增值税和销售税计算器：添加或去除税费
按净价添加增值税，或从含税总价中去除增值税。使用德国、法国、西班牙、英国、波兰、俄罗斯、韩国的税率，也可输入自定义税率。
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
文档
增值税和销售税计算器
增值税（VAT）是加在商品和服务价格上的税。增值税计算器将价格拆分为三部分：税前净额、税额本身，以及客户支付的含税总额。该计算器支持两个方向的计算，可使用公布的国家税率，也可使用用户输入的税率。
计算器的工作方式
该工具有两种模式。
- 从含税总额中提取税额。 价格已经含税。计算器求出净价以及其中包含的税额。这有时称为反向增值税计算。
- 在净额上加税。 价格不含税。计算器求出税额和含税总价。
用户还需选择税率组（七个国家之一或自定义税率）和货币。选择国家后，货币会切换为该国使用的货币；通过货币菜单可以切换回其他货币。
金额范围为 0 至 1,000,000,000,000。自定义税率范围为 0% 至 100%，最多可有六位小数。这两个限制都会在代码中检查，而不仅是在输入框中检查，因此粘贴 500 这样的税率时不会产生结果，而不会给出错误结果。
增值税公式
将税率写成小数。20% 的税率为 0.20，因此 1 + 税率为 1.20。
加税： 总额 = 净额 ×（1 + 税率），然后税额 = 总额 − 净额
提取税额： 净额 = 总额 ÷（1 + 税率），然后税额 = 总额 − 净额
在两个计算方向中，税额都是两个金额四舍五入后的差值。因此，净额加税额始终等于显示的总额。
示例：从含税价格中提取税额
一件商店商品的价格为 £120.00，其中包含按标准税率 20% 计算的英国增值税。
- 净额 = 120.00 ÷ 1.20 = £100.00
- 税额 = 120.00 − 100.00 = £20.00
计算器返回 £100.00 的净额、£20.00 的税额和 £120.00 的总额。
一个德国示例使用 19% 的税率。含税价格 119.00 欧元计算为 119.00 ÷ 1.19 = 100.00 欧元净额，税额为 19.00 欧元。
示例：在净价上加税
一项德国交易价格为 19.99 欧元，需要加上 19% 的增值税。
- 总额 = 19.99 × 1.19 = 23.7881，四舍五入为 23.79 欧元
- 税额 = 23.79 − 19.99 = 3.80 欧元
税额取自四舍五入后的总额，而不是单独四舍五入。这样可以确保 19.99 + 3.80 = 23.79 完全相等。
为什么税额不是含税总额乘以税率
常见错误是将含税价格乘以税率。这样会把税率应用于已经包含税额的数字，因此会高估税额。
以税率为 20%、含税总额为 100.00 的情况为例。直接相乘得到 20.00，但正确结果是 100.00 ÷ 1.20 = 83.33 的净额，因此税额为 16.67。含税总额中税额所占的比例等于税率 ÷（1 + 税率）。税率为 20% 时，该比例为 0.2 ÷ 1.2，也就是正好六分之一。
所用税率及其来源
下列各税率均取自 2026年9月5日 的官方法律文本。计算器会在页面上注明相关法律条款并链接到该文本，因此可以核查数据，而不必盲目信任。写入程序的税率会过时，因此这里的每个税率都可以用自定义税率替换。
| 国家 | 标准税率 | 低税率 | 规定该税率的条款 | 标准税率自何时起生效 |
|---|---|---|---|---|
| 德国 | 19% | 7% | 《增值税法》（UStG）第 12 条第 1 款和第 2 款 | 2007年1月1日 |
| 法国 | 20% | 10% | 《法国税法总则》第 278 条和第 278 条之二 | 2014年1月1日 |
| 西班牙 | 21% | 10% | 《增值税法》（Ley 37/1992 del IVA）第 90 条和第 91 条 | 2012年9月1日 |
