemplu: extragerea impozitului dintr-un preț brut
Un preț de magazin de 120,00 GBP include TVA-ul britanic la cota standard de 20 %.
- net = 120,00 ÷ 1,20 = 100,00 GBP
- impozit = 120,00 − 100,00 = 20,00 GBP
Calculatorul returnează 100,00 GBP net, 20,00 GBP impozit și 120,00 GBP brut.
Un exemplu german folosește cota de 19 %. Un preț brut de 119,00 euro dă 119,00 ÷ 1,19 = 100,00 euro net și 19,00 euro impozit.
Exemplu: adăugarea impozitului la un preț net
La un preț comercial german de 19,99 euro trebuie adăugat TVA la cota de 19 %.
- brut = 19,99 × 1,19 = 23,7881, rotunjit la 23,79 euro
- impozit = 23,79 − 19,99 = 3,80 euro
Impozitul este calculat din brutul rotunjit, nu rotunjit separat. Astfel, 19,99 + 3,80 = 23,79 exact.
De ce impozitul nu este prețul brut înmulțit cu cota
O greșeală frecventă este înmulțirea unui preț care include impozitul cu cota. Astfel, cota se aplică unei valori care conține deja impozitul, ceea ce supraestimează impozitul.
Luați un preț brut de 100,00 la 20 %. Înmulțirea dă 20,00, dar rezultatul corect este 100,00 ÷ 1,20 = 83,33 net, deci impozitul este 16,67. Partea dintr-un preț brut reprezentată de impozit este egală cu cota ÷ (1 + cota). La 20 %, aceasta este 0,2 ÷ 1,2, adică exact o șesime.
Cotele utilizate și sursa lor
Fiecare cotă de mai jos a fost preluată din textul oficial al legii la data de 5 septembrie 2026. Calculatorul indică prevederea pe pagină și oferă un link către textul respectiv, astfel încât valoarea să poată fi verificată, nu doar acceptată ca atare. O cotă de impozitare introdusă într-un program se învechește, astfel încât fiecare cotă de aici poate fi înlocuită cu o cotă personalizată.
| Țara | Standard | Redusă | Prevederea care o stabilește | Cota standard în vigoare din |
|---|---|---|---|---|
| Germania | 19 % | 7 % | Umsatzsteuergesetz (UStG) § 12 Abs. 1 și Abs. 2 | 1 ianuarie 2007 |
| Franța | 20 % | 10 % | Code général des impôts, art. 278 și art. 278 bis | 1 ianuarie 2014 |
| Spania | 21 % | 10 % | Ley 37/1992 del IVA, art. 90 și art. 91 | 1 septembrie 2012 |
| Regatul Unit | 20 % | 5 % | Value Added Tax Act 1994, s.2 și s.29A | 4 ianuarie 2011 |
| Polonia | 23 % | 8 % | Legea privind taxa pe bunuri și servicii, art. 146ef alin. 1 | 1 ianuarie 2011 |
| Rusia | 22 % | 10 % | Codul fiscal al Federației Ruse, art. 164(3) și art. 164(2) | 1 ianuarie 2026 |
| Coreea de Sud | 10 % | niciuna | Legea privind taxa pe valoarea adăugată, art. 30 | 1 iulie 1977 |
Patru poziții necesită o notă.
- Cota redusă din Regatul Unit, de 5 %, este stabilită prin secțiunea 29 A din Value Added Tax Act 1994. Schedule 7A enumeră doar livrările eligibile pentru aceasta.
- Cota de 23 % din Polonia se aplică fără întrerupere din 1 ianuarie 2011, deși prevederea care o conține s-a schimbat. Art. 41 din legea TVA păstrează încă valorile mai vechi de 22 % și 7 %. O serie de prevederi temporare le majorează: art. 146a din 2011, apoi art. 146aa, iar acum art. 146ef. Art. 146ef indică doar perioada curentă, nu data la care a început aplicarea cotei.
