Preskoči na vsebino
🛠️
Whiz Tools

Kalkulator neto plače v Nemčiji 2026: bruto v neto

Pretvorba bruto plače v neto v Nemčiji za leto 2026: dohodnina, solidarnostni dodatek, cerkveni davek in prispevki za socialno zavarovanje ter delež delodajalca.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Kalkulator nalaganja...
📚

Dokumentacija

Nemški kalkulator neto plače bruto plačo (Bruttogehalt) pretvori v izplačilo na račun (Nettogehalt) tako, da odšteje prispevke za socialno zavarovanje in dohodnino. To orodje to izračuna za davčno leto 2026 ter vsak odtegljaj prikaže posebej skupaj s tem, kar dodatno plača delodajalec.

Kaj zahteva kalkulator

  • Bruto plača v evrih na leto ali mesec. Mesečni znesek se pomnoži z 12. Letna omejitev je 10.000.000 evrov.
  • Davčna odmera: samska oseba ali poročena oseba s skupno odmero (Ehegattensplitting).
  • Cerkveni davek: brez njega, 8 % ali 9 %.
  • Dodatni prispevek za zdravstveno zavarovanje (Zusatzbeitrag), ki ga obračunava zdravstvena blagajna, pri kateri je zaposleni zavarovan, od 0 % do 10 %.
  • Otroci, mlajši od 25 let (od 0 do 5), ali oseba brez otrok, stara 23 let ali več. To spremeni samo stopnjo prispevka za zavarovanje za dolgotrajno nego.
  • Zvezna dežela zaposlitve, ker Saška prispevek za zavarovanje za dolgotrajno nego deli drugače.

Vse druge številke izhajajo iz objavljenih stopenj, ki so spodaj navedene skupaj z virom.

Kako se izračuna neto plača v Nemčiji

Od bruto plače se odštejejo štiri stvari: prispevki za socialno zavarovanje, dohodnina (Einkommensteuer), solidarnostni dodatek (Solidaritätszuschlag) in cerkveni davek (Kirchensteuer) za člane cerkve, ki ga obračunava.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

kjer je N neto plača, G bruto plača, V prispevki zaposlenega za socialno zavarovanje, T dohodnina, S solidarnostni dodatek in K cerkveni davek. Vsi zneski so letni.

Večina prispevkov zmanjša dohodek, od katerega se obračuna davek, zato se izračunajo najprej.

Prispevki za socialno zavarovanje

Obstajajo štiri veje: pokojninsko, zavarovanje za primer brezposelnosti, zdravstveno in zavarovanje za dolgotrajno nego. Delodajalec in zaposleni si breme vsake razdelita. Vsaka veja se ustavi pri zgornji meji prispevne osnove (Beitragsbemessungsgrenze), zato plača nad to mejo ne prinaša dodatnih prispevkov.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

kjer je C letni prispevek ene veje, L zgornja meja te veje in r stopnja zaposlenega zanjo v odstotkih. Vsak prispevek se zaokroži na cent.

Stopnja zaposlenega je polovica objavljene stopnje za pokojninsko, zavarovanje za primer brezposelnosti in zdravstveno zavarovanje. Zdravstvena stopnja je splošnih 14,6 % plus lastni dodatek blagajne, tudi ta dodatek pa se razdeli na polovico. Zavarovanje za dolgotrajno nego se začne pri polovici stopnje 3,6 %, nato se spremeni:

  • Zaposleni, stari 23 let ali več, ki nikoli niso imeli otroka, plačajo 0,6 odstotne točke več.
  • Zaposleni z več kot enim otrokom, mlajšim od 25 let, plačajo za vsakega otroka od drugega do petega 0,25 odstotne točke manj, skupaj največ 1,0 odstotne točke manj.
  • V Saški zaposleni plača 0,5 odstotne točke več, delodajalec pa 0,5 odstotne točke manj. Saška za financiranje zavarovanja ni nikoli žrtvovala praznika, zato njeni zaposleni krijejo večji del iste skupne stopnje.

