RRSP mokesčių taupymo skaičiuoklė Kanadoje | Apskaičiuokite savo mokesčių grąžinimą

Kas yra Kanados RRSP mokesčių santaupų skaičiuoklė

Kanados RRSP mokesčių santaupų skaičiuoklė apskaičiuoja, kiek federalinio ir provincijos pajamų mokesčio sutaupoma įmokėjus į registruotą pensijų kaupimo planą (RRSP). Naudotojas įveda savo pajamas, provinciją ir turimą RRSP įmokų limitą, o skaičiuoklė apskaičiuoja mokėtiną mokestį su įmoka ir be jos.

Kaip RRSP sumažina apmokestinamąsias pajamas

RRSP yra sąskaita, leidžianti kanadiečiams atidėti pinigų pensijai. Kiekvienas įmokėtas doleris, neviršijant asmens įmokų limito, tais metais išskaičiuojamas iš apmokestinamųjų pajamų. Sąskaitoje esančios lėšos kasmet auga neapmokestinamos. Mokestis mokamas tik išsiimant lėšas, paprastai išėjus į pensiją, kai pajamos ir joms taikomas mokesčio tarifas dažnai būna mažesni.

Kanadoje pajamos apmokestinamos progresiniu tarifu. Pajamos suskirstomos į intervalus, vadinamus mokesčių pakopomis, ir kiekvienai pakopai taikomas atskiras mokesčio tarifas. Pakopos tarifu apmokestinamos tik į tą pakopą patenkančios pajamos, o ne visos pajamos. Kadangi RRSP įmoka pašalina dalį pajamų nuo aukščiausios asmens pajamų dalies, ji sumažina pajamas, apmokestinamas tuo asmeniui taikomu didžiausiu, arba ribiniu, tarifu.

Kiekvienas mokesčių mokėtojas moka ir federalinį mokestį, ir savo provincijos arba teritorijos mokestį. Šios dvi sistemos turi atskiras pakopas ir tarifus.

Federalinio mokesčio pakopos (2023)

Ontarijo mokesčio pakopos (2023)

Provincijų pakopos skiriasi. Pavyzdžiui, Ontarijo 2023 pakopos:

Kai kurios provincijos, įskaitant Ontariją, taip pat taiko papildomą mokestį prie provincijos mokesčio, kai šis mokestis viršija tam tikras ribas. Kvebeko gyventojams taikoma atskira 16,5 % federalinio mokesčio sumažinimo priemonė, vadinama federaline lengvata, nes Kvebekas turi atskirą lygiagrečią mokesčių sistemą.

RRSP mokesčių santaupų formulė

Kai visa RRSP įmoka patenka į vieną mokesčių pakopą, santaupos apskaičiuojamos paprastai:

Mokesčių santaupos = RRSP įmoka × ribinis mokesčio tarifas

Jei įmoka yra pakankamai didelė ir apima daugiau nei vieną pakopą, kiekviena jos dalis apmokestinama pagal tai pakopai taikomą tarifą:

Mokesčių santaupos = kiekvienos paliestos pakopos (įmokos dalies toje pakopoje × tos pakopos tarifo) suma

Skaičiuoklė šią formulę atskirai taiko federaliniam ir provincijos mokesčiui, tada sudeda abu rezultatus. Prieš taikydama provincijos papildomus mokesčius, ji taip pat atima kiekvienos valdžios institucijos pagrindinės asmeninės sumos mokesčio kreditą, todėl tikrosios santaupos gali šiek tiek skirtis nuo paprasto įverčio pagal ribinį tarifą.

Išspręstas pavyzdys

Įmoka, apimanti dvi pakopas

Jennifer apmokestinamosios pajamos yra 54 000 USD, taigi ji yra federalinėje 20,5 % pakopoje, kuri prasideda nuo 53 359 USD. Ji įmoka 1 000 USD į savo RRSP, todėl jos apmokestinamosios pajamos sumažėja iki 53 000 USD. Tai yra mažiau už 53 359 USD ribą, todėl dalis įmokos patenka į 15 % pakopą. Maždaug 641 USD iš 1 000 USD įmokos sumažina pajamas, apmokestinamas 20,5 % tarifu, o likę 359 USD – pajamas, apmokestinamas 15 % tarifu:

(641 USD × 20,5 %) + (359 USD × 15 %) ≈ 185 USD sutaupyto federalinio mokesčio.

