حاسبة ضريبة القيمة المضافة: إضافة ضريبة المبيعات أو حذفها
أضف ضريبة القيمة المضافة إلى سعر صافٍ أو أزلها من سعر إجمالي. استخدم معدلات موثقة لألمانيا وفرنسا وإسبانيا والمملكة المتحدة وبولندا وروسيا وكوريا، أو أدخل معدلك الخاص.
VAT and Sales Tax Calculator
Results
$83.33 net plus $16.67 tax makes $100.00 gross.
التوثيق
حاسبة ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تُضاف إلى سعر السلع والخدمات. تقسّم حاسبة ضريبة القيمة المضافة السعر إلى ثلاثة أجزاء: المبلغ الصافي قبل الضريبة، والضريبة نفسها، والمبلغ الإجمالي الذي يدفعه العميل. تعمل هذه الحاسبة في الاتجاهين، باستخدام معدل وطني منشور أو معدل يُدخله المستخدم.
ما الذي تفعله الحاسبة
للأداة وضعان.
- استخراج الضريبة من مبلغ إجمالي. يتضمن السعر الضريبة بالفعل. تجد الحاسبة السعر الصافي والضريبة المضمّنة فيه. ويُسمّى ذلك أحيانًا ضريبة القيمة المضافة العكسية.
- إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ. لا يتضمن السعر الضريبة. تجد الحاسبة الضريبة والسعر الإجمالي.
يختار المستخدم أيضًا مجموعة معدلات، أي بلدًا من سبعة بلدان أو معدلًا مخصصًا، وعملة. يؤدي اختيار بلد إلى تبديل العملة إلى العملة المستخدمة لتحصيل الضريبة فيه، ويمكن لقائمة العملات إعادتها إلى عملة أخرى.
تتراوح المبالغ من 0 إلى 1,000,000,000,000. ويتراوح المعدل المخصص من 0% إلى 100%، وقد يتضمن ست خانات عشرية كحد أقصى. يُتحقق من الحدّين في الشيفرة، وليس في مربع الإدخال فقط، ولذلك فإن لصق معدل قيمته 500 لا ينتج عنه شيء بدلًا من إنتاج نتيجة خاطئة.
معادلة ضريبة القيمة المضافة
اكتب المعدل في صورة كسر عشري. فمعدل 20% يساوي 0.20، ولذلك فإن 1 + المعدل يساوي 1.20.
إضافة الضريبة: الإجمالي = الصافي × (1 + المعدل)، ثم الضريبة = الإجمالي − الصافي
استخراج الضريبة: الصافي = الإجمالي ÷ (1 + المعدل)، ثم الضريبة = الإجمالي − الصافي
في كلا الاتجاهين، تكون الضريبة هي الفرق بين المبلغين بعد التقريب. لذلك يساوي الصافي مضافًا إليه الضريبة دائمًا الإجمالي المعروض.
مثال: استخراج الضريبة من سعر إجمالي
يتضمن سعر متجر قدره 120.00 UK£ ضريبة القيمة المضافة البريطانية بالمعدل القياسي البالغ 20%.
- الصافي = 120.00 ÷ 1.20 = 100.00 UK£
- الضريبة = 120.00 − 100.00 = 20.00 UK£
تُرجع الحاسبة صافيًا قدره 100.00 UK£، وضريبة قدرها 20.00 UK£، وإجماليًا قدره 120.00 UK£.
يستخدم مثال ألماني معدل 19%. ويعطي سعر إجمالي قدره 119.00 يورو 119.00 ÷ 1.19 = 100.00 يورو صافيًا، و19.00 يورو ضريبة.
مثال: إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ
يحتاج سعر تجارة ألماني قدره 19.99 يورو إلى إضافة ضريبة القيمة المضافة بمعدل 19%.
- الإجمالي = 19.99 × 1.19 = 23.7881، ويُقرَّب إلى 23.79 يورو
- الضريبة = 23.79 − 19.99 = 3.80 يورو
تُستخرج الضريبة من الإجمالي المُقرَّب، ولا تُقرَّب بصورة مستقلة. وبذلك يظل 19.99 + 3.80 = 23.79 مساواة دقيقة.
