Preskočiť na obsah
🛠️
Whiz Tools

Kalkulačka čistej mzdy v Nemecku 2026: hrubá na čistú

Výpočet čistej mzdy z hrubej v Nemecku na rok 2026: daň z príjmu, solidárny príplatok, cirkevná daň a sociálne odvody vrátane podielu zamestnávateľa.

German Net Salary Calculator

Estimate for tax year 2026. Figures are an annual assessment, not a payslip.

Read as a yearly or monthly figure according to the choice above. A monthly figure is multiplied by 12; every result is annual.

Joint assessment (Ehegattensplitting) assumes a spouse with no taxable income of their own.

Charged on the income tax, not on the salary. The rate depends on the state and applies only to members of a church that levies it. Church tax paid is itself a special expense, so it lowers the income tax it is charged on.

Each statutory fund sets its own. The value shown is the 2026 average across all funds; replace it with the rate on your own insurance card.

Employees aged 23 or over with no children pay a surcharge on care insurance. Employees with more than one child under 25 pay less.

Saxony splits the care contribution differently: its employees pay 2.3% and its employers 1.3%, instead of 1.8% each.

Each child from the second to the fifth lowers the employee care rate by 0.25 points. The first child does not.

Results

Net salary per year
€32,590.00
Net per month (average)
€2,715.83
Average deduction rate
34.8%

Income tax

Gross salary per year
€50,000.00
Taxable income (zvE)
€38,809.00
Income tax
€6,835.00
Solidarity surcharge
€0.00

The solidarity surcharge is zero: this income tax is below the threshold, as it is for roughly 90% of taxpayers.

Employee contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employee contributions, total
€10,575.00
All deductions, total
€17,410.00

Employer contributions

Pension insurance
€4,650.00
Unemployment insurance
€650.00
Health insurance
€4,375.00
Long-term care insurance
€900.00
Employer contributions, total
€10,575.00
Total employer cost
€60,575.00

Where these figures come from

Every rate, band and ceiling used for tax year 2026, with the provision that sets it and the date it took effect.

What this calculator cannot know

  • This is an estimate for tax year 2026, not a payslip and not a tax return. The exact figures depend on details a single salary number does not carry.
  • It computes the year's assessment with the standard allowances, not the month-by-month wage-tax deduction. The monthly figure shown is the yearly net divided by 12, so a real payslip will differ month to month.
  • It assumes one employer and no other income: no second job, no self-employment, no capital or rental income, no benefits in kind, and no periods of unemployment benefit.
  • It models statutory health and care insurance only. Private insurance premiums are not a percentage of salary and are out of scope.
  • Tax class (Steuerklasse) changes only the month-to-month cash flow, not the year's liability. A married couple assessed jointly owes the same for the year whether they are withheld at III/V or IV/IV.
  • Church tax is deducted as a special expense (Sec. 10 (1) no. 4 EStG), the way a tax return deducts it. A return deducts the church tax paid during the year, so the figures here assume a salary that does not change. A state may also cap the assessed church tax at a share of taxable income: 3.5% of it in Thuringia, for example. That cap is not applied here. It can only lower the church tax, and only on a very high income.
  • Child allowances, the single-parent allowance, extra job expenses above the flat allowance, and other deductions are out of scope. Two smaller rules are left out on purpose. The employee's unemployment-insurance contribution is not deducted from taxable income: on most salaries that matches a filed return, because the health and care contributions already exceed the 1,900 EUR cap the two share, but on a low salary a return would deduct a little more. The health contribution is deducted in full rather than trimmed by the 4% that buys an entitlement to sick pay, which pulls the other way.
  • The employer total leaves out the U1/U2 sick-pay and maternity levies and the insolvency levy, so real employer cost is somewhat higher.
Kalkulačka načítavania...
📚

Dokumentácia

Nemecká kalkulačka čistej mzdy prevádza hrubú mzdu (Bruttogehalt) na čistú mzdu (Nettogehalt) odpočítaním príspevkov na sociálne poistenie a dane z príjmu. Tento nástroj to robí pre daňový rok 2026 a zobrazuje každý odpočet samostatne spolu s tým, čo navyše platí zamestnávateľ.

Čo kalkulačka vyžaduje

  • Hrubú mzdu v eurách za rok alebo za mesiac. Mesačná suma sa vynásobí číslom 12. Ročný limit je 10 000 000 eur.
  • Spôsob zdanenia: slobodný alebo zosobášený so spoločným zdanením (Ehegattensplitting).
  • Cirkevná daň: žiadna, 8 % alebo 9 %.
  • Doplnkový príspevok na zdravotné poistenie (Zusatzbeitrag), teda sadzba, ktorú účtuje vlastná zdravotná poisťovňa zamestnanca, od 0 % do 10 %.
  • Deti mladšie ako 25 rokov (0 až 5) alebo osoby bez detí vo veku 23 rokov či viac. Toto mení iba sadzbu poistenia dlhodobej starostlivosti.
  • Spolkovú krajinu, v ktorej zamestnanec pracuje, pretože Sasko rozdeľuje poistenie dlhodobej starostlivosti inak.

