حاسبة المدخرات الضريبية RRSP في كندا | احسب استرداد الضرائب الخاص بك

ما حاسبة التوفير الضريبي لخطة RRSP الكندية

تقدّر حاسبة التوفير الضريبي لخطة RRSP الكندية مقدار ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل الإقليمية التي يوفرها الاشتراك في خطة مدخرات التقاعد المسجّلة (RRSP). يُدخل المستخدم دخله وإقليمه والمبلغ المتاح له للمساهمة في RRSP، وتحسب الحاسبة الضريبة المستحقة مع الاشتراك ومن دونه.

كيف تخفّض خطة RRSP الدخل الخاضع للضريبة

خطة RRSP هي حساب يتيح للكنديين ادخار المال للتقاعد. يُخصم كل دولار يُساهم به، حتى حد اشتراك الشخص، من الدخل الخاضع للضريبة في تلك السنة. وينمو المال داخل الحساب من دون أن تُفرض عليه ضريبة سنوية. ولا تُدفع الضريبة إلا عند سحب المال، وعادةً ما يكون ذلك في التقاعد، حين يكون الدخل ومعدل الضريبة المطبق عليه أقل غالبًا.

تفرض كندا ضريبة على الدخل بصورة تصاعدية. يُقسّم الدخل إلى نطاقات تُسمى الشرائح الضريبية، ولكل فئة معدل ضريبي خاص بها. ولا تُفرض ضريبة الفئة إلا على الدخل الواقع ضمنها، وليس على الدخل كله. وبما أن اشتراك RRSP يزيل الدخل من أعلى أرباح الشخص، فإنه يُعفى من الضريبة وفق أعلى معدل لديه، أي المعدل الهامشي.

يدفع كل مكلّف ضريبة فيدرالية وضريبة لمقاطعته أو إقليمه. ولكل من النظامين فئاته ومعدلاته المنفصلة.

الفئات الضريبية الفيدرالية (2023)

الفئات الضريبية في أونتاريو (2023)

تختلف الفئات الضريبية الإقليمية من مقاطعة إلى أخرى. وفيما يلي فئات أونتاريو لعام 2023، على سبيل المثال:

تفرض بعض المقاطعات، ومنها أونتاريو، أيضًا ضريبة إضافية فوق الضريبة الإقليمية عندما تتجاوز تلك الضريبة حدودًا معينة. ويحصل سكان كيبيك على تخفيض منفصل قدره 16.5% من الضريبة الفيدرالية، يُسمى الخصم الفيدرالي، لأن كيبيك تدير نظامًا ضريبيًا موازيًا خاصًا بها.

معادلة التوفير الضريبي لخطة RRSP

عندما يبقى اشتراك RRSP بأكمله ضمن فئة ضريبية واحدة، يكون التوفير بسيطًا:

التوفير الضريبي = اشتراك RRSP × معدل الضريبة الهامشي

إذا كان الاشتراك كبيرًا بما يكفي ليمتد عبر أكثر من فئة، تُفرض الضريبة على كل جزء وفق معدل فئته:

التوفير الضريبي = مجموع (مقدار الاشتراك في كل فئة × معدل تلك الفئة) عبر جميع الفئات التي يشملها الاشتراك

تطبق الحاسبة هذه المعادلة بصورة منفصلة على الضريبة الفيدرالية والضريبة الإقليمية، ثم تجمع النتيجتين. كما تخصم الائتمان الضريبي للمبلغ الشخصي الأساسي لكل حكومة قبل تطبيق الضرائب الإقليمية الإضافية، ولذلك قد يختلف التوفير الفعلي قليلًا عن التقدير القائم على المعدل الهامشي وحده.

مثال محلول

اشتراك يتجاوز حدود فئة ضريبية

لدى جنيفر دخل خاضع للضريبة قدره 54,000 US$، وهو يقع داخل فئة الضريبة الفيدرالية البالغة 20.5%، التي تبدأ عند 53,359 US$. تساهم بمبلغ 1,000 US$ في خطة RRSP، فينخفض دخلها الخاضع للضريبة إلى 53,000 US$. وهذا أقل من حد 53,359 US$، ولذلك يقع جزء من الاشتراك الآن ضمن فئة 15%. ويُعفى نحو 641 US$ من أصل 1,000 US$ من الضريبة وفق معدل 20.5%، بينما يُعفى الجزء المتبقي، وقدره 359 US$، وفق معدل 15%:

(641 US$ × 20.5%) + (359 US$ × 15%) ≈ توفير قدره 185 US$ من الضريبة الفيدرالية.