لماذا لا تساوي الضريبة السعر الإجمالي مضروبًا في المعدل؟
من الأخطاء الشائعة ضرب سعر يتضمن الضريبة في المعدل. فهذا يطبّق المعدل على رقم تشكل الضريبة جزءًا منه بالفعل، فيبالغ في تقدير الضريبة.
لنأخذ سعرًا إجماليًا قدره 100.00 عند معدل 20%. يعطي الضرب 20.00، لكن الإجابة الصحيحة هي 100.00 ÷ 1.20 = 83.33 صافيًا، ولذلك تكون الضريبة 16.67. وتساوي حصة السعر الإجمالي التي تمثلها الضريبة المعدل ÷ (1 + المعدل). وعند 20% تساوي 0.2 ÷ 1.2، أي سدسًا بالضبط.
المعدلات المستخدمة ومصادرها
قُرئ كل معدل أدناه من النص الرسمي للقانون في 5 سبتمبر 2026. وتذكر الحاسبة الحكم الذي يحدده في الصفحة وتربطه بذلك النص، بحيث يمكن التحقق من الرقم بدلًا من الاكتفاء بالثقة فيه. يصبح معدل الضريبة المكتوب في برنامج قديمًا بمرور الوقت، ولذلك يمكن استبدال كل معدل هنا بمعدل مخصص.
| الدولة | قياسية | مخفّض | الحكم المحدد له | المعدل القياسي الساري منذ |
|---|---|---|---|---|
| ألمانيا | 19% | 7% | قانون ضريبة القيمة المضافة (UStG)، المادة 12 الفقرة 1 والفقرة 2 | 1 يناير 2007 |
| فرنسا | 20% | 10% | المدونة العامة للضرائب، المادة 278 والمادة 278 مكرر | 1 يناير 2014 |
| إسبانيا | 21% | 10% | قانون 37/1992 الخاص بضريبة القيمة المضافة، المادة 90 والمادة 91 | 1 سبتمبر 2012 |
| المملكة المتحدة | 20% | 5% | قانون ضريبة القيمة المضافة 1994، القسم 2 والقسم 29A | 4 يناير 2011 |
| بولندا | 23% | 8% | قانون ضريبة السلع والخدمات، المادة 146ef الفقرة 1 | 1 يناير 2011 |
| روسيا | 22% | 10% | قانون الضرائب في الاتحاد الروسي، المادة 164(3) والمادة 164(2) | 1 يناير 2026 |
| كوريا الجنوبية | 10% | لا شيء | قانون ضريبة القيمة المضافة، المادة 30 | 1 يوليو 1977 |
تحتاج أربعة إدخالات إلى توضيح.
- يحدد القسم 29 A من قانون ضريبة القيمة المضافة 1994 المعدل المخفّض في المملكة المتحدة البالغ 5%. ولا يسرد الملحق Schedule 7A إلا التوريدات المؤهلة له.
- طُبّق معدل بولندا البالغ 23% دون انقطاع منذ 1 يناير 2011، رغم تغيّر الحكم الذي يحمله. ولا تزال المادة 41 من قانون ضريبة القيمة المضافة تتضمن الرقمين الأقدمين 22% و7%. وترفعهما سلسلة من الأحكام المؤقتة: المادة 146a اعتبارًا من 2011، ثم المادة 146aa، والآن المادة 146ef. ولا تذكر المادة 146ef إلا الفترة الحالية، لا تاريخ بدء المعدل.
- ارتفع المعدل القياسي في روسيا من 20% إلى 22% بموجب القانون الاتحادي رقم 425-FZ المؤرخ 28 نوفمبر 2025، وسرى ذلك اعتبارًا من 1 يناير 2026. وتُركت شريحة 10% في المادة 164(2) دون تغيير.
- لا يوجد في كوريا الجنوبية معدل مخفّض غير صفري. فبعض التوريدات تخضع لمعدل صفري أو تُعفى بدلًا من ذلك، ولذلك لا تعرض الحاسبة خيار معدل لها.
تحمل الحاسبة معدلًا قياسيًا ومعدلًا مخفّضًا واحدًا لكل بلد. وتنشر عدة بلدان نطاقات إضافية لسلع معينة، وتُدخل تلك النطاقات كمعدل مخصص. ولا توجد في الولايات المتحدة ضريبة مبيعات وطنية، ولذلك لا تُعرض كخيار جاهز؛ بل يُدخل المستخدم الأمريكي معدلًا مشتركًا لضريبة الولاية والضريبة المحلية كمعدل مخصص.