Všetky ostatné čísla pochádzajú zo zverejnených sadzieb, ktoré sú nižšie uvedené spolu so zdrojom.

Ako sa vypočítava čistá mzda v Nemecku

Z hrubej mzdy sa odpočítavajú štyri položky: príspevky na sociálne poistenie, daň z príjmu (Einkommensteuer), solidárny príplatok (Solidaritätszuschlag) a cirkevná daň (Kirchensteuer) pre členov cirkví, ktoré ju vyberajú.

N=G−V−T−S−KN = G - V - T - S - K

kde N je čistá mzda, G hrubá mzda, V príspevky zamestnanca na sociálne poistenie, T daň z príjmu, S solidárny príplatok a K cirkevná daň. Všetky údaje sú ročné.

Väčšina príspevkov znižuje príjem, z ktorého sa vypočítava daň, preto sa vypočítajú ako prvé.

Príspevky na sociálne poistenie

Existujú štyri oblasti: dôchodkové, nezamestnanosť, zdravotné a poistenie dlhodobej starostlivosti. Zamestnávateľ a zamestnanec si každú z nich delia. Každá oblasť má limit vymeriavacieho základu (Beitragsbemessungsgrenze), takže euro zo mzdy nad touto hranicou už nepodlieha ďalšiemu príspevku.

C=min⁡(G, L)×r100C = \min(G,\,L) \times \frac{r}{100}

kde C je ročný príspevok v jednej oblasti, L jej horná hranica a r sadzba zamestnanca v percentách. Každý príspevok sa zaokrúhľuje na cent.

Sadzba zamestnanca je polovicou zverejnenej sadzby pre dôchodkové poistenie, poistenie v nezamestnanosti a zdravotné poistenie. Sadzba zdravotného poistenia je všeobecná sadzba 14,6 % plus vlastný doplnkový príspevok poisťovne; aj tento príspevok sa delí na polovicu. Poistenie dlhodobej starostlivosti začína polovicou sadzby 3,6 % a potom sa upravuje takto:

  • Zamestnanec vo veku 23 rokov alebo viac, ktorý nikdy nemal dieťa, platí o 0,6 percentuálneho bodu viac.
  • Zamestnanec s viac ako jedným dieťaťom mladším ako 25 rokov platí za každé dieťa od druhého po piate o 0,25 percentuálneho bodu menej, teda najviac o 1,0 percentuálneho bodu menej.
  • V Sasku platí zamestnanec o 0,5 percentuálneho bodu viac a zamestnávateľ o 0,5 percentuálneho bodu menej. Sasko sa nikdy nevzdalo štátneho sviatku na financovanie poistenia, preto jeho zamestnanci znášajú väčšiu časť rovnakej celkovej sadzby.

Zdaniteľný príjem

E=⌊max⁡(0, G−A−D−max⁡(P, K))⌋E = \left\lfloor \max\left(0,\ G - A - D - \max(P,\,K)\right) \right\rfloor

kde E je zdaniteľný príjem (zu versteuerndes Einkommen alebo zvE), A paušálna nezdaniteľná suma na výdavky súvisiace so zamestnaním, D odpočítateľné príspevky, P paušálna nezdaniteľná suma na osobitné výdavky a K cirkevná daň. Zátvorky s dolným zaokrúhlením znamenajú, že výsledok sa zaokrúhli nadol na celé euro, čo vyžaduje § 32a (1) EStG.

D zahŕňa príspevky na dôchodkové, zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti, ktoré sú v plnej výške odpočítateľné. Poistenie v nezamestnanosti sa vynecháva: delí sa o limit 1 900 eur so zdravotným poistením a poistením dlhodobej starostlivosti, pričom tieto dve poistenia tento limit samy prekročia pri každej mzde nad približne 18 000 eur.

Cirkevná daň sa považuje za osobitný výdavok, preto sa odpočítava aj tu a zároveň sa uvádza nižšie. Paušálna suma sa poskytuje bez dokladov, takže odpočet predstavuje vyššia z týchto dvoch súm.

Vzorec dane z príjmu

§ 32a (1) EStG stanovuje sadzobník v piatich pásmach zdaniteľného príjmu x. Prvé pásmo je oslobodené od dane. Nasledujúce dve pásma sú krivky, takže hraničná sadzba rastie plynulo, nie skokovo. Posledné dve pásma sú priamky so sadzbami 42 % a 45 %.

undefined