Obdavčljivi dohodek

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

kjer je E obdavčljivi dohodek (zu versteuerndes Einkommen ali zvE), A pavšalni odbitek za stroške dela, D odbitni prispevki, P pavšalni odbitek za posebne izdatke in K cerkveni davek. Oklepaji za zaokroževanje navzdol pomenijo, da se rezultat zaokroži navzdol na cele evre, kot zahteva člen 32a (1) zakona EStG.

D zajema prispevke za pokojninsko, zdravstveno zavarovanje in zavarovanje za dolgotrajno nego, ki se v celoti lahko odbijejo. Zavarovanje za primer brezposelnosti je izpuščeno: deli si zgornjo mejo 1.900 evrov s prispevki za zdravstveno zavarovanje in dolgotrajno nego, ki jo sama presežeta pri vsaki plači nad približno 18.000 evrov.

Cerkveni davek šteje kot posebni izdatek, zato se odšteje tudi tukaj, poleg tega pa se obračuna spodaj. Pavšalni odbitek se prizna brez dokazil, zato se upošteva večji od obeh zneskov.

Formula za dohodnino

Člen 32a (1) zakona EStG določa tarifno lestvico s petimi območji glede na obdavčljivi dohodek x. Prvo območje je neobdavčeno. Naslednji dve sta krivulji, zato mejna stopnja narašča enakomerno in ne skoči. Zadnji dve sta premici pri 42 % in 45 %.