كان تقدير ثابت قدره 20.5% سيبالغ في تقدير التوفير، لأن جزءًا من الاشتراك يقع فعليًا ضمن الفئة الأدنى.

اشتراك ضمن فئة واحدة

تكسب سارة 95,000 US$ في أونتاريو. ويقع دخلها ضمن الفئة الفيدرالية البالغة 20.5% وفئة أونتاريو البالغة 9.15%. تساهم بمبلغ 15,000 US$ في خطة RRSP، فينخفض دخلها الخاضع للضريبة إلى 80,000 US$. ويبقى هذا المبلغ ضمن الفئتين نفسيهما، لذلك لا ينقلها الاشتراك إلى فئة أدنى. وبجمع النتيجتين الفيدرالية والإقليمية، بما في ذلك ائتمان المبلغ الشخصي الأساسي والضريبة الإضافية في أونتاريو، يوفر لها الاشتراك نحو 4,600 US$ من إجمالي الضريبة.

اشتراك كبير يمتد عبر فئتين

يكسب ديفيد 250,000 US$ في كولومبيا البريطانية. وهو ضمن أعلى فئة فيدرالية (33%، فوق 235,675 US$) وأعلى فئة في كولومبيا البريطانية (20.5%، فوق 240,716 US$)، بمعدل هامشي إجمالي قدره 53.5%. ويقدم أقصى اشتراك في RRSP لعام 2023، وقدره 30,780 US$، فينخفض دخله الخاضع للضريبة إلى 219,220 US$. ويقع هذا المبلغ تحت حدي الفئة العليا، ضمن الفئة الفيدرالية البالغة 29% وفئة كولومبيا البريطانية البالغة 16.8%. وبما أن الاشتراك يمتد عبر فئتين في كل نظام، يبلغ التوفير الإجمالي نحو 15,070 US$، أي نحو 49% من الاشتراك بدلًا من كامل معدل 53.5%.

كيفية استخدام الحاسبة

1. اختر مقاطعة أو إقليمًا. تختلف المعدلات الإقليمية بدرجة كبيرة، ولذلك تغيّر هذه الخطوة النتيجة.
2. أضف كل مصدر من مصادر الدخل: العمل، أو العمل لحسابك الخاص، أو الاستثمارات، أو الإيجار، أو المعاش التقاعدي، أو غير ذلك. استخدم خيار «إضافة مصدر دخل» لإضافة أكثر من مصدر.
3. أدخل الحد المتاح لاشتراك RRSP. يظهر هذا الرقم في إشعار التقييم الصادر عن وكالة الإيرادات الكندية بعد تقديم الإقرار الضريبي. ويُرحّل الحد غير المستخدم من السنوات السابقة.
4. اقرأ النتائج: إجمالي الدخل، والفئتان الضريبيتان الفيدرالية والإقليمية الحاليتان، والضريبة الحالية، واشتراك RRSP اللازم للوصول إلى الفئة الأدنى التالية.
5. راجع مخطط التوفير الضريبي، الذي يرسم الضريبة الموفَّرة مقابل مبلغ الاشتراك. ويمثل الجزء الأكثر انحدارًا من الخط حدًا فاصلًا بين فئتين، حيث توفر الاشتراكات الإضافية ضريبة وفق معدل أعلى.

حدود الاشتراك في خطة RRSP

يبلغ الحد المتاح لاشتراك الشخص في خطة RRSP عمومًا 18% من الدخل المكتسب في السنة السابقة، بحد أقصى سنوي بالدولار، إضافةً إلى أي حد غير مستخدم مُرحّل من السنوات السابقة. وكان الحد الأقصى بالدولار 30,780 US$ لعام 2023 و31,560 US$ لعام 2024. ويظهر الرقم الدقيق لأي سنة في إشعار التقييم الصادر عن وكالة الإيرادات الكندية.

يُسمح بتجاوز الحد بما لا يزيد على هامش مدى الحياة قدره 2,000 US$. وتُفرض على المبالغ التي تتجاوز ذلك ضريبة قدرها 1% شهريًا إلى أن تُسحب أو تُغطى بحد اشتراك جديد.