| 英国 | 20% | 5% | 《增值税法》1994，第2条和第29A条 | 2011年1月4日 |
| 波兰 | 23% | 8% | 《商品和服务税法》（Ustawa o podatku od towarów i usług）第 146ef 条第 1 款 | 2011年1月1日 |
| 俄罗斯 | 22% | 10% | 《俄罗斯联邦税法》第 164 条第（3）款和第 164 条第（2）款 | 2026年1月1日 |
| 韩国 | 10% | 无 | 《增值税法》第 30 条 | 1977年7月1日 |
其中四项需要说明。
- 英国的 5% 降低税率由《增值税法》1994 第 29 A 条规定。附表Schedule 7A仅列明哪些供应项目符合该税率。
- 波兰的 23% 自 2011年1月1日 起一直适用，虽然规定该税率的条款已经变更。《增值税法》第 41 条仍保留较早的 22% 和 7% 数值。一系列临时条款逐步提高了税率：2011 年的第 146a 条，随后是第 146aa 条，如今则是第 146ef 条。第 146ef 条只规定当前期间，没有写明税率开始实施的日期。
- 俄罗斯的标准税率根据 2025年11月28日 颁布的第 425-FZ 号联邦法律，从 2026年1月1日 起由 20% 提高至 22%。第164条第（2）款中的10%税率档次未作调整。
- 韩国没有正值的低税率。部分供应项目适用零税率或免税，因此计算器不为韩国提供税率选择。
计算器针对每个国家提供一档标准税率和一档优惠税率。若干国家还针对特定商品公布了其他税率档次，这些税率可作为自定义税率输入。美国没有全国统一的销售税，因此不作为预设选项；美国用户需将州税率和地方税率合并后作为自定义税率输入。
结果如何四舍五入
金额会四舍五入到该货币实际收取时使用的最小单位：欧元、英镑、美元、兹罗提和卢布精确到分；韩元没有更小的货币单位，因此精确到整韩元。
四舍五入只在最后进行，半个单位向上舍入。要正确处理这一点需要特别注意，因为计算机会将小数存储为二进制分数。净价 7.50 按 19% 计算后准确为 8.9250，实际收取时为 8.93；但普通的计算机乘法结果会略低于该值，从而向下舍入为 8.92。计算器在最后一步之前都使用整数进行运算，因此返回 8.93。
依次进行两个方向的计算，结果仍可能相差一个单位。含税总额为 10.05、税率为 20% 时，提取出的净额为 8.38。将 20% 加回 8.38 后得到 10.06。两次独立的四舍五入并不总能在中间值处吻合，这也是实际发票有时会出现一分钱差额的原因。
常见问题
如何从价格中去除增值税？ 将含税总额除以 1 加税率。在税率为 20% 时，除以 1.20。税额等于含税总额减去该结果。
为什么 £120 价格中的增值税是 £20，而不是 £24？ 因为 £120 已经包含税额。净价为 £100，而 £100 按 20% 计算的税额为 £20。将 £120 乘以 20%，等于对税额再次征税。
某项销售适用哪个税率？ 除非法律规定该商品或服务适用较低税率，否则适用标准税率。符合条件的供应项目清单由各国法律规定，计算器不会判断某种产品属于哪个税率档次，而是应用用户选择的税率。
内置税率是最新的吗？ 每个税率均取自 2026年9月5日 的官方文本，页面会显示标准税率的生效日期以及法律链接。税率会因立法而改变，因此在依据某个数值进行操作前，应核查其来源。任何税率都可以用自定义税率选项替换。
这适用于美国销售税吗？ 可以，通过自定义税率实现。美国没有全国统一税率；销售税由各州和地方政府设定。用户输入适用于该地址的合并税率，计算方法相同。
为什么结果与另一台计算器相差一分钱？ 大多数差异来自四舍五入。该计算器只在最后进行四舍五入，并将半个单位向上舍入；税额取四舍五入后的净额与总额之差，因此净额加税额始终与显示的总额一致。