Paprastas 20,5 % įvertis būtų pervertinęs santaupas, nes dalis įmokos iš tikrųjų patenka į žemesnę pakopą.

Įmoka vienoje pakopoje

Sarah uždirba 95 000 USD Ontarijuje. Jos pajamos patenka į federalinę 20,5 % pakopą ir Ontarijo 9,15 % pakopą. Ji įmoka 15 000 USD į savo RRSP, todėl jos apmokestinamosios pajamos sumažėja iki 80 000 USD. Ši suma tebėra tose pačiose dviejose pakopose, todėl įmoka nenuleidžia jos į žemesnę pakopą. Sudėjus federalinio ir provincijos mokesčio rezultatus, įskaitant Ontarijo pagrindinės asmeninės sumos kreditą ir papildomą mokestį, įmoka jai sutaupo apie 4 600 USD visų mokesčių.

Didelė įmoka, apimanti dvi pakopas

David uždirba 250 000 USD Britų Kolumbijoje. Jis patenka į aukščiausią federalinio mokesčio pakopą (33 %, daugiau kaip 235 675 USD) ir aukščiausią Britų Kolumbijos pakopą (20,5 %, daugiau kaip 240 716 USD), todėl bendras ribinis tarifas yra 53,5 %. Jis įmoka didžiausią 2023 RRSP įmoką – 30 780 USD, todėl jo apmokestinamosios pajamos sumažėja iki 219 220 USD. Ši suma nesiekia abiejų aukščiausios pakopos ribų ir patenka į federalinę 29 % pakopą bei Britų Kolumbijos 16,8 % pakopą. Kadangi įmoka kiekvienoje sistemoje apima dvi pakopas, bendros santaupos sudaro apie 15 070 USD, t. y. maždaug 49 % įmokos, o ne visus 53,5 %.

Kaip naudotis skaičiuokle

1. Pasirinkite provinciją arba teritoriją. Provincijų tarifai labai skiriasi, todėl šis veiksmas pakeičia rezultatą.
2. Pridėkite kiekvieną pajamų šaltinį: darbo, savarankiško darbo, investicijų, nuomos, pensijos ar kitą. Jei šaltinių daugiau nei vienas, naudokite funkciją „Add Income Source“.
3. Įveskite turimą RRSP įmokų limitą. Šis skaičius nurodytas CRA pranešime apie mokesčių apskaičiavimą, siunčiamame pateikus mokesčių deklaraciją. Nepanaudotas limitas perkeliamas iš ankstesnių metų.
4. Peržiūrėkite rezultatus: bendras pajamas, dabartines federalinio ir provincijos mokesčio pakopas, dabartinį mokestį ir RRSP įmoką, reikalingą kitai žemesnei pakopai pasiekti.
5. Patikrinkite mokesčių santaupų diagramą, kurioje pavaizduotos sutaupytos mokesčių sumos pagal įmokos dydį. Statesnė linijos dalis žymi pakopų ribą, kurioje papildomos įmokos leidžia sutaupyti mokesčių taikant didesnį tarifą.

RRSP įmokų limitai

Asmens RRSP įmokų limitas paprastai sudaro 18 % praėjusių metų uždirbtų pajamų, neviršijant metinio doleriais išreikšto maksimumo, pridėjus iš ankstesnių metų perkeltą nepanaudotą limitą. Maksimali suma buvo 30 780 USD už 2023 metus ir 31 560 USD už 2024 metus. Tiksli bet kurių metų suma nurodyta CRA pranešime apie mokesčių apskaičiavimą.