0 & x \le 12{,}348 \\[2pt] (914.51\,y + 1{,}400)\,y & 12{,}349 \le x \le 17{,}799 \\[2pt] (173.10\,z + 2{,}397)\,z + 1{,}034.87 & 17{,}800 \le x \le 69{,}878 \\[2pt] 0.42\,x - 11{,}135.63 & 69{,}879 \le x \le 277{,}825 \\[2pt] 0.45\,x - 19{,}470.38 & x \ge 277{,}826 \end{cases}$$ $$y = \frac{x - 12{,}348}{10{,}000} \qquad z = \frac{x - 17{,}799}{10{,}000}$$ kjer je *τ* davek pri obdavčljivem dohodku *x*, *y* in *z* pa pomožni vrednosti, ki ju določa sam zakon. Davek se zaokroži navzdol na cele evre. Samska oseba plača davek po tarifi na svoj obdavčljivi dohodek. Poročeni par s skupno odmero uporabi metodo delitve iz člena 32a (5) zakona EStG: tarifa se uporabi za polovico skupnega obdavčljivega dohodka, rezultat pa se podvoji. $$T = \tau(E) \qquad T = 2\,\tau\left(\frac{E}{2}\right)$$ kjer je prva oblika samostojna odmera, druga pa skupna. Zaradi delitve par z enim prejemnikom dohodka plača manj kot samska oseba z enako plačo. ### Solidarnostni dodatek Dodatek je enak nič, dokler dohodnina ne doseže praga *F* (Freigrenze). Pod njim je približno 90 % davčnih zavezancev. Nad pragom: $$S = \min\bigl(0.055\,T,\ 0.119\,(T - F)\bigr)$$ kjer je *F* 20.350 evrov pri samostojni odmeri in 40.700 evrov pri skupni odmeri. Drugi člen omeji dodatek na 11,9 % zneska, za katerega davek presega prag, zato se uvaja postopoma v razponu, namesto da bi se pojavil naenkrat. Deli centa se izpustijo. ### Cerkveni davek $$K = \frac{k}{100} \times T$$ kjer je *k* stopnja cerkvenega davka: 8 % na Bavarskem in v Baden-Württembergu ter 9 % v drugih deželah. Stopnja se obračuna od dohodnine, ne od plače, in jo plačujejo samo člani cerkve, ki jo obračunava. Ta opredelitev je krožna, saj se *K* pojavlja tudi v zgornjem obdavčljivem dohodku. Cerkveni davek zmanjša obdavčljivi dohodek, kar zmanjša dohodnino, ta pa zmanjša cerkveni davek. Kalkulator to reši s ponavljanjem: izračuna davek, cerkveni davek upošteva kot odbitek in postopek ponovi. Pri vsakem koraku se razlika zmanjša najmanj petindvajsetkrat, zato je po desetih korakih daleč pod enim centom. ## Stopnje, zgornje meje in odbitki za 2026 | Znesek | Vrednost | Vir | Velja od | |---|---|---|---| | Osnovni neobdavčeni znesek | 12.348 € | Člen 32a (1) zakona EStG | 2026-01-01 | | Odbitek za stroške dela | 1.230 € | Člen 9a zakona EStG | 2023-01-01 | | Odbitek za posebne izdatke | 36 € (72 € pri skupni odmeri) | Člen 10c zakona EStG | 2010-01-01 | | Odbitni prispevki za pokojninsko, zdravstveno zavarovanje in dolgotrajno nego | 100 % | Člen 10 zakona EStG | 2023-01-01 | | Zgornja meja, pokojninsko zavarovanje in zavarovanje za primer brezposelnosti | 101.400 € | Uredba o izračunskih velikostih socialnega zavarovanja 2026 | 2026-01-01 | | Zgornja meja zdravstvenega zavarovanja in dolgotrajne oskrbe | 69.750 € | Uredba o izračunskih velikostih socialnega zavarovanja 2026 | 2026-01-01 | | Pokojninsko zavarovanje | 18,6 % | Deutsche Rentenversicherung, vrednosti pokojninskega zavarovanja | 2018-01-01 | | Zavarovanje za primer brezposelnosti | 2,6 % | Člen 341 (2) zakona SGB III | 2023-01-01 | | Zdravstveno zavarovanje, splošna stopnja | 14,6 % | Člen 241 zakona SGB V | 2015-01-01 | | Zdravstveni dodatek, povprečje za 2026 | 2,9 % | Obvestilo BMG | 2026-01-01 | | Zavarovanje za dolgotrajno nego | 3,6 % | Deutsche Rentenversicherung, vrednosti pokojninskega zavarovanja | 2025-01-01 | | Dodatek za zavarovanje za dolgotrajno nego za osebe brez otrok od 23 let | 0,6 odstotne točke | Člen 55 (3) zakona SGB XI | 2023-07-01 | | Znižanje prispevka za dolgotrajno nego za vsakega otroka, mlajšega od 25 let | 0,25 odstotne točke | Člen 55 (3) zakona SGB XI | 2023-07-01 | | Prerazporeditev prispevka za dolgotrajno nego v Saški | 0,5 odstotne točke | Člen 58 (3) zakona SGB XI | 2005-01-01 | | Solidarnostni dodatek | 5,5 % | Člen 4 zakona SolzG 1995 | 1998-01-01 | | Zgornja meja postopnega uvajanja solidarnostnega dodatka | 11,9 % | Člen 4 zakona SolzG 1995 | 2021-01-01 | | Prag solidarnostnega dodatka | 20.350 € (40.700 € pri skupni odmeri) | Člen 3 (3) zakona SolzG 1995 | 2026-01-01 | | Cerkveni davek | 8 % ali 9 % | Sklep o cerkvenem davku Kirchensteuerbeschluss posamezne dežele | 2026-01-01 | Stran to tabelo ponovi, pri čemer je vsaka vrstica povezana z uradnim besedilom. Zdravstveni dodatek je vnos in ne stalna vrednost, ker ga vsaka blagajna določi sama. ## Primer z rešitvijo Zaposleni zasluži 50.000 evrov na leto, je odmerjen kot samska oseba, ima enega otroka, mlajšega od 25 let, ne plačuje cerkvenega davka, dela zunaj Saške in je zavarovan pri blagajni, ki obračunava povprečni dodatek 2,9 %. 