- Cota standard din Rusia a crescut de la 20 % la 22 % în temeiul Legii federale nr. 425-FZ din 28 noiembrie 2025, cu efect de la 1 ianuarie 2026. Cota de 10 % din art. 164(2) a rămas neschimbată.
- Coreea de Sud nu are o cotă redusă pozitivă. Unele livrări au cota zero sau sunt scutite, astfel încât calculatorul nu oferă o opțiune de cotă pentru această țară.
Calculatorul include câte o cotă standard și una redusă pentru fiecare țară. Mai multe țări publică și alte cote pentru anumite bunuri, iar acestea se introduc ca o cotă personalizată. Statele Unite nu au un impozit național pe vânzări, astfel încât nu sunt oferite ca opțiune prestabilită; un utilizator din SUA introduce o cotă combinată la nivel de stat și local ca rată personalizată.
Cum sunt rotunjite rezultatele
Sumele sunt rotunjite la cea mai mică unitate în care moneda este utilizată efectiv: cenți pentru euro, liră, dolar, zlot și rublă, respectiv unități întregi pentru wonul sud-coreean, care nu are subunități.
Rotunjirea are loc o singură dată, la final, iar jumătatea de unitate se rotunjește în sus. Aplicarea corectă necesită atenție, deoarece calculatoarele stochează zecimalele ca fracții binare. Un preț net de 7,50 la 19 % este exact 8,9250, ceea ce se facturează ca 8,93, dar o înmulțire obișnuită efectuată de calculator ajunge puțin sub această valoare și s-ar rotunji în jos la 8,92. Calculatorul păstrează calculele în numere întregi până la pasul final, astfel încât returnează 8,93.
Calcularea celor două sensuri unul după altul poate produce totuși o diferență de o unitate. Un preț brut de 10,05 la 20 % se descompune într-un net de 8,38. Adăugarea cotei de 20 % la 8,38 dă 10,06. Două rotunjiri separate nu se pot întâlni întotdeauna la mijloc, motiv pentru care facturile reale afișează uneori aceeași diferență de un cent.
Întrebări frecvente
Cum se elimină TVA-ul dintr-un preț? Împărțiți prețul brut la 1 plus cotă. La 20 %, împărțiți la 1,20. Impozitul este prețul brut minus rezultatul obținut.
De ce TVA-ul inclus într-un preț de 120 GBP este 20 GBP, nu 24 GBP? Deoarece 120 GBP include deja impozitul. Prețul net este 100 GBP, iar impozitul pentru 100 GBP la 20 % este 20 GBP. Înmulțirea valorii 120 GBP cu 20 % ar aplica impozit și asupra impozitului deja inclus.
Ce cotă se aplică unei anumite vânzări? Se aplică cota standard, cu excepția cazului în care legea încadrează bunul sau serviciul într-o categorie cu cotă redusă. Listele livrărilor eligibile sunt stabilite de legislația națională, iar calculatorul nu decide în ce categorie intră un produs. Acesta aplică cota aleasă de utilizator.
Sunt actuale cotele incluse? Fiecare a fost preluată din textul oficial la 5 septembrie 2026, iar pagina indică data de la care a intrat în vigoare cota standard, împreună cu un link către lege. Cotele se modifică prin acte legislative, astfel încât sursa merită verificată înainte de utilizarea unei valori. Orice cotă poate fi înlocuită folosind opțiunea pentru cotă personalizată.
Funcționează și pentru impozitul pe vânzări din SUA? Da, prin intermediul cotei personalizate. Statele Unite nu au o cotă națională; impozitul pe vânzări este stabilit la nivel de state și de jurisdicții locale. Utilizatorul introduce cota combinată pentru adresă, iar calculele sunt aceleași.
De ce diferă rezultatele cu un cent față de alt calculator? Cele mai multe diferențe provin din rotunjire. Acest calculator rotunjește o singură dată, la final, jumătatea de unitate în sus, și calculează impozitul ca diferența dintre valorile netă și brută rotunjite, astfel încât netul plus impozitul corespunde întotdeauna brutului afișat.