حاسبة هامش الربح: الهامش والزيادة السعرية

حاسبة هامش الربح

تحسب حاسبة هامش الربح مقدار الربح المتحقق من عملية بيع. أدخل أي زوج صالح من التكلفة أو سعر البيع أو الهامش أو نسبة الزيادة، وستعرض أرقام التسعير الخمسة كلها: التكلفة، وسعر البيع، والربح الإجمالي، والهامش، ونسبة الزيادة.

ما الذي يفعله الحاسِب

تبدأ الحاسبة بزوج القيم المعروف. وتتوفر أربعة أوضاع:

• التكلفة وسعر البيع: الحالة الأكثر شيوعًا، عندما تكون القيمتان معروفتين.
• التكلفة والهامش: تحسب سعر البيع الذي يحقق هامشًا مستهدفًا.
• التكلفة ونسبة الزيادة: تحسب سعر البيع انطلاقًا من زيادة على التكلفة.
• سعر البيع والهامش: تحسب عكسيًا التكلفة التي يستلزمها سعر وهامش معينان.

يُختزل كل وضع إلى تكلفة واحدة وسعر واحد. ثم تُحسب النسبتان من هاتين القيمتين، ولذلك يتوافق الهامش ونسبة الزيادة دائمًا. وتُعرض جميع النتائج حتى منزلتين عشريتين.

صيغة هامش الربح

الربح الإجمالي هو سعر البيع مطروحًا منه التكلفة:

$G = P - C$

يعبّر الهامش عن ذلك الربح بوصفه حصة من سعر البيع:

$M = \frac{P - C}{P} \times 100$

تعبّر نسبة الزيادة عن الربح نفسه بوصفه حصة من التكلفة:

$U = \frac{P - C}{C} \times 100$

حيث تمثل C تكلفة السلعة، ويمثل P سعر البيع، ويمثل G الربح الإجمالي. ويمثل M الهامش، وهو نسبة مقامها السعر؛ ويمثل U نسبة الزيادة، وهي نسبة مقامها التكلفة. أما البسط فهو الربح نفسه في الحالتين.

عندما يكون السعر غير معروف، تحل الحاسبة المعادلة لإيجاده:

• من التكلفة والهامش: $P = \frac{C}{1 - M \div 100}$. يجب أن يكون الهامش أقل من 100%.
• من التكلفة ونسبة الزيادة: $P = C \times (1 + U \div 100)$. يجب أن تكون نسبة الزيادة أكبر من -100%.
• من السعر والهامش: $C = P \times (1 - M \div 100)$.

الهامش في مقابل نسبة الزيادة

يصف الهامش ونسبة الزيادة الربح نفسه باستخدام مقامين مختلفين. يقسم الهامش الربح على السعر، بينما تقسم نسبة الزيادة الربح على التكلفة. وهذا هو الاصطلاح المعتمد في المحاسبة وتجارة التجزئة، وهو الاصطلاح الذي تستخدمه هذه الحاسبة.

يسهل الخلط بينهما لأنهما يستخدمان المدخلات نفسها. وفي أي عملية بيع مربحة، يكون رقم نسبة الزيادة أكبر دائمًا من رقم الهامش، لأن التكلفة أقل من السعر. سلعة تكلف 100 US$ وتباع مقابل 125 US$ تحقق ربحًا قدره 25 US$. وتمثل هذه 25 US$ نسبة 25% من التكلفة البالغة 100 US$، ولذلك تكون نسبة الزيادة 25%. وتمثل 25 US$ نفسها نسبة 20% من السعر البالغ 125 US$، ولذلك يكون الهامش 20%. وتصف نسبة زيادة قدرها 25% وهامش قدره 20% عملية البيع نفسها.

الخلط بينهما مكلف. فإذا أراد متجر هامشًا قدره 50% وطبّق نسبة زيادة قدرها 50%، فسيسعّر سلعة تكلف 40 US$ بسعر 60 US$. ولن يتجاوز الهامش على ذلك السعر 33.33%. أما السعر الذي يحقق هامشًا قدره 50% فهو 80 US$، ويمثل نسبة زيادة قدرها 100%.

مثال تطبيقي

يستخدم كل مثال أدناه أحد أوضاع الحاسبة الأربعة.

التكلفة وسعر البيع. التكلفة 100 US$، والسعر 125 US$. الربح هو 125 US$ − 100 US$ = 25 US$. والهامش هو 25 ÷ 125 × 100 = 20%. ونسبة الزيادة هي 25 ÷ 100 × 100 = 25%.

التكلفة والهامش. التكلفة 60 US$، والهامش المستهدف 40%. السعر هو 60 ÷ (1 − 0.40) = 100 US$. والربح هو 40 US$. ونسبة الزيادة هي 40 ÷ 60 × 100 = 66.67%.

