Įstatyminių palūkanų skaičiuoklė: Lenkija ir Rusija

Įstatyme nustatytos palūkanos – tai palūkanos, kurias pavėlavęs sumokėti asmuo turi mokėti pagal įstatyme, o ne sutartyje nustatytą normą. Ši skaičiuoklė apskaičiuoja tokias skolos palūkanas Lenkijoje arba Rusijoje per pasirinktą dienų laikotarpį. Kadangi įstatyme nustatyta norma pasikeičia, kai centrinis bankas pakeičia jos pagrindą sudarantį indeksą, įrankis suskaido laikotarpį ties kiekvienu pokyčiu ir kiekvienai dienų atkarpai taiko tomis dienomis galiojusią normą.

Kaip veikia skaičiuoklė

Įrankis prašo nurodyti keturis dalykus: šalį, skolingą sumą, pirmąją dieną, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos, ir paskutinę jų skaičiavimo dieną. Abi datos įskaičiuojamos, todėl reikalavimas nuo 1 birželio iki 2 birželio apima dvi, o ne vieną dieną.

Tada rezultatas sudaromas trimis etapais.

1. Jis nuskaito šalies paskelbtą normų lentelę ir suskaido reikalavimo laikotarpį kiekvienoje vietoje, kur įsigaliojo nauja norma.
2. Jis atskirai apskaičiuoja palūkanas, tenkančias kiekvienai dienų atkarpai.
3. Jis sudeda atkarpų rezultatus ir tik pabaigoje vieną kartą suapvalina sumą iki dviejų skaitmenų po kablelio.

Kiekviena šalis turi savo taisykles, kas sudaro normą ir iš kokio dienų skaičiaus dalijami metai.

Reikalavimas, prasidedantis anksčiau nei lentelėje nurodyta įstatymo data, atmetamas, o ne įvertinamas. Iki šių datų kiekviena šalis normą nustatydavo kitaip, todėl dabartinės skaičiavimo taisyklės, pritaikytos senesnei skolai, pateiktų tiksliai atrodantį, bet neteisingą skaičių.

Įstatyme nustatytų palūkanų formulė

Vienos dienų atkarpos, kuriai taikoma viena norma, palūkanos apskaičiuojamos taip:

$I_k = P \times \frac{r_k + m}{100} \times \frac{d_k}{B_k}$

čia $I_k$ yra atkarpos $k$ palūkanos, $P$ – skolos suma, $r_k$ – tai atkarpai paskelbta indekso norma procentais, $m$ – procentiniai punktai, kuriuos įstatymas prideda prie indekso, $d_k$ – atkarpos dienų skaičius, įskaitant pirmąją ir paskutinę dieną, o $B_k$ – metų daliklis, lygus 365 arba 366.

Visą reikalavimą sudaro jo atkarpų suma, vieną kartą suapvalinta iki piniginio tikslumo:

$I = \operatorname{round}_2 \left( \sum_{k=1}^{n} I_k \right)$

čia $n$ yra atkarpų skaičius, o $\operatorname{round}_2$ reiškia apvalinimą iki dviejų skaitmenų po kablelio. Jei pirmiausia suapvalinamos kiekvienos atkarpos palūkanos ir tada sudedami suapvalinti skaičiai, kiekvienas normos pokytis gali lemti iki pusės cento paklaidą, todėl įrankis taip nedaro.

Šiuo atveju palūkanos nėra sudėtinės. Kiekvienos atkarpos palūkanos skaičiuojamos nuo pradinės skolos sumos, o ne nuo skolos sumos kartu su jau susikaupusiomis palūkanomis.

Išspręstas pavyzdys

Lenkijos skola – 10 000 zlotų, o laikotarpis tęsiasi nuo 2025 m. birželio 1 d. iki 2025 m. liepos 31 d..

Nuo 2025 m. gegužės 8 d. Lenkijos nacionalinio banko orientacinė norma buvo 5,25 %, o 2025 m. liepos 3 d. sumažėjo iki 5,00 %. Pridėjus įstatyme nustatytus 5,5 punktus, gaunamos atitinkamai 10,75 % ir 10,50 % normos. Todėl reikalavimo laikotarpį sudaro dvi atkarpos.

Pirmoji atkarpa tęsiasi nuo 1 birželio iki 2 liepos – tai 32 dienos, kurioms taikoma 10,75 % norma. Jos palūkanos yra 10 000 × 0,1075 × 32 ÷ 365, t. y. apie 94,25 zlotų. Antroji atkarpa tęsiasi nuo 3 liepos iki 31 liepos – 29 dienos, kurioms taikoma 10,50 % norma; palūkanos sudaro 10 000 × 0,1050 × 29 ÷ 365, t. y. apie 83,42 zlotų.