كيفية تقريب النتائج
تُقرَّب المبالغ إلى أصغر وحدة تُحصّل بها العملة فعليًا: السنتات لليورو والدولار، والبنسات للجنيه، والغروش للزلوتي، والكوبيكات للروبل، والوحدات الكاملة للوون الكوري الجنوبي، إذ لا يحتوي على وحدة فرعية.
يحدث التقريب مرة واحدة في النهاية، ويُقرَّب نصف الوحدة إلى الأعلى. ويتطلب ضبط ذلك عناية، لأن الحواسيب تخزن الكسور العشرية في صورة كسور ثنائية. فسعر صافٍ قدره 7.50 عند معدل 19% يساوي تمامًا 8.9250، ويُحصّل بقيمة 8.93، لكن عملية الضرب العادية في الحاسوب تصل إلى قيمة أقل قليلًا، فتقرّبها إلى أسفل لتصبح 8.92. وتحافظ الحاسبة على الحساب بأعداد صحيحة حتى الخطوة النهائية، ولذلك تُرجع 8.93.
قد يظل تشغيل الاتجاهين أحدهما بعد الآخر مختلفًا بوحدة واحدة. فسعر إجمالي قدره 10.05 عند معدل 20% يُستخرج منه صافي قدره 8.38. وإضافة 20% مجددًا إلى 8.38 تعطي 10.06. ولا يمكن لتقريبين منفصلين أن يتوافقا دائمًا، ولهذا تظهر أحيانًا في الفواتير الفعلية الفجوة نفسها البالغة سنتًا واحدًا.
الأسئلة الشائعة
كيف تُزال ضريبة القيمة المضافة من السعر؟ اقسم السعر الإجمالي على 1 مضافًا إليه المعدل. وعند معدل 20%، اقسم على 1.20. وتساوي الضريبة السعر الإجمالي مطروحًا منه الناتج.
لماذا تبلغ ضريبة القيمة المضافة داخل سعر قدره 120 UK£ قيمة 20 UK£ لا 24 UK£؟ لأن 120 UK£ يتضمن الضريبة بالفعل. فالسعر الصافي هو 100 UK£، والضريبة على 100 UK£ عند معدل 20% هي 20 UK£. أما ضرب 120 UK£ في 20% فيعني فرض ضريبة على الضريبة.
ما المعدل المنطبق على عملية بيع معينة؟ ينطبق المعدل القياسي ما لم يُدرج القانون السلعة أو الخدمة في نطاق مخفّض. وتحدد القوانين الوطنية قوائم التوريدات المؤهلة، ولا تقرر الحاسبة النطاق الذي يندرج فيه المنتج. بل تطبق المعدل الذي يختاره المستخدم.
هل المعدلات المضمّنة محدّثة؟ قُرئ كل معدل من النص الرسمي في 5 سبتمبر 2026، وتعرض الصفحة تاريخ سريان المعدل القياسي مع رابط إلى القانون. وتتغير المعدلات بموجب التشريعات، لذلك يجدر التحقق من المصدر قبل الاعتماد على أي رقم. ويمكن استبدال أي معدل باستخدام خيار المعدل المخصص.
هل تعمل هذه الحاسبة مع ضريبة المبيعات الأمريكية؟ نعم، من خلال المعدل المخصص. لا يوجد في الولايات المتحدة معدل وطني؛ إذ تحدد الولايات والسلطات المحلية ضريبة المبيعات. يُدخل المستخدم المعدل الموحّد للعنوان، وتكون الحسابات نفسها.
لماذا تختلف النتائج بمقدار سنت واحد عن حاسبة أخرى؟ تنشأ معظم الفروق من التقريب. فهذه الحاسبة تقرّب مرة واحدة في النهاية، وتقرّب نصف الوحدة إلى الأعلى، وتحسب الضريبة بوصفها الفرق بين قيمتي الصافي والإجمالي المقرّبتين، ولذلك يطابق الصافي مضافًا إليه الضريبة دائمًا الإجمالي المعروض.