1. Plača je pod obema zgornjima mejama, zato je celotnih 50.000 evrov prispevna osnova. 2. Pokojninsko zavarovanje: 50.000 × 9,3 % = 4.650 evrov. Zavarovanje za primer brezposelnosti: 50.000 × 1,3 % = 650 evrov. Zdravstveno zavarovanje: 50.000 × 8,75 % = 4.375 evrov. Zavarovanje za dolgotrajno nego: 50.000 × 1,8 % = 900 evrov. Skupaj 10.575 evrov. 3. Davčno priznani prispevki so prispevki za pokojninsko, zdravstveno zavarovanje in dolgotrajno nego: 4.650 + 4.375 + 900 = 9.925 evrov. 4. Obdavčljivi dohodek: 50.000 − 1.230 − 9.925 − 36 = 38.809 evrov. 5. To spada v tretje območje, zato je z = (38.809 − 17.799) ÷ 10.000 = 2,1010, davek pa je (173,10 × 2,1010 + 2.397) × 2,1010 + 1.034,87 ≈ 6.835,07 evrov. Zakon davek zaokroži navzdol na cele evre, zato znaša 6.835 evrov. 6. Dohodnina je nižja od 20.350 evrov, zato je solidarnostni dodatek enak nič. 7. Neto plača: 50.000 − 10.575 − 6.835 = 32.590 evrov na leto oziroma približno 2.715,83 evra na mesec. 8. Odtegljaji znašajo 17.410 evrov, povprečna stopnja pa je 34,8 %. Delodajalec plača še 10.575 evrov prispevkov, zato delo stane 60.575 evrov. Sprememba enega vnosa pokaže, koliko vpliva posamezno pravilo. Pri cerkvenem davku 9 % neto znesek znaša 32.166,69 evrov. Brez otrok 32.384 evrov. V Saški 32.418 evrov. Pri poročeni osebi s skupno odmero in zakoncem brez dohodka 36.587 evrov. ## Česa kalkulator ne more vedeti Rezultat je ocena, ne plačilna lista in ne davčna napoved. Izračuna letno odmero s standardnimi odbitki, ne mesečnega odtegljaja dohodnine od plače, zato je mesečni znesek letni neto znesek, deljen z 12. Davčni razred (Steuerklasse) spremeni čas odtegljaja, ne pa zneska, ki ga je treba plačati za leto. Predpostavlja enega delodajalca in nobenega drugega dohodka: brez druge zaposlitve, samozaposlitve, dohodkov iz kapitala ali najemnin ter nedenarnih prejemkov. Upošteva samo obvezno zdravstveno zavarovanje. Otroški odbitki, odbitek za samohranilca, stroški dela nad pavšalnim odbitkom in drugi odbitki niso vključeni. Dve manjši pravili sta namerno izpuščeni: prispevki za zavarovanje za primer brezposelnosti se ne odštejejo od obdavčljivega dohodka, zdravstveni prispevek pa se ne zmanjša za 4 %, ki zagotavlja pravico do nadomestila plače med bolniško odsotnostjo. Vpliva sta nasprotna. Nekatere dežele tudi omejijo cerkveni davek na delež obdavčljivega dohodka; to tukaj ni upoštevano in ga lahko le zmanjša. Skupni strošek delodajalca ne vključuje prispevkov U1 in U2 za nadomestila med boleznijo in materinstvom ter prispevka za primer insolventnosti, zato je dejanski strošek delodajalca nekoliko višji. ## Pogosta vprašanja ### Zakaj se mesečni znesek razlikuje od dejanske plačilne liste? Orodje letni neto znesek deli z 12. Delodajalec mesečno odteguje davek od plače po členu 39b zakona EStG, pri čemer uporablja davčni razred in vse evidentirane odbitke. V enakomernem letu sta zneska podobna, vendar se noben posamezni mesec ne ujema povsem. ### Ali davčni razred spremeni znesek, ki ga je treba plačati? Ne. Spremeni samo čas plačila. Par s skupno odmero dolguje za leto enak znesek ne glede na to, ali se odteguje po III/V ali IV/IV. Razliko poravna davčna napoved. ### Kje lahko zaposleni najde svoj Zusatzbeitrag? Na zavarovalni kartici ali spletni strani blagajne. Vsaka blagajna določi svojo stopnjo. Kalkulator začne pri 2,9 %, povprečju za 2026, ki ga je treba nadomestiti z dejansko stopnjo. ### Kdo plača solidarnostni dodatek v 2026? Samo osebe, katerih dohodnina za leto preseže 20.350 evrov oziroma 40.700 evrov pri skupni odmeri. Pri samskem zaposlenem z obveznim zavarovanjem je to približno 92.000 evrov bruto plače. ### Ali to velja za zasebno zdravstveno zavarovanje? Ne. Zneski za zdravstveno zavarovanje in dolgotrajno nego predpostavljajo obvezno zavarovanje. Zasebno zavarovan zaposleni plača premijo, določeno z njegovo polico, delež delodajalca pa se izračuna po drugih pravilih.