التكلفة ونسبة الزيادة. التكلفة 80 US$، ونسبة الزيادة 50%. السعر هو 80 × 1.50 = 120 US$. والربح هو 40 US$. والهامش هو 40 ÷ 120 × 100 = 33.33%.

سعر البيع والهامش. السعر 200 US$، والهامش 35%. التكلفة هي 200 × (1 − 0.35) = 130 US$. والربح هو 70 US$. ونسبة الزيادة هي 70 ÷ 130 × 100 = 53.85%.

الخسائر والحدود

يُسمح بسعر أقل من التكلفة، وينتج عن ذلك خسارة. وتكون قيم الربح والهامش ونسبة الزيادة كلها سالبة، وتصف الحاسبة النتيجة بأنها بيع بأقل من التكلفة. أما البيع بالتكلفة فيحقق ربحًا يساوي صفرًا، وتصفه الحاسبة بأنه نقطة التعادل.

سلعة تكلف 50 US$ وتباع مقابل 40 US$ تتكبد خسارة قدرها 10 US$. والهامش هو −10 ÷ 40 × 100 = -25%، ونسبة الزيادة هي −10 ÷ 50 × 100 = -20%.

بعض المدخلات لا تعطي إجابة صالحة، وتعرضها الحاسبة على أنها غير صالحة بدلًا من التخمين:

• يجب أن تكون التكلفة والسعر أكبر من 0.
• إن هامشًا قدره 100% أو أكثر يتطلب سعرًا لا نهائيًا أو سالبًا.
• إن نسبة زيادة قدرها -100% أو أقل تتطلب سعرًا يساوي صفرًا أو أقل.

لا تعرض الحاسبة أي نتيجة عند ترك حقل مطلوب فارغًا. ولا تتعامل الحاسبة مطلقًا مع الحقل الفارغ على أنه صفر.

التحويل بين الهامش ونسبة الزيادة

لأن النسبتين تنبعان من التكلفة والسعر نفسيهما، فإن كل واحدة منهما تحدد الأخرى:

$U = \frac{M}{100 - M} \times 100$

$M = \frac{U}{100 + U} \times 100$

حيث يمثل M الهامش ويمثل U نسبة الزيادة، كما سبق: يحمل مقام الهامش السعر، بينما يحمل مقام نسبة الزيادة التكلفة.

يتحول هامش قدره 20% إلى نسبة زيادة قدرها 20 ÷ 80 × 100 = 25%. وتتحول نسبة زيادة قدرها 50% إلى هامش قدره 50 ÷ 150 × 100 = 33.33%.

الأسئلة الشائعة

كيف يُحسب هامش الربح؟ اطرح التكلفة من سعر البيع، ثم اقسم الناتج على سعر البيع واضربه في 100. سلعة اشتُريت مقابل 100 US$ وبِيعت مقابل 125 US$ لها هامش قدره (125 − 100) ÷ 125 × 100 = 20%.

ما الفرق بين الهامش ونسبة الزيادة؟ يقسم كلاهما الربح نفسه على أساس مختلف. يقسم الهامش الربح على سعر البيع، بينما تقسم نسبة الزيادة الربح على التكلفة. ويكون رقم نسبة الزيادة أكبر دائمًا في عملية البيع المربحة. وتعادل نسبة زيادة قدرها 25% هامشًا قدره 20%.

ما هامش الربح الجيد؟ يعتمد ذلك على القطاع. غالبًا ما تحقق متاجر البقالة هوامش إجمالية أقل من 30%، في حين قد تتجاوز هوامش شركات البرمجيات 70%. قارن الهامش بهوامش الشركات المماثلة، لا بهدف عالمي واحد.

لماذا لا يمكن أن يكون الهامش 100%؟ يعني هامش قدره 100% أن السعر بأكمله ربح، وهذا يتطلب تكلفة تساوي صفرًا. وتقسم الصيغة $P = \frac{C}{1 - M \div 100}$ على صفر عند 100%، ولذلك ترفض الحاسبة الهوامش التي تبلغ 100% أو أكثر.

هل يمكن أن يكون الهامش سالبًا؟ نعم. يؤدي البيع بأقل من التكلفة إلى ربح سالب، ولذلك يكون الهامش ونسبة الزيادة سالبين أيضًا. سلعة سعرها 50 US$ وتباع مقابل 40 US$ لها هامش قدره -25% ونسبة زيادة قدرها -20%.

هل هذا هامش إجمالي أم هامش صافٍ؟ إنه هامش إجمالي. ويستخدم الحساب تكلفة السلعة وسعر بيعها فقط. أما الهامش الصافي فيطرح أيضًا المصروفات العامة مثل الإيجار والأجور والضرائب، وهي تكاليف لا تشملها هذه الحاسبة.