يمكن سحب المال من خطة RRSP قبل التقاعد، لكن المبلغ المسحوب يُضاف إلى الدخل الخاضع للضريبة في تلك السنة. ويُستثنى من ذلك برنامجان: برنامج مشتري المنزل، الذي يتيح، اعتبارًا من 2024، لمشتري المنزل لأول مرة سحب ما يصل إلى 60,000 US$ معفيًا من الضريبة لشراء منزل، وبرنامج التعلم مدى الحياة، الذي يتيح سحب ما يصل إلى 20,000 US$ للتعليم. ويجب سداد المبلغين إلى خطة RRSP بمرور الوقت. وبحلول 31 ديسمبر من السنة التي يبلغ فيها الشخص 71 عامًا، يجب تحويل خطة RRSP إلى صندوق دخل تقاعدي مسجّل، أو استخدامها لشراء معاش سنوي، أو صرفها بالكامل مع فرض الضريبة عليها.

خطة RRSP في مقابل حساب TFSA

حساب التوفير المعفي من الضريبة (TFSA) هو البديل الرئيسي لخطة RRSP. ولا تُخصم اشتراكات TFSA من الدخل الخاضع للضريبة، لكن لا تُفرض ضريبة مطلقًا على النمو أو عمليات السحب. وتناسب خطة RRSP عادةً من يتوقع أن يكون معدل الضريبة عليه في التقاعد أقل من معدله الحالي، لأن قيمة الخصم تكون أكبر الآن. أما حساب TFSA فيناسب عادةً من يقع حاليًا ضمن فئة ضريبية منخفضة أو قد يحتاج إلى المال قبل التقاعد.

الأسئلة الشائعة

كم ستوفر مساهمة RRSP من الضريبة؟ يعتمد ذلك على معدل الضريبة الهامشي المطبق على المبلغ المساهم به. اضرب مبلغ الاشتراك في المعدل الهامشي للحصول على تقدير تقريبي؛ أما الحاسبة فتعطي رقمًا دقيقًا عبر حساب كل فئة يشملها الاشتراك.

كم يمكنني المساهمة به في خطة RRSP؟ عمومًا 18% من الدخل المكتسب في السنة السابقة، بحد أقصى سنوي (30,780 US$ لعام 2023 و31,560 US$ لعام 2024)، إضافةً إلى الحد غير المستخدم من السنوات السابقة. ويظهر الرقم الدقيق في إشعار التقييم الصادر عن وكالة الإيرادات الكندية.

هل تخفّض مساهمة RRSP دائمًا فئتي الضريبية؟ لا. فهي تخفّض الفئة فقط إذا كان الاشتراك كبيرًا بما يكفي لخفض الدخل الخاضع للضريبة إلى ما دون الحد الأدنى للفئة الحالية. ومع ذلك، يوفر الاشتراك الأصغر ضريبة، لكن وفق المعدل الهامشي الحالي بدلًا من معدل فئة أدنى.

ماذا يحدث إذا ساهمت بأكثر من حدي؟ يُسمح بأول 2,000 US$ يتجاوز الحد من دون غرامة. وبعد ذلك، تُفرض على الاشتراكات الزائدة ضريبة قدرها 1% شهريًا إلى أن تُسحب أو تُمتص بحد اشتراك جديد.

هل يمكنني سحب المال من خطة RRSP قبل التقاعد؟ نعم، لكن تُضاف عمليات السحب عادةً إلى الدخل الخاضع للضريبة في تلك السنة. ويتيح برنامج مشتري المنزل وبرنامج التعلم مدى الحياة للشخص سحب الأموال معفاةً من الضريبة إذا سُددت إلى خطة RRSP بمرور الوقت.

هل ينبغي أن أساهم في خطة RRSP أم في حساب TFSA؟ يعتمد ذلك على معدلات الضريبة الحالية مقارنةً بالمعدلات المستقبلية المتوقعة. وعادةً ما تكون المساهمة في خطة RRSP أنفع عندما يكون المعدل الهامشي الحالي أعلى من المعدل المتوقع في التقاعد. أما حساب TFSA فعادةً ما يكون أنفع عند انخفاض معدل الضريبة الحالي أو احتمال الحاجة إلى الأموال في وقت أقرب.