Reikalavimo laikotarpis trunka 61 dieną. Palūkanos sudaro 177,67 zlotų, o visa mokėtina suma – 10 177,67 zlotų.

Laikotarpis, kertantis Naujuosius metus

Rusijoje dalijama iš faktinio kiekvienų kalendorinių metų dienų skaičiaus, todėl rusiškas reikalavimas, apimantis 1 sausį, suskaidomas ties šia data ir ties kiekvienu normos pokyčiu.

500 000 rublių skola nuo 2023 m. gruodžio 1 d. iki 2024 m. sausio 31 d. sudaro tris atkarpas. Pagrindinė norma buvo 15 % iki 2023 m. gruodžio 17 d., o nuo 18 gruodžio – 16 %. Gruodis 2023 yra 365 dienų metuose, o sausis 2024 – keliamaisiais metais, kuriuos sudaro 366 dienos.

• 1–2023 m. gruodžio 17 d.: 17 dienų, taikant 15 % normą ir dalijant iš 365, apie 3 493,15 rublių.
• 18–2023 m. gruodžio 31 d.: 14 dienų, taikant 16 % normą ir dalijant iš 365, apie 3 068,49 rublių.
• 1–2024 m. sausio 31 d.: 31 diena, taikant 16 % normą ir dalijant iš 366, apie 6 775,96 rublių.

Per 62 dienas tai sudaro 13 337,60 rublių palūkanų.

Iš kur gaunamos palūkanų normos

Normos pasensta, o pasenusi norma gali nepastebimai klaidinti. Prie kiekvieno įrankio skaičiaus nurodomas jo šaltinis, puslapis, iš kurio jis paimtas, ir paskutinio patikrinimo data. Puslapyje rodoma visa lentelė, o naudotojas gali pridėti arba pakeisti bet kurį laikotarpį.

• Lenkija: paties Lenkijos nacionalinio banko normų archyvas, skelbiamas adresu static.nbp.pl kaip stopy_procentowe_archiwum.xml; kiekviename įraše nurodyta data, nuo kurios jis pradėtas taikyti. Eilutės peržiūrėtos 2026 m. rugsėjo 6 d.. Įtaisytoji lentelė prasideda 2022 m. sausio 5 d., o paskutinis jos įrašas – 3,75 % nuo 2026 m. kovo 5 d., atitinkantis 9,25 % įstatyme nustatytą normą.
• Rusija: Rusijos banko pagrindinių palūkanų normų lentelė adresu cbr.ru/hd_base/KeyRate/, naudojant datą, nuo kurios kiekviena reikšmė įsigaliojo, o ne datą, kada valdyba ją paskelbė. Patikros data – 2026 m. rugsėjo 6 d.. Įtaisytoji lentelė prasideda 2022 m. rugsėjo 19 d., o paskutinis jos įrašas – 14,00 % nuo 2026 m. liepos 27 d..
• Rusiškasis daliklis: jokia nuostata nenustato 365 ar 366. Anksčiau taikyti 360 dienų metai buvo kildinami iš Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo ir Aukščiausiojo arbitražo teismo plenumų nutarimo 2 punkto, priimto 08.10.1998 Nr. 13/14, ir Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo plenumo nutarimo 84 punkto, priimto 24,03.2016 Nr. 7. Pastarajame nurodyta, kad ši dalis nebetaikoma, todėl lieka faktinis kalendorinių metų dienų skaičius.
• Lenkiškasis daliklis: jokia nuostata jo nenustato. Civilinio kodekso 114 straipsnyje metai laikomi 365 dienų, tačiau jis taikomas laikotarpiams, kurių dienos nebūtinai eina be pertraukos, o delspinigiai už pavėluotą mokėjimą skaičiuojami už kiekvieną dieną. Įrankis pagal numatytuosius nustatymus taiko pastovų 365 daliklį, kaip įprasta praktikoje, ir keliamųjų metų dienoms siūlo 366. Per visus keliamuosius metus abu rezultatai skiriasi santykiu 366/365, t. y. maždaug 0,27 %.

Abiejuose archyvuose yra senesnių sprendimų. Jie neįtraukti, kad pateikiamos lentelės būtų trumpesnės, todėl senesnį laikotarpį apimantis reikalavimas turi turėti naudotojo pridėtą normos laikotarpį. Įrankis neleidžia spėti normos dienai, esančiai prieš ankstyviausią lentelės eilutę.