Viršyti limitą leidžiama tik ne daugiau kaip per visą gyvenimą taikoma 2 000 USD atsarga. Viršijanti šią sumą dalis apmokestinama 1 % per mėnesį, kol išimama arba padengiama naujai atsiradusiu limitu.

Pinigus iš RRSP galima išsiimti prieš išeinant į pensiją, tačiau išimta suma tais metais pridedama prie apmokestinamųjų pajamų. Dvi programos leidžia to išvengti: Būsto pirkėjų planas, pagal kurį nuo 2024 pirmą kartą būstą perkantis asmuo gali neapmokestinamai išsiimti iki 60 000 USD būstui įsigyti, ir Mokymosi visą gyvenimą planas, pagal kurį mokslams galima išsiimti iki 20 000 USD. Abi sumos laikui bėgant turi būti grąžintos į RRSP. Iki tų metų, kuriais asmeniui sukanka 71 metai, gruodžio 31 d. RRSP turi būti pakeistas registruotu pensinių pajamų fondu, panaudotas anuitetui įsigyti arba išmokėtas ir visiškai apmokestintas.

RRSP ir TFSA palyginimas

Neapmokestinama taupomoji sąskaita (TFSA) yra pagrindinė RRSP alternatyva. Įmokos į TFSA nesumažina apmokestinamųjų pajamų, tačiau nei augimas, nei lėšų išėmimas niekada neapmokestinami. RRSP paprastai labiau tinka asmeniui, kuris tikisi pensijoje mokėti mažesnį mokesčio tarifą nei dabar, nes šiuo metu suteikiama lengvata yra vertingesnė. TFSA paprastai labiau tinka asmeniui, kuris dabar yra žemoje mokesčių pakopoje arba kuriam pinigų gali prireikti prieš išeinant į pensiją.

Dažnai užduodami klausimai

Kiek mokesčių sutaupys RRSP įmoka? Tai priklauso nuo įmokėtai sumai taikomo ribinio mokesčio tarifo. Apytiksliam įverčiui padauginkite įmoką iš ribinio tarifo; skaičiuoklė pateikia tikslią sumą, apskaičiuodama kiekvieną pakopą, kurią įmoka apima.

Kiek galiu įmokėti į savo RRSP? Paprastai 18 % praėjusių metų uždirbtų pajamų, neviršijant metinio maksimumo (30 780 USD už 2023 metus, 31 560 USD už 2024 metus), pridėjus iš ankstesnių metų perkeltą nepanaudotą limitą. Tiksli suma nurodyta CRA pranešime apie mokesčių apskaičiavimą.

Ar RRSP įmoka visada sumažina mano mokesčių pakopą? Ne. Pakopa sumažėja tik tada, kai įmoka yra pakankamai didelė, kad apmokestinamosios pajamos taptų mažesnės už dabartinės pakopos apatinę ribą. Mažesnė įmoka vis tiek leidžia sutaupyti mokesčių, tačiau taikant dabartinį ribinį, o ne mažesnės pakopos tarifą.

Kas nutinka, jei įmoku daugiau nei mano limitas? Pirmieji 2 000 USD virš limito leidžiami be baudos. Viršijanti šią sumą įmokų dalis apmokestinama 1 % per mėnesį, kol išimama arba padengiama naujai atsiradusiu įmokų limitu.

Ar galiu išsiimti pinigų iš RRSP prieš išeidamas į pensiją? Taip, tačiau išimtos lėšos paprastai pridedamos prie tų metų apmokestinamųjų pajamų. Būsto pirkėjų planas ir Mokymosi visą gyvenimą planas leidžia asmeniui išsiimti lėšų neapmokestinamai, jei jos laikui bėgant grąžinamos į RRSP.

Ar turėčiau rinktis RRSP, ar TFSA? Tai priklauso nuo dabartinių ir numatomų būsimų mokesčių tarifų. RRSP paprastai naudingesnis, kai dabartinis ribinis tarifas yra didesnis už tikėtiną tarifą pensijoje. TFSA paprastai naudingesnė esant mažesniam dabartiniam tarifui arba kai lėšų gali prireikti anksčiau.