Koks yra rezultatas ir ko jis nereiškia

Rezultatas yra aritmetinis įvertis, o ne teisinė išvada. Įrankis negali žinoti kelių dalykų, kurie keičia tikrąjį rezultatą.

• Dienoms po paskutinio įtaisytoje lentelėje nurodyto sprendimo taikoma to sprendimo norma. Puslapis įspėja, kai reikalavimas apima tokias dienas, nes nuo tada centrinis bankas galėjo pakeisti normą.
• Ar įskaičiuojama skolos sumokėjimo diena, Rusijoje yra nustatyta, o Lenkijoje – ne. Rusijos teisė ją įtraukia pagal Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnio 3 dalį ir Rusijos Federacijos Aukščiausiojo Teismo plenumo nutarimo 48 punktą, priimto 24,03.2016 Nr. 7. Tokio pat teisinio svorio Lenkijos šaltinis šio klausimo neišsprendžia, todėl įrankis abu galinius taškus palieka naudotojui.
• Modeliuojama tik bendroji civilinė norma. Didesnė Lenkijos norma verslo subjektų komerciniams sandoriams, sutartyje nustatyta norma ir bet kuri įstatyme nustatyta norma, nepatenkanti į šių dviejų straipsnių taikymo sritį, neįtraukiamos.
• Nemodeliuojami teismo nustatyti sustabdymai, nemokumo atveju taikomi vykdymo sustabdymai, senaties terminai ir teisėjo sprendimas sutrumpinti pareikšto reikalavimo laikotarpį.
• Valiuta priklauso nuo šalies. Zlotai į rublius ir rubliai į zlotus neperskaičiuojami.

Įrankis taip pat tikrina įvesties duomenis programiniame kode, o ne aklai pasikliauja forma. Skolos suma turi būti didesnė nei 0 ir ne didesnė kaip 100 000 000. Reikalavimo laikotarpis negali viršyti 50 metų. Rankiniu būdu galima pridėti iki 50 normos laikotarpių; kiekvienam reikia tikros datos ir normos nuo 0 iki 100.

Dažnai užduodami klausimai

Kodėl vienam reikalavimui taikomos kelios palūkanų normos?

Įstatyme nustatytos palūkanos priklauso nuo paskelbto indekso, o centrinis bankas šį indeksą keičia. Skolai, egzistavusiai per normos pokytį, iki dienos prieš pokytį taikoma senoji norma, o nuo pokyčio dienos – naujoji. Visam reikalavimui taikant šiandienos arba pirmosios dienos normą, piniginis rezultatas būtų neteisingas.

Ar paskutinė diena įskaičiuojama?

Šiame įrankyje – taip. Abi įvestos datos įtraukiamos į dienų skaičių. Tai atitinka Rusijos reikalavimą, nes pagal įstatymą įskaičiuojama faktinio skolos sumokėjimo diena. Lenkijoje tos dienos taikymo praktika nenusistovėjusi, todėl naudotojas, norintis jos neįtraukti, paskutine diena turėtų nurodyti dieną prieš mokėjimą.

Kodėl išskaidymo eilutės ne visada sudaro bendrą sumą?

Eilutės pateikiant suapvalinamos iki dviejų skaitmenų po kablelio, o bendra suma yra vieną kartą suapvalinta nesuapvalintų reikšmių suma. Kai taikomos kelios normos, suapvalintos eilutės nuo bendros sumos gali skirtis vienu ar dviem centais. Reikšminga yra bendra suma.

Ar tai taikoma pavėluotiems mokėjimams tarp verslo subjektų Lenkijoje?

Ne. Verslo subjektų komerciniams sandoriams taikomas atskiras Lenkijos įstatymas, nustatantis didesnę normą – orientacinę normą ir 8 arba 10 procentinių punktų. Šis įrankis apskaičiuoja bendrąją civilinę normą pagal Civilinio kodekso 481 str. § 2. Sutartinės Lenkijos palūkanos už pavėluotą mokėjimą negali viršyti dvigubos įstatyme nustatytos normos, todėl čia nurodytas dydis visada yra mažesnis už šią ribą.

Ar galima apskaičiuoti skolą nuo 2015 metų?

Ne pagal įtaisytąsias lenteles ir ne pagal dabartinę įstatymo redakciją. Lenkijoje norma susieta su Lenkijos nacionalinio banko orientacine norma tik nuo 2016 m. sausio 1 d., o Rusijos Federacijos civilinio kodekso 395 straipsnyje pagrindinė palūkanų norma nurodyta tik nuo 2016 m. rugpjūčio 1 d.. Ankstesniam reikalavimui buvo taikoma kita taisyklė, todėl įrankis jį atmeta, užuot neteisingai apskaičiavęs.